试论我国农村商业银行的内部风险控制

建立农村商业银行对于有效提升农村金融工作的水平、优化农村金融资源和培育多元化、健康的农村金融体系以及有力推进农村经济和社会发展与新农村建设都意义重大。近几年来，国家实行的一系列的宏观经济调控措施，使得银行业面对既要增加效益又必须严格控制风险的双重压力，各个银行都面临着新的挑战，这就给农村金融工作提出了更高的要求。作为农村信用社转制而来新型的金融机构，所面临的形势更为严峻。一方面，它是从农村信用社发展而来的，普遍存在着底子薄和起点低以及人员素质参差不齐等问题，在风险的控制方面存在很多缺陷；另外，它又迫切地需要通过快速发展来适应日趋激烈的金融市场竞争。所以，我们必须采取有效的措施，防范和化解农村商业银行经营中的各类风险。

一、目前我国农村商业银行经营风险的总体特征

现阶段，我国的金融市场体系已经日趋完善，农村商业银行作为农村金融体系改革的重要成果，在新的时期已经担负着农村金融市场中进步与发展的主力军和领头羊地位。可是纵观我国农村商业银行的所有经营风险，因为它可能受到国内国外相关政策以及不断发展和变化的国内国际金融市场的影响，在具体的经营实务中，它不可避免地具备了许多金融市场经营风险的诸多特征：

1.我国农村商业银行的经营风险管理存在人才严重短缺现象。由于我国的农村商业银行长期受到地理位置与经营环境的影响，另外，从目前状况看，农村商业银行的成立时间都非常短，加上政府不够重视，在资金等方面投资力度不够，这就直接造成了商业银行在经营风险管理方面的人才数量绝对数严重不足，管理质量也十分低下，特别是相关的风险管理专业精通工作人员方面，更是非常缺乏，这些直接影响了风险管理的效率。

2.我国农村商业银行的风险管理组织普遍存在运行质量低下和管理效率不高现象。具体表现在仅仅注重形式建设，而没有在实质上加以运用。农村商业银行一般采取的是“三会一层”的管理模式，可是参照股份制商业银行金融风险的经营运作标准，这种管理模式在具体运行的时候，在效率上总是差强人意。另外，银行高层的风险管理人员对于相关的风险管理和监测方法与认识标准等普遍不够深刻，致使管理不能适应银行风险管理需要。

3.我国农村商业银行的风险管理在信息化建设方面存在较大差距。目前由于基础较差，许多农村商业银行在基本设施建设方面尚处于初级阶段，甚至有很多还处在初期的规划阶段，这在某种程度上，就会严重地影响农村商业银行的风险经营管理效率。难以达到风险管理的高效和准确的要求。

二、我国农村商业银行存在的主要内部风险

1.农村商业银行人力资源业务素质有限，风险防控意识还有待进一步提高。商业银行经营风险的防控在很大程度上有赖于工作人员的业务素质，专业技能如果不能达标，就必然会对银行经营造成很大的影响，甚至可能会给银行造成巨大的经济损失，而增加了商业银行的经营风险；另一方面，农村商业银行的人力资源的分布结构还很不合理，农村商业银行的营业网点点均人数绝对数还明显比城市要少得多，而实质上来说，人力资源的相对匮乏，在某种程度上很容易增加农村商业银行的各种内部风险。

2.农村商业银行的资产质量也不高，资本不够充裕，也相应增加了银行的内部风险。和城市商业银行的资产和资金相比，农村商业银行的资产资金显然不足，但是农村商业银行的不良贷率比城市商业银行要高得多，贷款的集中度增高，投入多、产出少，在很大程度上扩大了商业银行的内部经营风险；此外，因为农村商业银行受经济环境的影响，它更容易比城市商业银行受到区域经营限制等因素的影响，从而使其在化解内部的经营风险和自身的资金资产的问题而受到影响，直接增大银行的金融系统风险。

3.我国农村商业银行的经营管理机制和产权制度所造成的内部风险。从目前所有权角度来看，政府的确已经相应地承担了保护银行产权的职责；可是，仅仅从银行经营和管理的机制来看，由于银行的法人代表肩负着经营管理银行的职责，只是商业银行产权存在特殊性，政府肩负着对银行产权管理的职责直接导致了银行的法人代表职权在某种程度上大大虚化；另一方面，农村商业银行从机制上说，并没有独立的支配财产的权利，仅仅是拥有一定的执行权，所以从事实上说，这些商业银行的产权往往是形同虚设的，这就造成了银行金融资产其实没有人能够真正负责的状况，这在很大程度上增大了农村商业银行的内部风险。

4.农村商业银行没有完善的风险管理机制，商业银行风险的经营决策不能达到预期的效果。近些年来，虽然我国农村商业银行在管理框架上已经基本建立和得到了较为长足的发展，商业银行法人治理的管理模式也已经深入人心，可是许多农村商业银行其实并没有依照完全现代化商业银行制度来要求管理结构建立与发展，这就造成了商业银行的各级管理层与监督层分工不明，职责混乱，在商业银行的经营和管理决策中，出现决策质量不是很高，决策效率也非常低下现象，从而使银行的经营管理效率受到非常严重的影响，这在无形中也增大了商业银行的内部经营管理风险。

三、防范和控制我国农村商业银行内部风险的对策

防范和控制我国农村商业银行的内部风险，对于促进我国农村商业银行的稳定健康发展和稳定我国的农村金融市场秩序，无疑都具有非常重要的现实意义。依据目前我国农村商业银行存在的主要内部风险，笔者认为应当从以下几点来加强内部风险的防控：

1.努力加强对商业银行从业人员的教育与培训，竭尽全力提升工作人员的职业素质。依据我国农村商业银行的人力分布资源情况，相比于城市商业银行，农村商业银行缺乏人力资源现象非常严重。所以，银行内部风险的防范一定要依赖于高技能和高素质的专业队伍。因此我们应当足够重视引进企业的新进人员，并且非常重视对从业人员的业务培训和再教育，以努力提高他们的专业技能；另外，农村商业银行在选聘人员的时候，还必须重视从业人员的道德素质和专业技能，力争打造一支责任心强、有战斗力的现代化人力资源队伍，从而有效促进我国农村金融业的全面发展。

2.加强对农村商业银行的内部风险管理。我国的农村商业银行必须要切实实现风险管理观念的根本转变，并建立健全科学和完善的内部风险管理机制。一方面，农村商业银行通过千方百计地对资金的集中保管，从而建立了资金比较统一的操作管理平台，以满足信用管理和风险管理的合理发展，进而又提升了银行对内部风险的管理水平；另一方面，农村商业银行要加强金融信息化与网络化的建设，切实完善银行的风险防控预警系统，重视风险预测分析和结果分析，以努力提高农村商业银行的各种抵御内部经营风险能力。

3.要加强我国农村商业银行的内部体制改革，尽量实现多元化产权的股份制改造和优化银行治理结构。为了解决目前我国农村商业银行的产权方面的问题，我国农村商业银行应当加快改革和努力完成股份制改革，努力实现商业银行的有效管理与经营，真正降低商业银行的内部经营管理风险；另外，我们还应当切实完善银行的法人治理结构，确立农村商业银行的风险的监控组织，从而使商业银行的股份制改造和法人治理紧密结合，真正实现统一和协调。

4.努力提高我国农村商业银行的运营资本。当前，我国农村商业银行所面临的最大的内部风险问题之一就是资产和资金严重不足。所以，我国的农村商业银行应当通过多种形式例如发行股票和发放债款（如长期次级债）等不同的方式，努力拓展银行的资金渠道，从多方面来获取资金储备，有效提高银行的资金储备率；另外还可以通过提留银行的税前利润的储备金方式，来积极实现增加银行资金的补充目的。

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作者简介：汪玉平（1969-），男，汉族，河南新野人，本科，经济师、政工师，河南省确山农村商业银行行长，研究方向：农村金融。

（责任编辑：陈岑）