商业银行现金管理服务探讨

吴剑

摘要：近几年，随着市场和金融业的不断发展，伴随着信息技术尤其是网络技术的广泛应用，银行资金结算业务已经发生了深刻的变化。从客户需求看，企业资金活动呈现多样化，企业对银行资金结算的要求逐渐由传统的支付结算向全方位、个性化的综合金融服务转变，要求银行运用其多样的金融专业技能和网络系统，以及广泛的信息，帮助企业做好整个现金管理，包括资金的流动性、资金的运用和支付的效率，资金的保值增值、资金风险控制等。当前，以现金管理为核心的资金结算业务已成为国内外先进银行业务发展的新方向，并在推动银行业务转型、巩固银企关系、提升银行核心竞争力等方面发挥重要作用。

关键词：银行资金结算现金管理

近年来，我国经济与世界经济进一步接轨，国内企业发展呈现出集团化、专业化、国际化等特点，同时客户对其资金结算、管理、运用等提出了更高层次的要求，由此以资金结算服务为基础和切入点，以信息技术为手段，满足客户个性化、多元化、综合化业务需求为目标的银行资金结算高端产品——“现金管理服务”应运而生并快速发展。

一、现金管理服务VS传统支付结算服务

1、共同点：现金管理业务及传统支付结算业务均属于银行资金结算业务的范畴，即银行作为中介机构，依托银行网点或电子银行，为社会经济活动中的单位客户提供的以货币给付、资金管理、信息报告为核心的工具、产品和服务。

2、主要区别

◆支付结算业务

定义：根据中国人银行《支付结算办法》，支付结算是指“单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为”，支付结算业务属于狭义的资金结算业务。

特点：其主要特点是商业银行在支付结算和资金清算中处于中介地位。支付结算业务是银行最传统、最基本的职能，是商业银行资金结算业务标准化的产品。

◆现金管理业务

定义：现金管理业务是指商业银行利用自己的专业知识、IT系统、渠道网络等优势，将传统支付结算业务、投融资业务加以组合、创新、延伸，为不同类型的客户设计和提供满足其个性化需求的综合资金解决方案，包括现金收付款交易管理、流动性管理、投融资管理、风险管理等服务。

特点：现金管理业务具有专业性强、涉及面广、实施复杂、周期性较长以及与客户密合度高等特征，有利于提高客户对银行的依存度，提升银行的价值创造能力，是银行构建自身不可模仿的竞争优势。

由此可见，支付结算业务、现金管理业务均属于资金结算业务，但相对于传统支付结算业务，现金管理业务更多体现的是银行在资金结算业务中对客户提供个性化、专业化的“量体裁衣”服务，现金管理业务的出现使银行的传统结算功能发生了升华和转变，为企业资金结算管理提供了一个全新的服务平台。“支付结算”、“资金结算”、“现金管理”业务三者比较如下：

二、现金管理业务内涵分析

当前现金管理业务内涵概括起来主要表现在以下四个方面：

1、以账户和供应链为核心的收付款交易管理。主要是通过传统支付结算工具、创新结算工具来完成资金的收付，同时完成交易有关信息流的采集。

2、以现金资源集中、共享为核心的流动性管理。主要是通过实时或一定周期完成客户（尤其是集团企业、连锁企业等客户）各子公司或分支机构的资金归集，或对同一客户（如：财政社保客户）不同性质的资金实行分户管理，统一规范和分担共享各分支机构的资金收付行为，提高整体资金使用效率，降低客户财务成本。

3、以创造现金流价值为核心的投/融资管理。主要是为归集资金或沉淀资金提供投资理财产品，特别是开放式、短期的理财产品，提高资金收益，更好地体现银行为客户创造价值的能力。

4、以资金流、信息流、乃至物流为核心的综合信息报告。主要是依托银行电子系统对收付款管理产品、流动性管理产品、投/融资管理产品或服务所产生的财务信息以及所对应的物流信息进行整合加工后，方便快捷地提供、展示给客户，为客户的资金决策提供充分的参考依据。

三、国内企业现金管理的必要性分析

现金管理业务可以实现企业内部资金集中和共享，提高资金使用效率，有利于企业加强自身流动性管理，投融资管理，风险管理等，提高企业价值创造能力，推动企业健康发展，是企业可持续发展的必然需求。

以下从“资金分散式企业”与“资金集中管理企业”资金运用模型比较分析国内企业进行现金管理必要性。

（一）现金分散式企业资金运用模型

从以上模式可以看出，现金分散式企业管理模式下，集团总部对整个资金运用及控制能力较弱，可能存在的问题有以下几个方面：

1、资金较分散。主要表现在虽然整个集团公司存款资金较多，但主要分散于各分公司及子公司，集团公司不能对其下属分公司及子公司资金进行统一运用及有效管理，资金运用能力低。

2、财务费用较高。主要原因是由于集团公司整体资金运用水平低，部分子公司及分公司在资金出现缺口时只能从外部进行融资，从而可能出现在集团整体现金流充裕情况下，其分公司或子公司贷款额仍然较高，集团公司整体财务费用居高不下。

3、资金风险大。由于集团资金分散于各个分、子公司，集团对资金监控难度加大，资金管理成本高，可能存在较大资金风险隐患。

（二）资金集中管理企业资金运用模型

现金集中企业资金管理模式下，集团通过银行现金管理业务，较好实现了集团总部对集团内部资金归集、支付、运用、管理等，提高了集团资金管理水平，其主要优势主要体现在以下几个面：

1、实现资金集中管理。集团总部通过现金余额管理务及时归集各分、子公司的盈余资金，实现了企业资金集中管理。

2、提高了资金运用水平。在资金归集基础上，对资金暂时存在缺口分公司，可在集团内部通过委托贷款等方式实现资金调配使用，提高了资金运用水平，降低了银行借款，优化了企业财务结构。

3、资金管控能力强。通过统一支付管理，集团总部加大了对资金使用监控力度，提高了资金使用效率。

结论：从以上对比可看出，现金管理服务可以帮助客户较好管理现金头寸和现金流，增强企业财务竞争力、提高资金管理效率、改善现金流等，将资本从企业经营性资产中释放出来，让企业利用自己的现金流来发展壮大自己而不是过多地依靠银行贷款来维持增长。

四、商业银行现金管理业务发展必然性

一是从外部环境看，经济全球化、电子化、网络化、资本市场纵深发展等因素为商业银行现金管理业务提供了发展机遇。

二是从企业端看，企业经营行为日益复杂、治理结构趋于多样、经营规模日益扩大、地域分布广泛（跨区、跨境）、财务信息化和网络化程度提高（ERPTMS)、企业现金流预测和管理等为商业银行现金管理业务提供了广阔的市场前景。

三是从银行端看，资本市场发展（股票、短期融资券、中期票据、企业债券、典当行、民间借贷等）分流了客户的融资需求，对银行信贷形成一定冲击，利率市场化预期促使银行积极进行业务转型，调整收入结构，拓展非息收入来源，而现金管理业务正是商业银行实施业务转型的有力抓手。

四是从银企关系看，现金管理服务使银行与企业关系发生了悄然变化，主要表现在商业银行通过现金管理服务为企业提供资金管理解决方案（资产、负债、理财），改变了银企之间简单的传统存贷关系；通过现金管理产品、系统与企业的深入耦合，加深了银企合作关系，改变了以往依靠关系营销、维护客户的方式，有效地提高了企业对银行的依存度，较好实现了银行与企业长远和双赢合作。

总之，现金管理服务体现了商业银行“以客户为中心”服务理念，向客户阐释了全新的银行账户管理、资金结算、资金管理等金融服务，改变了银行提供单一产品服务模式，商业银行通过提供综合性的金融解决方案满足了客户资金管理的全面需求，不仅进一步推动了国内电子银行的全面发展，更是商业银行业务转型的重要标志。

五、国内商业银行现金管理服务简介

当前国内已有多家商业银行推出了现金管理服务，如：

工商银行——“财智账户”，客户涵盖了大中小各类企事业单位，主要帮助公司、政府、事业等客户高效管理应收、应付款，归集、调剂内部资金，及时、准确获取现金流信息，提供多样化投资机会，提高资金回报。同时能为重点客户提供一对一的服务，实现了量身定做、贴身服务，并推出了全球现金管理；

中信银行——“企业财资专家中信财富阶梯”，是该行推出的“新一代现金管理服务平台”；华夏银行——“华夏银行现金新干线”，包括集算快线、集付快线、Ｅ商快线、速汇快线、直联快线、透支快线、银关快线等七大类产品解决方案；“融资共赢链”它是通过与横向的协作企业合作，以核心企业为切入点，运用不同的融资方式，以业务本身的自偿性特点为风险控制基础，围绕核心企业设计个性化的金融服务方案。

农业银行——“行云·现金管理服务品牌”，以集团客户为主要服务对象、以账户管理为核心，协助客户进行头寸管理和风险管理，实现资金管理安全性、资金流动实时性、资金运营效益性，系统解决集团客户分支众多、资金分散、信息滞后的难题。

建设银行——“禹道——智胜的现金管理”，涵盖了建行七大现金管理产品线，即账户服务、收付款产品、流动性管理、投融资管理、信息报告、行业解决方案、服务渠道。近百种现金管理产品及十余个行业现金管理综合解决方案，服务着包括大中型企业、跨国公司、政府客户、金融同业等在内的庞大的现金管理客户群，不仅可为客户快速定制各类融智、融资、融技的综合现金管理服务方案，而且凭借强大的现金管理系统以及最大程度契合客户机构分布的营业网点，为客户周到地提供全方位的现金管理服务。

六、关于商业银行现金管理业务几点建议

1、商业银行要加强对现金管理业务的理解。首先，商业银行要深刻理解现金管理业务所涵盖内容及服务内涵。从全球现金管理服务来看，现金管理业务是银行在全球范围内为客户提供的账户开立、资金划转与收付款、融资额度、投资工具和信息报告等打包综合金融服务；其次，从目标客户营销来看，当前国内商业银行更多将目光投向大型集团客户，集团类客户现金管理业务已初具规模，另一方面，国内中小企业同样在现金管理服务方面有着广阔的市场前景，银行对其议价能力也更高，商业银行应进一步延伸现金管理服务客户群体，推动现金管理服务的社会履盖面；从服务方式来看，对于集团类、机构类、连锁商业、大型企业等客户，该类客户对现金管理业务需求具有行业共性等特点，商业银行要通过专业化的现金管理服务更多地为该类客户提供行业解决方案；对于中小企业类客户，由于其个体差异较大，商业银行应在分析内在需求基础上，通过“量体裁衣”分别为其提供个性化现金管理服务。

2、商业银行要注重现金管理平台建设。现金管理服务涉及大、中、小企业以及机构客户等客户群体，服务实施渠道涵盖了柜面、自助终端、电子银行、银企直联、手机短信等多种客户服务渠道，产品包括基础产品、现金管理产品、创新类产品等，显然依靠传统的渠道、产品、服务方式，商业银行已无法为客户提供有效现金管理服务，而商业银行通过建设现金管理平台，可以较好将客户、机构、渠道、产品等有机结合起来，较好地为客户实施现金管理服务。一是要建设面向大中小企业以及机构类对公客户具备互联网和主机直联接入的、集中式的综合产品服务平台；二是要建设现金管理产品创新平台，支持业务产品高效快速研发，满足服务资源共享，松耦合运行、可扩展的要求；三是要通过现金管理平台整合业务、产品、客户、渠道等多个层面的信息流，为客户提供信息报告统计服务，满足客户业务管理精细化要求。

3、要加快现金管理产品体系建设。相对于商业银行标准化的产品，现金管理业务更多体现的是各类产品组件定制、产品灵活组合及综合运用等打包服务，需要品种丰富、功能完备的产品体系支持，为此商业银行应紧紧围绕市场、客户、渠道等维度不断夯实现金管理产品创新及建设，以满足现金管理业务发展需要。一是现金管理产品体系建设要以客户为中心。“以客户为中心”就是要细分客户，根据客户行业、类别、规模等不同属性，逐一分析各类客户现金管理服务特点，有针对性地进行现金管理产品创新及研发，满足客户差别化需求。二是要不断拓展已有产品体系服务功能。商业银行可从“改善客户体验”为出发点，对现有产品（或服务）逐一进行功能分析，确定产品优化内容，并通过与IT技术平台相结合实现产品功能的优化升级，包括优化产品服务功能，扩大产品运用渠道、提高产品附加值等，从而提高客户现金管理服务体验，不断提升商业银行现金管理服务水平。三是现金管理产品体系建设要与市场为导向。“以市场为导向”就是现金管理产品研发要以市场为基础，能够满足市场实际业务需求，并能根据市场变化及时调整、优化、创新现金管理产品。

4、现金管理要走品牌建设之路。商业银行加强现金管理业务品牌建设可以向市场更好地诠释现金管理服务内涵，实现与客户群体的有效沟通和交流，为商业银行建立不可复制的综合金融服务体系，从而树立商业银行整体现金管理服务形象，提高商业银行在市场中整体影响力和竞争力。

如：建设银行以“禹道——智胜的现金管理”服务品牌，较好地诠释了建设银行对现金管理服务的深刻理解，在市场中取得了不同的反响。“禹道”取自大禹治水的典故，上古之时，禹受命治水，变堙为疏。依水之势，凿山疏流；借水之势，兴其水运；引水之势，兴其农业。治水如此，管理现金，亦如此。建行“禹道”品牌正是将大禹治理水流与建设银行管理企业的现金流做类比，所谓古有大禹治水之道，今有建设银行智胜的现金管理之道。

5、现金管理服务应建立专业专注的服务体系。一是要建立稳定、高效的现金管理服务网络，为现金管理服务构建服务平台；二是要建立快速响应的现金管理服务专业化实施团队，根据客户需求，为其量身定制现金管理解决方案，提供综合性、个性化的全面金融服务和一流的银行服务体验。三是要加快现金管理专业人才培养。现金管理业务的发展离不开人才，目前国内商业银行专业的现金管理人才比较欠缺，队伍建设亟需加强，商业银行可通过培养和引进两种方式充实现金管理专业人才队伍，力争打造一支快速响应，专业、专注的现金管理专家团队、创新团队，从而体现自身现金管理服务不可替代的竞争实力。