基于金融危机的企业财务风险应对策略

青海江仓能源发展有限责任公司 何忠德

基于金融危机的企业财务风险应对策略

青海江仓能源发展有限责任公司 何忠德

本文从金融危机防范的角度出发，就如何加强我国企业财务风险管理进行深入的分析和探讨。

金融危机 财务风险 控制

前言

2008年的金融危机对于全球经济产生了巨大的负面影响，而我国实体经济也受到了不同程度的打击，我国企业面临多方面的财务风险。同时，金融危机也暴露出我国企业自身在产品、投资策略、公司结构以及风险控制等方面的诸多问题。因此，虽然目前金融危机的影响虽然已经逐渐消退，但我国企业仍应以此为戒，居安思危，从内部制度到外部策略上进行综合的管理和规划，以便更好的抓住市场机遇，抵御外部风险，实现企业的长期稳定发展。

一、金融危机对我国企业的影响分析

我国进入世贸组织以后，企业广泛的参与到世界经济中，受激烈的市场竞争环境和复杂多变的世界局势影响，其财务风险来源不断增多，风险等级也不断提高。而随着市场经济下，商品流动性和行业依赖程度的加强，一旦遭遇金融危机，就会在多方面受到影响。金融危机对我国企业的影响可以概括为以下几个方面：

(一)我国企业盈利水平下降，大量中小企业破产

在市场环境和技术条件相对稳定的情况下，我国企业的盈利水平主要受产量和价格的影响。在经济相对平稳的时期，产品价格由市场供求关系决定，而产量则受到企业生产技术、销售体系和市场需求等要素的综合影响。因此，一旦发生金融危机，产品价格下降，就会直接导致我国企业的盈利减少。据有关统计数据显示，受金融危机影响最大的2008年，我国有些企业当年的盈利较2007年下降了31.3%，在广东沿海等地，很多中小企业因此破产。

(二)企业面临融资困难

由于近年来我国整体经济环境良好，吸引了大量国外企业入华投资，企业资金的相当一部分来源于海外投资。这部分投资为我国企业的发展提供了巨大的支持，也使得很多企业长期处于高速发展阶段。但是金融危机的爆发，导致了全球经济的不景气，部分海外基于对后势的悲观预期，纷纷从华撤资，这就使得企业陷入资金困境，特别是已经开工建设的项目，一旦撤资，项目则难以继续下去，最终导致前期投入成本都难以回收，而由于经济形势的恶化，企业很难通过其他方式获得资金。在金融危机下各大银行通常都会采取缩紧银根的策略，严格控制贷款规模，在2008年金融危机中，我国不少企业因此破产倒闭。

二、我国企业财务风险应对策略

(一)调整和优化公司治理结构

2008年的金融危机暴露出了我国企业在融资、经营和管理方面的很多问题，其中很重要的一点就是公司治理结构存在制度缺陷。据此，我国企业应吸取教训，不断调整和成健全有效的公司治理结构。

首先，要加快企业股份制改革。实践表明，公司制能够实现所有权与经营权的分离，从而有效利用企业内外部各类资源，对于迅速扩大企业生产规模、分散投资风险、提高资本运营效率具有重要意义。而我国企业由于受到旧有体制影响，在结构上还存在诸多问题，因此国家和企业自身应共同努力推进企业股份制改革。其次，要在企业内部建立完善的公司治理结构。先进的公司治理结构能够确保企业内部所有权和经营权的有效分离，从而在企业内部建立一种全新的委托代理关系，这种新型关系能够显著提高企业的管理效率，促进各项管理制度和体系的进一步建立和优化，发挥企业管理体系的最大效能。我国企业应严格按照《公司法》的要求，规范股东会、董事会、监事会和经理层的职责，从企业内外部选取最为恰当最有才能的人士充实到公司架构中，以便确保整个体系的协调运转，实现各个部分直接的有效制衡，最终全面提企业内部治理结构。

(二)建立完善的成本管理体系，全面降低企业成本

在激烈的市场竞争中，低成本是企业竞争力的重要支撑，而在金融危机之下，低成本则直接影响到企业能否生存下去。前文我们提到过，金融危机影响下，由于企业原材料成本投入巨大，一旦产品销售出现问题，价格很可能低于成本，从而使企业面临亏损，陷入经营窘境。针对这种情况，我国企业要提高自身的风险应对能力，必须加强对成本的控制和管理，企业要在生产和经营过程中通过技术创新、流程优化、工艺改进等措施不断提高成本管理水平，使企业始终在业内保持显著的成本竞争优势。加强成本管理主要可以从几个方面进行：首先，要在企业内部建立完善的目标成本管理体系，根据企业各项业务和流程的具体特点，建立明确的成本管理目标。通过建立明确的目标成本管理系统来不断提高企业效率，降低各环节的成本。其次，要充分利用现代科学技术降低成本。由于我国企业是技术密集型的产业，每一次技术的进步都会大大提高生产效率和效益，因此我国企业要加大科技方面的资金投入，通过引进先进技术来提高开发效率，降低成本。第三，要提高企业内部人员的工作效率。人力资源成本也是企业成本的重要组成部分，因此必须在企业生产经营过程中最大限度的限制人力方面的开支，降低人力成本。具体的可以通过企业机构合并重组和人员精简等手段来实现。

(三)建立系统的风险控制和防范机制

一个企业的生存和发展，从根本上来讲取决于这个企业的综合管理能力。而在金融危机背景下，企业能否生存下来的关键在于其风险管理能力如何，风险管理控制体系是否有效。2008年金融危机中，很多企业破产倒闭，一个最本质的原因就是它们缺乏一套系统的风险控制体系，一旦市场环境发生变化，其难以及时有效的对自身经营活动进行调整，从而陷入经营困境。因此，我国企业要抵御金融危机的影响，必须建立起适合行业特点的高效效率的风险管理系统。完备的风险控制和防范系统应主要包括三个方面的内容：第一，这个系统要对企业各项生产经营活动进行有效的控制和监督，无论是哪个环境出现了问题，系统都能及时准确的将问题反馈到有关部门和负责人员；第二，这个系统应对行业的内外部风险因素进行高效的收集、分析和整理，当某一风险因素发生变化的时候，都能及时的作出反应，从源头上遏制风险扩散。第三，这个系统要在企业内外部建立起一套高效的应急处理体系，一旦风险发生，可以及时的联系相关负责人和在外部寻求相关支持，以便将风险从容化解，避免风险蔓延到企业内部，影响到整个企业的生存。

(四)加大科技投入，加强专业领域的技术创新

我国企业具有技术密集的特点，技术水平的高低直接决定了企业能否获得持续竞争优势和良好的经济效益。因此，要从容应对金融危机、有效防范金融危机，企业必须走科技创新发展之路，充分利用科学技术支持企业的持续发展。

我国企业的技术密集型特点决定了其在研发领域和技术领域必然要投入大量的人力、物力和财力，但是从目前情况来看，相对与激烈的市场环境和不断发展的科学技术水平，我国企业在科技领域的投入还远远不够。因此针对这一情况，未来我国企业必须加大科技投入，要适当的提高企业用于技术攻关和项目开发方面的资金投入比例，将研发资金集中于重点领域和重点项目。

(五)建立完善科技创新体系

目前，我国企业在科技创新方面还缺乏体系优势，科技创新资源相对较为分散，从而难以充分其资源优势。针对这一现状，我国企业有必要对核心技术优势进行重新整合，根据技术涉及的领域、种类、层次对其进行重新划分。具体的可以在科技攻关方面建立专门的课题研究组，在勘探和开发领域组建涵盖多学科涉及多种技术和人才的项目组，以便充分利用企业现有技术资源和人力资源，提高企业整体科技创新能力。

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