我国教育股份制在高校中的应用

大学是培养高级专门人才的社会组织，其发展既离不开巨额的经费支持，又需要对各种资源进行合理配置、有效运作和经营。股份制是市场经济中现代企业的一种资本组织形式，其良好的资金融通、高效的组织运作、完善的监督管理和产权激励功能，是任何组织都期求的。大学通过教育股份制改造进入资本市场，其发展的空间将变得更加广阔。

教育股份制；大学自治；产权

【作者简介】窦仁庆（1986—）男，安徽大学高等教育研究所研究生，教育硕士

1.教育股份制及其产权结构

教育股份制。所谓股份制，从广义上说，凡是通过各种不同份额资本（股份资本）的集中组织法人企业（公司）而进行联合生产与经营，并按投入资本的份额参与管理与分配的形式，都可称为股份制。而教育股份制是我国改革开放以来高等教育重要的制度创新，规范和发展教育股份制必须探讨教育股份制的管理机制和运行机制。

教育股份制是大学发展的一种有效方式，也是现代大学制度的重要内容。股份制本身的功能和优势正是现代大学所缺乏的。教育股份制的功能主要是融通资金、明晰产权、提高效率效益。

教育股份制的产权结构。高校生产要素的产权主体有自然人和法人两种可能的法律身份，教育股份制是由生产要素的多个产权主体（自然人、法人）形成的多元产权结构，正是这些不同类型的产权结构有可能对生产要素优化组合产生持久的和根本性的影响。

由两个和两个以上法人共同出资（有形资产和无形资产）举办的股份制学校，是学校多元产权结构的典型形态，但在目前国内（中国大陆）的高校中并不多见。分析高校产权结构的另一个视角，是作为学校教育活动生产要素的人力资本在学校所有权中的实现方式和实现程度。尽管都认为以校长为代表的学校管理经营能力和以教师为代表的学校教育教学能力，是决定学校教育服务质量的核心要素，但是，由此表现的人力资本并没有像其他资本一样在学校产权结构中占据一个合理位置，这成为影响高等学校健康发展的重要制约因素。此种状况下，借鉴美国的高校董事会制度就应运而生了。

2.我国教育股份制的发展现状

借鉴经济领域的股份制理论和实践，二十世纪末我国教育领域出现了股份制尝试，称其为教育股份制。一般认为，我国教育股份制办学，开始于1997年浙江台州地区椒江市的教育股份制办学。

目前在我国教育领域内的股份制办学形式，呈现出如下几个特点：

从教育股份制兴起的原因来看，教育需求的扩大与教育投资的不足是其诞生的主要原因。随着我国经济社会的不断发展，广大人民群众对教育的需求空前高涨，各种市场主体对人才的需求也进一步激发了人们对教育的追求。所以，一些以中小规模的个体经济为主体的社会资本就聚集起来进行教育投资。

从教育股份制实施的范围来看，主要集中在民办学校。资料显示，股份制学校占民办学校的70%以上。如安徽大学江淮学院，是以安徽大学无形资产及相关的办学条件为基础，按照股份制经营的二级学院。学院的运行模式是董事会领导、监事会监督下的院长负责制。学院按照民营机制运行，实行全员聘用制。

从教育股份制管理模式来看，以公司式模式为主。多数股份制学校采取公司制管理模式，其管理系统由股东大会、董事会、监事会组成，实行董事会领导下的校长负责制。股东大会由全体股东组成，董事会由股东代表组成，监事会由股东代表和教师代表组成，监督董事会运作，对股东会负责。

从教育股份制遵循的原则来看，奉行市场化原则。股份制学校是运用市场价值（策略）来管理及经营这些学校的，采取自负盈亏的市场管理原则，讲求市场主导课程，追求院校创收，强调办学效益，而国家作为教育提供者的角色减弱，这些都是教育市场化表现。

3.我国教育股份制的管理与运行机制

A.管理机制

高校董事会的建立。董事会是大学的法定代表和最高决策机构，是大学政治体制的核心。目前我国已有200多所高校建立了校董会或相应组织。需要指出的是，高校董事会的这种重要权力不是每位董事权力的总和，也不能分解到董事个人身上。董事会只有以集体的形式才能行使其最高权威。没有董事会授权，董事单独做出的决策对高校并没有约束力。

高校董事会的设置及职责。董事会一般设主席、副主席、秘书各一人，董事长由董事会选举产生，或由董事会成员轮流担任，任期由一年到终身不等，平均四年。大多数董事会都下设各种委员会来处理各种具体事务，各校所设委员会数目不一，具体职责也不一样。一般都有执行委员会、发展委员会、财政委员会、学术事务委员会、学生事务委员会、基建和土地管理委员会、任命委员会、投资委员会、董事会员会和计划委员会。一个委员会通常有8名成员，包括董事会成员和非董事成员。董事会为任期制，一般3-5年，可以连任，但都有定期更换的规定。

董事会职责主要包括：确定大学的性质、目标，建立长短期规划。考核、选定、任命或免除校长。董事会原则上保留任免每个管理人员的权力，但往往是由校长物色自己的助手和其他管理人员。有应该上报的所有事情的最终审判权。确保大学管理的财源。对大学的全盘工作，特别是财政、教学、科研等工作进行监督。

总之，董事会是高校的最高权力机构，但它并不过问学校具体的日常事务，其制订的方针政策一般由校长去实施。校长是私立大学最高的行政负责人，他由董事会任命产生，向董事会负责，董事会一般把处理学校日常事务和行政管理权下放给校长。

B.运行机制

运行机制是指系统各要素之间的有机组合和运行轨迹，是管理的核心机制，其基本功能是将人、财、物、时间、信息以一定的组合方式形成系统的有序组合状态。教育股份制的运行机制包括资本投入机制、资本构成机制和收益分配机制。

资本投入机制。股份制改革是当前高校教育改革和发展的重要途径，资本投入是教育股份制改革的关键，明确投资主体是资本投入的前提。投资主体是指举办教育事业的出资人。教育股份制的重要特征之一就是资本来源的多元化。就股份制改革的要求和我国现阶段的实际情况来看，教育股份制的投资主体应该包括各级政府、各类社会机构和公民个人。

资本构成机制。教育的成本效益分析贯穿于教育股份制办学过程的始终。据现有研究成果，教育股份制的资本结构主要包括物化成本、经常性成本、风险基金、法定公积金、公益金和投资回报。

收益分配机制。从目前我国高校教育实际出发，鼓励投资者获得收益回报。但是，股份制学校的收益分配必须遵循以下原则：

弥补亏损原则。学校的经营状况受多种因素的影响，某些年度可能获利较多，某些年度可能亏损。学校在上一年度发生亏损或有结转未补亏损的情况下，应当弥补以前年份的亏损。这样做的目的在于维持学校资本的充实，避免损害投资者的利益。

优先性原则。所谓优先性是指学校运行和发展所需的经费必须优先保证，个人分配只能在此之后进行，即是说无利润不分配。

稳健性原则。所谓稳健性是指学校必须设立发展基金，以备不时之需。股份制学校当年的利润在弥补亏损后如还有剩余，应提取法定公积金和法定公益金，以确保学校稳定健康发展。

现阶段，我国任何一所高校的固定资产总产值都在亿元以上，有条件实现国家控股，使公有制占主体。具体运作思路是：

对现有教育资产进行评估。由政府授权的资产评估机进行资产评估，将总资产减去总负债，剩下的净资产整体改组为股份普通高校。

建立内外部治理结构与机制。股份制高校内部治理结构具体包括股东大会、董事会、执行机构和监事会。通过以上四大机构的权力与职责划分，形成了权力机构、决策机构、执行机构、监督机构之间相互独立、相互制约的制衡关系。

建立教育资本市场。首先可发行教育债券和股票。符合上市条件的股份制高校可以上市，暂不符合条件的可以发行教育债券。其次，建立教育投资基金。教育投资基金的投资方向有：帮助还没有上市的股份制高校上市；帮助相关教育行业发展，教育用品、教学仪器生产，学校基本建设等；建立教育银行或教育发展公司。教育银行或教育发展公司可以对有前途的教育行业进行投资。

笔者认为，教育股份制改革在全面开展前可以先进行试点，如果没有损害到教育的本质，没有阻碍教育的发展，反而积极地促进了教育的健康发展，那么我们就可以在高校实行股份制改革；反之，教育股份制这种形式就不能在教育领域推广。

但是，教育股份制毕竟是一种企业的资本组织形式，在发展中的不规范运作不可避免会产生一些弊端。例如，国有校产估价的不合实际，管理不善；法人持股的不规范，股份制完全由市场调节资源，使得大学中某些社会效益高而经济效益低的部门与领域处于弱势。在这方面，就需要政府或大学自身利用公共财政与公共资源的优势采取特殊的优惠政策。

总之，大学通过教育股份制的改造，可以明确大学的办学经营主体的法人地位，依法自主办学，减少行政对大学的干扰；将大学完全置于市场之中，遵循市场经济的规则经营大学教育，充分发挥大学各资源要素的功用；也可以借助资本市场的作用，在融通更多的办学经费的同时，承担更多的社会责任和公共事务；大学改造成股份制公共组织后，依靠办学的长期效益来吸引投资者，形成大学投资者利益的内部约束机制。其办学行为受到其办学经营目标的约束，也受到投资办学股东和消费者的监督，促使大学不断提高经营水准和办学效益，保证学校资产增值。

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