浅析物流企业的资金管理

钟瑜

摘要：自从我国入世以来，中国物流业赢得了一个绝佳的发展机遇。物流是一个资金周转密集型的行业，对企业内部的资金管理具有较高的要求。物流企业每天的资金流动都是很大，这就加大了资金管理的难度，目前我国物流企业在资金管理方面还存在很多有待改善的问题，这些问题的存在一定程度上制约了物流企业的发展。

关键字：物流企业；资金管理；信息化管理；融资

一、资金管理概述

（一）资金管理的定义和内容

资金管理是国家对现在的企业资金的来源以及其资金使用进行计划、控制、监督、考核等工作的总称。资金管理是企业财务管理的重要组成部分。目前我国企业当中的资金管理分为固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理三个部分。

资金管理主要包含以下四项内容，即投资决策与计划，建立资金使用和分管的责任制，检查、监督资金的使用情况及考核资金的利用效果。另外，目前我国企业当中的资金管理主要是以组织资金用以保证生产经营活动不间断地进行，不断提高资金利用效率，节约资金、提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高等为主要目标。其主要任务包含： 筹资管理、企业其他自有资金的管理、投资管理、资产管理、企业债务的管理、强化债权管理，加强利润管理及企业的风险管理。

（二）企业资金管理的意义

一个企业能否生存，发展规模有多大，都是由资金的多少决定的，因此资金对于企业来讲，无疑是赖以存亡的“血液”。一个企业的资金能否健康运作反映出这个企业的经营管理水平的高低，因此，财务管理应以资金管理作为企业管理的重点来抓。资金管理关系到企业风险，这一重要性是不言而喻的。在企业的各类财务活动或非财务活动中会出现一些无法控制或难以预料的因素，其会影响到企业的预期收益，使企业的发展受到阻碍。

二、物流企业的资金管理分析

（一）物流企业的行业特点

物流企业涉及的工作内容涵括了物料搬运、存货、运输、信息、仓储及包装等，行业管理者只有熟悉上述方面的知识和机能，才能有效地对该行业进行管理。我国的现代物流企业具有以下特点：首先，物流企业具有系统整合的协作性；其次，客户服务在物流创新的重要地位；最后，物流企业更重视管理的平衡。在物流中不仅要考虑到节约成本，更要平衡成本与客户服务水平、企业长期效益的关系，并且要选择合适的物流策略来获取竞争优势。

（二）物流公司的资金管理特点

物流行业是一个资金周转密集型的行业，每一天的资金流动都是很大的，因此其在资金监管相关也存在一定的特点。一是由于物流企业对资金运转的要求较高，所以在筹集资金方面要扩大筹集资金的范围和力度。二是由于物流企业的资金运转频繁，所以物流企业的日常资金周转率要求更高，并且对于资金流动的相关流程和信息的管理都要更加的严格。三是企业的财务管理目标对资金管理方式有着重要的影响作用。物流公司的财务管理目标就是用来实现企业成本的最低化和利润的最大化服务的，其间还尽可能地降低来自客户方面的成本，即保证了客户的成本低投入又实现了客户利润的最大化。有了财务管理目标作为指向，物流企业就能够激发自身的潜力和优势得到快速健康的发展。

三、物流企业资金管理中的突出问题

（一）融资困难

融资，就是一个企业在筹集资金方面的行为和过程。目前国内物流企业存在融资方面的困难有如下几点。第一，物流企业数量多规模小而且分散于各地，这样的状况导致融资困难重重、融资的数额总体过大等问题的出现；另外，银行方面在对物流企业的信用进行审核和贷款发放的过程需要较长的时间，也给物流企业获得贷款造成了障碍。第二，直接融资的办法对物流企业来说也是困难重重。在我国直接融资主要包括股票融资、企业债券、可转换公司债券和短期融资债券等四大类，但由于我国的资本市场发育尚处于起步阶段，与发达国家种类繁多的直接融资市场相比，我国直接融资的渠道和形式过于单一，中小物流企业直接融资的机会较少。

（二）资金周转率低

无论是央企还是民营企业，他们的各项周转率都是比较低的，这也说明了我国物流企业存在最为普遍的现象：物流企业高层无法有效地使资金流转起来，严重降低了企业资金的使用效率。究其原因，第一，物流企业资金管理的模式和手段太过落后造成的。有的物流企业让资金在体外循环、有的则盲目投资等状况。第二，在对物流企业进行财务管理的过程中，物流企业管理层过于依赖财务工作者提供的会计资料来了解企业的资金收支情况，却对企业具体的资金用到了什么地方、用的效果怎么样等问题没有追究；另外，财务工作者在编制资料时也有很大的随意性，不够准确和完整，进而不能及时有效地做出决策并解决问题。这是物流企业资金使用率低下的另一个重要原因。

（三）资金监管不够

对资金的监管，是一个自负盈亏型企业的重点工作。就目前来讲，我国物流企业对于资金的监管问题存在以下三个方面的问题。第一，国内大多采取事后监控的办法来对物流企业进行财务监管，省略了事前掌握和事中监督的过程，这种做法使得物流企业在运行过程中出现一些财务方面的问题时得不到及时的发现和解决，因此阻碍了物流企业稳步、健康地发展。第二，随着激励市场竞争的来临，我国很多物流企业纷纷转向现代物流企业的发展方向，力求大型化和国际化。在这种情况下，机构、人力、物力及财力增多，导致出现物流企业高层对各基层的财务管理监管力度不力，进而加剧了监管中的诸多问题。第三，虽然很多物流企业设置了具有监管作用的部门，也制定了与之相照应的监管制度，但其中的财务监管不能及时地发挥作用，也就是说制度无法实现有效地实施，这也是物流企业出现财务控制力度不够大现象的根本所在；另外各地分机构没有全局观，各打各的小算盘，加上高层财务监管不力，就很容易使财务监督成为摆设，而没有实际上的效用。

（四）财务信息准确度较低

物流企业财务信息准确度偏低这一问题，在我国财务管理中是一个普遍存在的现象。

四、加强和改善物流企业资金管理的措施

（一）积极拓展物流企业的融资渠道

和所有企业一样，物流企业进行融资也是为了扭转或促进企业的发展，可目前的现状是：物流企业的融资要困难得多，这个情况无疑会阻碍物流企业的经济发展。针对这种局面，我们要想方设法拓宽物流企业融资的渠道，尽量给物流企业创造一个良好的融资环境，为促进物流企业的高效、快速发生及增强核心竞争力提供一个充足的资金后台。

（二）提高物流企业的资金使用效率

将钱花在该花的地方，花在最关键之处，这是企业财务管理中的原则。就物流企业而言，首先，应采用当今先进的资金管理模式和方法。其次，作为管理层，要多渠道了解和掌握企业资金的具体预算、操作及成效，不能单单以财务人员呈交的报表作为了解企业的唯一手段。

（三）强化监督力度

监督的作用有利于企业恪守职业道德和企业的稳步发展。首先，物流企业不能盲目设置财务机构，而是要做到设置财务机构科学而合理，明确各自的职能，避免职责划分不清，相互推诿责任，影响工作效率。其次，物流企业的管理层需要做的一件重要事情，就是完善本企业内部的控制机制。最后，不管何种企业，都要按照科学的预算管理制度进行预算，这样才能为财务工作提供更为准确的考核依据。

（四）提升从业人员的素质

作为服务行业的物流企业管理者应重视培训和提高本企业财务人员的专业素质，经常给他们提供培训和学习的机会；某些重要的岗位设置需提供诱人的条件以吸引优秀的财务专业人才加入到本企业中来，这样才能形成一个高素质的财务管理团队，协助企业提高财务方面的管理水平。财务工作者的素质直接关系到财务信息的准确性，素质高的财务人员能尽可能地减少出现财务信息失真的状况，这样就能保证财会资料的完整和真实。建立在真实基础上的分析才能有效地提高物流企业的财务管理水平。

（五）加强信息管理系统建设

物流信息管理系统是由人员、计算机硬件、软件、网络通信设备及其他办公设备组成的人机交互系统，其主要功能是进行物流信息的收集、存储、传输、加工整理、维护和输出，为物流管理者及其他组织管理人员提供战略、战术及运作决策的支持，以达到组织的战略竞优，提高物流运作的效率与效益。物流信息管理系统更专业化、综合成本更低，配送效率更高，能够有效的提升物流企业的作业效率以及服务规模。一方面提高了资金管理的效率和准确性，另一方面也提高了物流企业风险控制能力和资金预测能力，极大地提升了该企业的资金管理效率。

五、总结

经过物流企业在我国这么多年的发展经验来看，物流行业是一个对资金管理水平要求极高的行业，物流企业的运作和发展需要大量的资金投入，需要灵活的资金流转。但是，目前我国的物流企业的资金管理普遍存在融资困难，周转率低等系列问题。物流行业的发展离不开资金管理水平的提升，所以我国的物流企业应该进一步加大对资金管理的水平，积极拓展融资渠道、完善资金管理体系、提升管理人员素质，来提升物流企业资金管理的综合水平，只有这样，才能够有助于我国物流企业长期、稳定的发展。

参考文献：

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（作者单位：四川财经职业学院基础部）