河南省小微企业融资难问题与对策

□文/张 盼 张朝辉

（郑州成功财经学院 河南·巩义）

2012年10月17日，河南省发表了《河南省人民政府关于进一步促进小型微型企业健康发展的若干意见》，正式确立了今后河南省小微企业的发展方向，为创新型、创业型和劳动密集型。据统计，小微企业占河南省全省企业总数93%以上，这些企业的发展不仅提供了大量的工作岗位，同时逐步发展成为经济发展的主体力量，促进了中原经济区的发展。加大对中小企业的支持力度，对于中原经济区顺利发展尤为关键。

一、河南省小微企业融资现状分析

根据我国制定的《中小企业划型标准规定》，如果是工业企业，从业人员在20人以上，营业收入在300万元以下的为小型企业；从业人员在20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。据统计，河南有35万多家小微企业，占全省企业总数的93%以上，创造了过半GDP、近半的税收和70%以上的就业岗位。

小微企业是提供新增就业的主要渠道，是促进河南省经济发展的一个重要群体，满足了市场需求、增加了人民收入，促进了中原经济区的发展。但是小微企业融资难的问题是个国际难题，在河南省也不例外。

虽然国家采取措施，要求更多的信贷资源向小微企业倾向，但是大中型企业仍然是资源的主要拥有群体。国家统计局河南调查总队的调查数据显示，“有借款需求并全部借到”的企业仅占3.1%。河南银监局的统计显示，总体上来看，河南省小微企业的金融环境在持续改善：小企业贷款金额、覆盖面在2011年实现大幅进步，银行业机构在河南的小企业授信户数、贷款余额增速均高于全省各项贷款平均增速和全国小企业贷款增速，但是由于银行内部经营制度要求贷款保持理想水平，避免有过大风险，有些小微企业没有实质性资产，小微企业的贷款形式和银行内部制度不符，因此，如果政府不加以引导，小微企业贷款的成功率依然不高。

二、河南省小微企业融资难原因分析

河南小微企业融资难有很多方面的原因，有企业自身的原因，也有金融制度方面的原因，概括起来有以下几个方面：

（一）企业自身发展缺陷。一方面河南小微企业在发展的过程中，大多企业的管理经验不足，经济效益低，在发展过程中，大多采用传统的生产方式，较少采用有科技含量的生产方式，并且，小微企业大多为家庭式的或者是个体工商户，在发展过程中管理落后以及陈旧的生产设备，使小微企业在市场的竞争过程中不占优势。据统计，小微企业的平均寿命不到3年，抗风险能力弱；另一方面小微企业不重视信用建设，信用等级低。小微企业在生存的过程中，有很大的风险，一旦企业破产，企业的成本就很难收回，这就导致企业无法按期还款，企业的信用便降低，所以商业银行对于其信用和还款能力的考虑，而选择不予贷款，这使小微企业的融资环境越来越严峻。

（二）金融体制限制。目前，河南省的金融机构有很多，但是在小微企业的支持方面，仍然存在不足。首先，各商业银行对所有企业的贷款标准是一样的，由于小微企业担保物匮乏，抵押难，本身的风险与收益不匹配，多通过租赁得到厂房和资产，不能提供银行所要求的担保物，因此很难从商业银行得到资金支持；其次，由于小微企业的资产较少，不能提供相应的抵押品，所以贷款的利率普遍上升；金融机构中存在贷款的大小与利率的高低成反比，而小微企业由于生产规模较小，经营状况不稳定，申请的贷款比较小，造成利率加大。据统计，小微企业的存在周期一般只有3年左右，经营情况不稳定，银行不好对其监管，对小微企业贷款，银行的利率也会上升。

（三）法律政策方面限制。目前，各级政府陆续出台了一些扶持企业的政策，但真正针对小微企业的很少，并且实施起来难度很大，主要原因在于政策措施不明确，具体应用到小微企业难度很大。金融机制对小微企业的相关担保制度不完善，以及小微企业融资的相关法律不完善，导致小微企业融资在一定程度上有困难，缺乏法律的保障。另外，由于小微企业规模的限制，对于银行，专门对小微企业贷款的核算机制难以建立，重约束、轻激励，严重抑制了小企业贷款人员的积极性。

三、国内外小微企业融资经验借鉴

（一）国外促进小微企业融资的经验

1、美国促进小微企业融资的经验。首先，美国非常重视小微企业立法，建立小微企业法律体系，包括《小企业法》、《 机会均等法》、《 小企业投资法》、《小企业技术革新促进法》等20多部法律；其次，设立专门政府管理部分和资金援助制度，为小微企业融资提供组织和制度保证。美国专门成立了小企业管理局（SBA），它的职责之一就是为小微企业提供一系列的融资服务，保证小微企业发展，解决小微企业融资不足的问题。SBA经国会授权，可以直接向小微企业贷款，利率都低于市场利率；再次，制定财税政策和税收政策，为小微企业融资提供资金资助，主要方式有直接的财政资助，减免税收，减轻小微企业负担，增强小微企业的资金积累能力；第四，美国通过实施“微型贷款计划”等多种资金援助计划，由SBA和商业银行合作，建立实施贷款担保计划的业务关系，凡小微企业直接申请未果，可以要求政府担保，向符合条件的小微企业提供担保帮助；最后，商业银行也提升管理水平，为小微企业融资提供便利条件，并且美国积极拓展小微企业的融资渠道，设立了小额股票挂牌市场，为小微企业的融资提供了帮助。

2、韩国促进小微企业融资的经验。首先，建立健全小微企业融资的法律体系，韩国颁布了《小企业支援法》，这些法规在其服务的权限内，为小企业的融资保证、减免税收等做出了具体而明确的规定；其次，以官方力量为小企业融资提供铺垫，设立了推动小微企业融资的专门政府机构，成立专门的政策性银行和担保机构，为小微企业提供信用担保；再次，专门建立政策性银行给中小企业贷款，为中小企业的融资提供了方便，该银行由政府控股。

（二）国内促进小微企业融资的经验。温州、台州两地的特点是小微企业多，对于小微企业融资难的问题，2012年温州和台州两地分别出台了《温州市金融综合改革实验区总体方案》和《台州金融支持小微企业改革创新试点草案》，在这两方案的指导下，为小微企业的融资提出了新的措施。一是致力于政府推动。政府进行体制创新，从财政再担保制度、中小企业优惠等方面建立适合小微企业的程序和政策，并且推进信用体系和担保体系的建设，建立以政府财政为主体的公益性担保机构，支持小企业的发展；二是继续推进小微企业的公司制改造，加强现代企业制度建设。小微企业应加强与事务所、税务部门联系，提高财务水平，提高企业的信用，并加强企业的联合重组，在联合重组中找到企业的出路；三是创新金融服务。引导大规模的金融机构支持小微企业，对于支持小微企业的金融机构，在政策上要适当的给予倾斜，并且创建小微企业的直接融资平台，发行联合小微企业债券。

四、解决河南小微企业融资难的对策

（一）改革相对落后的金融体制，改善小微企业融资的政策法律环境。从国际方面和国内方面都可以看出，小微企业的融资离不开政府的支持，但是目前河南省小微企业众多，但是针对小微企业的法律政策却很少，破解小微企业的融资难题，还必须要求政府通过行政和法律的手段，落实企业的税收优惠政策，加强行政指导。目前，支持小微企业的政策性银行也很少，河南省政府应该大力发展针对小微企业融资的金融服务机构，金融机构在为小微企业提供贷款的同时，也可以为小微企业提供咨询服务，帮助小微企业更好地发展。

（二）加强小微企业的信用管理，完善担保制度。目前，小微企业的信用问题亟待解决，信用贷款是企业的贷款方式之一，但是由于我国的信用体制尚未建立，小微企业的信用信息不明显，融资困难，靠信用贷款更不可能，因此，我们必须要建立相应的信用体系。完善信用体系必须从企业自身做起，建立相应的规范的财务制度和信用制度，提高信用水平，政府也可以建立相应的小微企业数据库，对于守信、信用好、资产良好、发展前景好的企业可以给商业银行予以提示。另外，还需要建立健全担保制度。信用体系建立，但是由于小微企业资产少，信用贷款利率高，所以为了小微企业能够顺利贷款，还有必要建立和完善小微企业的担保制度，政府在一定程度上可以提供担保，同时也可以为小微企业提供制度方面的咨询服务，为小微企业的转型提供制度方面的支持。

（三）加强自身管理，加强现代企业制度建设。目前，小微企业大多规模小、没有核心竞争力、生产设备落后、企业管理观念缺乏，也没有规范的财务管理观念，这样的企业很难从商业银行等金融机构筹到款项。在这种情况下，政府要引导小微企业的发展，优化小微企业的管理方式和发展方式，坚持小微企业自主创新，完善经营体制，建立健全科学的管理制度和规范机制，提高小微企业的综合素质和信用能力，对于不同行业的小微企业，引导其符合市场的发展，重点扶持创新型、高科技型的小微企业，加强现代企业制度建设，加快小微企业向现代企业转变。

（四）丰富完善小微企业融资渠道。小微企业融资难，原因很多，融资渠道狭窄也是一个主要原因，小微企业融资主要依赖于商业银行贷款，但商业银行由于自身以及小微企业的原因，小微企业并不能获得需求的贷款。为了小微企业能够更好地发展，政府部门应该对小微企业的融资方面有政策倾斜，对于贷款给小微企业的银行要予以奖励。另外，要加强对证券资本市场的融资，引导小微企业股权融资。目前已经有创业板的融资渠道，要建立中小企业板块，一个完善的、多层次的证券资本市场是中小企业融资的最佳选择，它能为中小企业提供相应的融资服务，有利于小微企业的发展。

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