基于协商均衡的第三方评估机制研究

王国华　陈敬贤　梁樑

摘要：评估机制作为一种制度安排，其设计需要建立在对评估的正确认识以及对评估系统内在规律的深刻把握上，只有这样才能确保问题的科学决策，从而保证管理目标的实现。文章从评估目的、评估主体选择等方面对第三方评估进行了分析，在此基础上提出了一种基于协商均衡的第三方评估机制。

关键词：系统评估；第三方评估；利益相关者

一、 引言

现代系统评估理论建立在系统科学的基础上，其基本思想是把将被评估对象看做一个完整的系统，在此前提条件下，按照系统最优化的思想进行评估指标的设计、评估权重的确定、评估流程的优化以及评估方法的选择等。系统评估作为现代经济与管理活动的核心内容之一，已经在社会、经济系统的各个领域得到广泛应用。目前，许多学者分别从不同角度对系统评估进行了大量研究，出现了众多不同的评估机制和评估方法，其目的均是试图提出一种公正、客观、合理、有效的评估手段，从而为相关决策及其实施提供依据。针对系统对象如何设计一种合理的评估机制是进行系统评估实践需要解决的首要问题。评估机制是组织机构的一种制度安排，旨在运用科学评价手段增强人和事物内在的运行动力并调节各方面的制约关系，以确保项目的科学决策，从而保证组织运行和管理目标的实现。

第三方评估是近年来非常热门的一个词汇，作为一种评估机制，已经被人们所广泛了解并加以应用，尤其是在西方国家，第三方评估被广泛应用于企业、教育、科技、金融、医疗、政府等众多领域。人们一般认为第三方评估有着独特的优势，其特点主要表现为独立性、客观公正性、专业性、科学性甚至权威性。第三方评估组织一般有三类：国际组织、学术机构以及管理咨询公司等服务企业。

在我国，第三方评估是在2000年左右开始掀起一股研究、应用的热潮，现在已经在政府、医疗、教育等领域逐步被推行。国内学者对于第三方评估的研究主要集中在特定领域的应用、评估与新技术的结合等方面，也有学者从评估治理甚至法律层面对第三方评估的应用加以探讨的。然而，探讨评估机制，首先应当理解何为评估，需要回答：谁要评估，应该由谁来评估，为什么要评估，需要用什么方法来评估，甚至还要考虑用什么来评价某一种评估机制与方法本身？

二、 从评估本质和目的看第三方评估

对于评估的本质，虽然不同学者有着不同的认识，但一个基本的共识是：评估即对被评估对象进行价值和绩效的评判。库巴和林肯认为，评估就是对被评价事物赋予价值，而这种赋予价值的过程本质上是一种心理建构过程，评估活动并不是要描述事物真正的或者客观的状态，而是参与评估的人或团体（评估主体）通过某种“协商”从而形成对被评价对象的一种“共同的心理建构”。任何一项系统评估活动都为了给特定决策者提供决策支持和决策依据，因此，一个具体评估活动的目的自然应该从根本上反映决策者的价值取向和偏好，评估机制的设计和评估方法的选择自然也是以决策者的需要为依归的。那么，评估实践中构建所谓公正、客观、合理的评估标准和评估程序也应当是以实现决策者的决策目标为前提的。

从一般意义上来看，第三方评估能否实现决策者的目标呢？在第三方评估实践中有两种情形，一种是委托第三方评估，显然这种情形在大多数情况下是需要按照“客户需求”来进行评估的，评估主体、评估方法的选择也是可以沟通的，故而应当可以实现决策者的目标，但其独立性、客观公正性就与其他评估方式无异；另外一种是第三方独立（非委托）评估，比如大学排名、信用评级等，这种情形理论上保证了评估的独立性、客观公正性，然而这里的评估主体到底是谁？是第三方评估机构或其邀请的专家。评估结果为谁提供决策依据呢？名义上是社会公众与投资者。这就产生一个严重的问题：第三方评估机构与社会公众或投资者的目标是否一致，谁来保障？从管理机制上来说，这是一个几乎无解的问题，比如信用评级公司与大多数中小投资者的目标就不一致。

在系统评估中，我们需要把被评估对象看做一个完整的系统，只要是系统就都有其目的性，这是系统的基本特征之一。通常，一个系统目标是由系统的创造者或者设计者依据其兴趣、利益和目的来确定的，当然也可能随着系统的演化以及系统与外部环境的作用过程中发生变化和调整。但是这里就引出一个问题，决策者的决策目标可能与被评估对象的系统目标存在不一致的地方。显然，如果决策者与被评估对象（或集合）的目标完全一致时，问题就比较简单，比如企业在自身发展过程中进行的组织内部评估，由于决策者与企业系统双方不存在任何冲突，因此评估方式的选择可以比较随意，此时采用自评估、委托第三方评估等均可，评估主体也较容易界定。而当双方目标不一致时，比如，企业并购、人力资源绩效评估，决策者此时就需要正确处理与评估对象之间的关系，选择合理的评估机制和方法进行评估，这个问题将在下面继续讨论。

三、 从评估主体的选择看第三方评估

评估主体，指在评估活动中赋予评估对象价值的人或团体，即“谁评估”。由于评估的目的是为决策者服务的，因而，评估主体的选择原则自然不能与决策者的价值取向相悖。比如，在企业的人力资源绩效评估中，通常不会完全由企业员工的自评估结果来确定其工作绩效。在360度绩效评估或称“全方位评估”中，采用的一般做法就是以企业管理者为主作为评估主体，同时也把同事、自己、下级甚至客户的评价也纳入评估系统。

关于评估主体的选择，利益相关者理论是目前比较公认的一个确定评估主体候选集合的方法。事实上，根据利益相关者理论看来，与被评估对象无关的主体是没有任何动机和理由去评估其价值的。同时，通常由于被评估对象的利益相关者数量众多，一般不可能、也不需要都作为评估主体参与到评估活动中。但是，评估主体的选择要能够反映决策者的价值取向，要兼顾到利益相关各方，因此，评估主体理论上应该是正好或基本上能够符合决策者的决策目标的利益相关者（或代理人）集合。由于任何一个评估主体都有自身特定的评估角度和不可替代的比较优势，同时作为特定身份的评估主体又具有自身难以克服的评估局限，因此在评估实践中，需要分析各利益相关者的具体情况，然后再去确定一个能够达成评估目的、价值取向正确、规模适度合理的评估主体集合及其权重分配方案。

显然，第三方评估机构若作为利益无关的独立第三方存在，并不适合直接作为评估活动的评估主体，因为其既不能代表决策者价值取向，也不可能代表任何利益相关者的价值取向。当然，这并不影响其作为评估活动的组织者或者执行者存在。另一种情况，在委托第三方评估模式下，第三方评估机构可以从决策者角度实施评估，此时，该评估机构或其选择的评估主体可以不同程度上体现决策者意志。一个需要特别指出的问题是，在一般情况下第三方评估选择评估主体时并不将被评估对象纳入评估主体之中，这是以往大多数评估活动中存在的严重不足。从评估的本质来看，决策者与被评估对象是一种共生关系，决策者的决策目标需要通过评估对象来实现，而评估对象的价值需要通过决策者的评估活动来反映和体现。从利益相关者理论看，比如瑞安曼就认为，利益相关者是依靠组织（被评估对象）来实现其自身目标的，而组织也是依靠利益相关者来维持生存的。因此，评估活动中不反映被评估者的意见和偏好显然是不合理的，我们需要将评估视为评价者和被评价者“协商”进行的共同心理建构过程，通过合适的机制设计将被评估者纳入评估主体。

四、 基于协商均衡的第三方评估

第三方评估作为一种评估模式，已经被人们所熟知并一定程度上认可，从评估实践角度来说，其最大的优点即专业性。第三方评估机构由于拥有专业的评估人才和评估技术，具有理论和实践两方面的优势，他们在评估指标的制定、评估数据的处理、评估结果的分析等方面拥有较强的理论基础和专业化工具，故而可以提高评估的科学性，增强评估结果的权威性，容易被决策者和相关方面接受。另外，第三方评估可以提高评估的效率，有效利用资源并控制评估成本，从而提高评估的效益性。如前所述，第三方评估机构不可能作为完全意义上的利益无关独立第三方，既担任评估主体又去实施评估活动，其角色定位应当是评估活动的组织者或执行者。第三方评估机构在评估活动的操作实施过程中，评估主体的选择应当根据评估目的合理确定，或者说遵循特定决策者的决策目标。一旦评估程序和评估方法确定后，第三方评估机构应当保持其相对独立性，客观地将各评估主体的评估结果信息加以收集、处理和分析，形成评估结论并反馈给决策者。

另外，由于决策者与评估对象是一种共生关系，评估应当视为评估者和评估对象的协商过程，而不是单纯的施予和接受。事实上，决策者应当允许被评估对象在一定的价值空间内根据偏好追求自身价值最大化，并允许多个评估对象（若存在）在相互之间展开竞争与合作。而且，最了解被评估对象价值的正恰恰是其自身。因此，在评估主体的选择上，被评估对象应当成为评估主体的一部分，而作为利益相关者的其他评估主体应当承担的就是给评估活动设置价值空间约束。

基于上述讨论，一种基于协商均衡的第三方评估机制如图1所示，其中价值空间约束方法、基于完全竞争以及协商均衡的评估模型可以参考文献“5”相关内容，后评估活动主要是考察评估的信度与效度问题，以改进评估方案。

五、 结语

系统评估已经成为当前社会、经济各领域中不可或缺的重要管理环节之一。系统评估机制作为一种管理制度安排，其设计需要建立在人们对评估活动的正确认识以及对评估系统内在规律的深刻把握基础上，只有这样才能确保问题的科学决策，从而保证管理目标的实现。本文从评估目的、评估主体选择等方面对第三方评估进行了相关分析，在此基础上提出了一种基于协商均衡的第三方评估机制设想，以期能在相关的评估实践中发挥应有的作用。

参考文献：

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