建立“四全”管控体系 提升矿井科学管理水平

文/靳家伟 王军

近年来，山东能源枣庄矿业集团田陈煤矿从体系建设和机制建设上下功夫，进一步加强经营管控，建立完善全员绩效考核、全面风险防控、全面预算管理、全面审计管控等“四全”管控体系，形成科学的经营核算和管理标准，有效提升了矿井的经营管理水平。

建立有章可循的全面预算管理体系

田陈煤矿把全面预算管理作为强化成本控制的重要载体，不断拓展预算管理范围，建立起业务预算、资本预算、资金预算及财务预算四个预算模块，推行全员、全过程、全方位的预算机制，确保每一项支出活动都有预算、有控制。依据矿井年初排定产量及进尺计划，将生产经营活动控制的预算成本目标，根据实际生产经营状况，确定材料费、租赁费、电费、职工薪酬、管理费用及各项非生产性支出的项目金额，采用自下而上、上下结合的办法分年度、季度、月度预算编制。同时做到主办、考核、执行部门管理层级清晰、职责明确、奖罚分明，确保了各项费用控制得力。

建立考核+激励的全员业绩考核体系

田陈煤矿建立了以目标薪酬“433”岗效工资和“3331”结构工资考核为主要内容的“三层级两维度”立体化绩效考核网络体系。

具体措施上，一是完善建立激励机制。在完善建立部门负责人绩效考核的基础上，将范围从领导班子扩展到基层员工。在考核形式上，实行每月评价工作业绩，把业绩考核与薪酬激励和干部任免、工作调整紧密挂钩，建立岗位绩效与工资薪酬相匹配，贡献大小与收入高低成正比，形成了工作有目标、全程有跟踪、考核有奖惩的“闭环式”全员业绩考核体系。

二是突出关键指标考核，在实施过程中坚持“双关键”的原则，将影响矿井安全生产、经济效益、煤质、产量、进尺、成本控制等关键指标，落实到分管的副总、科室负责人、区队长、班组长等管理层级的关键人物。

三是推行精准考核评价。坚持用数字和工作成绩说话，深入开展岗位流程和岗位价值评估，在完善提升市场化考核的基础上，建立以岗位绩效工资制为基础的薪酬制度，使之与全员业绩考核办法有效衔接。

建立内控评估的全面风险管理体系

为防范、控制和化解企业在经营管理中可能发生的风险与危机，实现风险的可预、可防、可控，建立了全面风险管理体系。

一是信息收集。建立初始信息的辨识、收集、分析、评价风险管理流程体系，收集各单位、部门的内外部风险信息，制定风险管理策略，提出和实施风险管理解决方案，通过明确风险责任人，实施风险管理的监督和改进。

二是风险辨识。通过查找业务流程及经营活动中存在的风险进行辨识，建立起内部风险日报台账，抓好对风险信息的筛选、提炼、分类、组合。

三是风险评估。对风险类别、产生原因、涉及单位、重要流程、风险影响等方面逐一描述，建立健全监控预警指标体系，实现对重大风险的动态监控。

四是风险管理。加强风险管理组织职能体系建设，按照“集中、分层、分类管理”的原则，建立各层级的风险管理组织体系，制定《关于加强全面风险管理工作的实施意见》，明确了矿属各单位、机关各科室在风险管理中的职责，使矿井各项工作始终处于风险可控的状态。

建立闭合循环的全面审计管理体系

全面审计监督体系是田陈煤矿 “四全”管理的重要环节，对“偏差”的排查、纠正和处理起到了重要的监督保障作用。田陈煤矿不断深化全面预算审计、建设项目审计和经济责任审计工作，逐步开展效益、风险评估、内部控制等管理审计项目。通过采取坚持日常审计、全面预算审计、经营过程管控审计、经济责任审计、工程项目的审计等8项制度措施，有效防范、控制和化解企业在经营中可能发生的偏差与危机，实现偏差的可预、可防、可控，为煤矿的生产经营健康稳步发展提供强有力的监督保障。