探究金融危机环境下农村信用社的风险防范措施

卢联欢　章海燕　王芳　程忠立

摘要：在国际金融危机的影响下，我国的众多实体经济也不同程度的受到了一些影响，金融行业是建立在实体经济中的虚拟经济。实体经济的经营状况对金融行业的发展有着重要的影响，农村信用社作为地方性的金融机构要认真分析新的工作形势，明确工作中存在的风险和机会，只有这样才能实现自身的长远发展。本文旨在探究国际金融危机影响下的农村信用社面对工作中存在的各种风险的应对措施，提出有效提升工作质量的具体方法。

关键词：农村信用社；金融危机；风险；防范；措施

一、目前农村信用社工作过程中面臨的主要风险

1.信用风险

国家整体的经济调控和产业结构调整对一些限制性行业和企业的资金链产生影响，使其不能正常经营，影响还款信用；再有国家土地改革不断推进，土地管理政策随之出台，土地审批困难，很多工程项目不能继续施工或正常开工，贷款不能顺利还清；还有就是多行业原材料价格上涨，盈利降低，企业还款能力随之降低，这些都属于比较明显的信用风险。

2.人为风险

农村信用社的管理人员及工作人员在工作过程中为了提高规模，不按照经营规则进行工作运转，虚报经营业绩，这些原因使得信用社内部管理趋于混乱。另外有些信贷人员不遵守贷款规定进行放贷，在放贷过程中会因为各种因素扩大自己的放贷权限，大量的人情贷，关系贷出现，也很容易造成资金损失。再有会计出纳人员在账目上做手脚，肆意篡改资金账目，虚假编制存单，汇票，通过两种方法侵吞或占用储户及客户的资金，这也是风险形成的原因之一。另外还有就是现在农村信用社的计算机操作人员通过计算机后台控制以及日常工作网站，不经过上级管理部门批准就擅自操作，违规进入管理后台，非法修改资金记录，不按规定索取或修改账户信息等，这些都是农村信用社经营过程中的人为风险。

3.操作风险

首先是业务操作风险，信用社内部员工风险意识淡薄，不按规矩办事很可能会造成经济风险，另外就是不规范的工作过程造成的运行风险，还有就是责任事故风险。除了这些之外还有一种风险产生原因就是制度设计引起的，主要包括基本设计中存在的根本缺陷所造成的风险，还有就是内部控制制度对基本制度的补充对风险控制没有起到积极的作用，还有就是工作制度规范和应用程序设计原则上的矛盾，这些都是造成资金风险的主要原因。

二、金融危机环境下农村信用社的风险防范措施

1.强化风险防范意识，构建科学发展思想

首先要从思想上构建科学发展观的思想，要正确调整速度和质量，发展和预防，短期和长期利益，股东、存款人和员工利益这几方面的内在关系。要将传统的重视数量和速度的粗放对外发展式的运营方式转化成具有规模性，安全性和发展性的运营模式。要重视运营思路和模式的发展，构建正确的风险观，将预防风险作为管理重点，强化整体的风险预防能力。

2.重视资本约束思想，强化风险防范体系

农村信用社要重视资本概念，强调资本约束和监管。金融机构想要正常经营运转需要足够的资本率，同时资本充足率也是保证资产发展的重要基础和保障，是有效预警社会负债规模的标准。资本是抵补风险损失的根本方法，是保障农村信用社正常运用的基本因素。我们要在重视资本约束思想，完善资本补充机制的同时，构建风险预防体系。要将操作，信用，流动，利率，市场及多种风险及其相关的金融资产组合，还有相关的业务单位都编排到整体额风险预防体系当中，按照固定的标准核算风险状况，再进一步强化监管和控制。

3.坚持人本管理思想，降低道德风险

人是所有工作结构的基本组成，只有管理好了人才能有效避免运营风险。在金融行业当中只要有相应的机构和业务产生，就一定会有人本监管的行为，要确定金融业务活动的主题作为监管对象。农村信用社是以联社和基层社所构成的管理体制，其分布较广，涉及范围大，能有效深入基层。这种管理体制下的信息传递存在衰减风险，欠缺人力管理就会影响整体内部控制。农村信用社要培养素质高，管理水平强的工作队伍，要构建自己的信和企业文化以鼓励并帮助工作人员实现自身发展。要强化人本管理思想，重视对员工的素质和能力的培养，提高其风险意识和辨别能力，为信用社风险防范工作的开展打下良好的基础。

4.构建风险防范预警制度，降低风险发生几率

首先要从人员入手，也就是上边提到的要强化人本管理思想，对员工加强思想和行为管理，为风险防范实施打下坚实基础。定期不定期的面向员工开展法律，制度等相关内容的培训，强化其依法工作，按规操作的工作态度。尤其是重要的工作岗位和敏感的工作过环节还要对其工作时间以外的个人行为进行监管，构建与之对应的规范监管制度。其次就是要进一步完善风险防范体系，强化信用社内部的控制。农村信用社要构建和其工作内容相统一的操作风险防范体系，要实施岗位责任制度，对各岗位的工作人员和工作状况进行职责监督。要确定不同的工作人员对各个具有操作风险的岗位起到责任负责任的作用，以此降低工作风险发生的可能，保证整体机构的正常合作和运行。另外要调整、综合目前信用社内部的管理制度，完善并整合业务标准及要求，对现有的业务环节，部门岗位和具体工作内容提出详细的工作要求。要强化岗位之间的互相制约，对这方面的管理和决策机制加强应用和管理。还要重视并完善休假和岗位轮换制度，必要的岗位交流和轮岗是提高工作效果和质量的关键。

结论

风险防范是金融企业管理工作的重中之重，农村信用社要将这种思想渗透到各工作环节的细节当中，要强化单位整体的风险防范意识。要认真分析金融危机所带来的风险和挑战，有准备，有针对性的面对新的工作挑战，避免风险产生，保证金融工作安全有序的进行。（作者单位：浙江省临海市农村信用合作联社审计部）

参考文献

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[2]何小琼；；农村信用社个人理财业务发展策略[J]；合作经济与科技；2010年01期

[3]朱玉文；；浅析金融危机后我国区域经济的发展[J]；现代商业；2010年03期