对农村信用社不良贷款形成的认识与思考

胡文明

（山西金融职业学院，山西 太原 030008）

对农村信用社不良贷款形成的认识与思考

胡文明

（山西金融职业学院，山西 太原 030008）

不良贷款是制约农村信用社发展的瓶颈，本文在对农村信用社不良贷款基本情况进行分析的基础上，结合实际，从内、外两方面深入研究其成因，提出解决措施，并就如何避免产生新的不良贷款提出了建议。

信用社；不良贷款；措施

长期以来不良贷款一直是制约农村信用社业务发展的瓶颈。直观不良贷款之现状，比例一直较高，虽月月抓清收，日日抓双降，但由于体制的变化、历史背景等原因，仍会造成清收难度大，加上现行信用社管理体制存在一些弊端，对形成不良贷款有关责任人员的处理力度不够大，上下执行力不足，一系列的奖励扣罚机制未真正落实到人，缺乏主观上的能动性和清收的专业性，导致责任不清、清收不力，不良贷款始终得不到有效遏制，严重制约着信用社的经营与发展。加强不良贷款的管理与化解,历来都被视为信用社工作的重点与难点。

一、农村信用社不良贷款基本情况

农村信用联社不良贷款呈现以下特点：自然人不良贷款笔数最多，金额最大；村集体组织不良贷款虽然笔数较少，金额较小，但全部形成不良；企业贷款笔数较少，但金额却较大。

以长治市沁县农村信用社为例，截至2009年7月底，全县农村信用联社各项贷款金额共65233万元，其中，不良贷款余额27528万元，占贷款总额的42.20%。

从金额分布情况来看：自然人不良贷款余额18067万元，占不良贷款总额的65.64%，占自然人贷款总额的67.99%；农村集体组织不良贷款金额771万元，占不良贷款总额的2.80%，占村集体组织贷款的100%；企业不良贷款金额8690万元，占不良贷款总金额的31.57%，占企业贷款的14.60%。

从笔数分布情况来看：自然人不良贷款笔数15313笔，占不良贷款笔数的96%，占自然人贷款笔数的94%；农村集体组织不良贷款笔数350笔，占不良贷款笔数的2%，占村集体组织贷款笔数的100%；企业不良贷款笔数386笔，占不良贷款笔数的2%，占企业贷款笔数的53%。

二、现有不良贷款形成的原因

分析现有不良贷款的形成，主要由外部客观原因和信用社内部的原因两方面造成。

（一）产业政策和农村经济环境因素

2000年以前，地方政府出台各种产业政策，通过行政干预的手段要求农村信用社向农户和乡镇企业提供贷款，但不少项目往往没有强大的生命力，受市场经济影响而趋于衰弱，因而大部分贷款难以收回，而形成不良贷款；同时，农村产业周期长，受自然条件影响大，农村工商业不发达，特色农业发展水平低，经济效益差，也造成贷款难以清偿，从而形成沉淀；此外，农户在进军市场的过程中，市场观念和信息来源不能同步，在瞬息万变的市场冲击之下，碰壁的现象时有发生。同时，经过产业结构调整和产业化、规模化的发展，以往农户分散的市场风险也将逐步集聚为整体市场风险，加之农业保险市场和农产品期货市场的不成熟，使得农户的市场风险直接转嫁到了农信社的支农贷款上。

（二）信用社内部管理存在的问题

除上述客观外部因素外，主要还是信用社内部管理暴露出一些问题：

1.以贷结息、以贷还贷形成不良占到现有不良贷款的40%以上（2007年7月20日起联社已全面停止以贷结息）。20多年来，农信社存在严重的以贷结息和以贷还贷现象，致使贷户债务像“滚雪球”一样，越滚越大，最终无力归还。如沁县段柳乡白家沟村黄××，1984年其丈夫白××贷款10000元，2000年丈夫因病去世，贷款换到妻子名下，经过多次以贷结息，金额垒到134230元，两个儿子都30多岁了因为沉重的债务负担而尚未成婚，至今贷款金额已经翻了十几倍。

大面积的以贷结息，使贷户已经完全失去还贷信心和能力。导致贷户彻底丧失信用意识，社会信用环境恶化，造成大量信贷资产“沉淀”。同时也助长了职工惰性，甚至违规操作，形成恶性循环。

2.员工服务意识差，工作效率低。员工工作作风拖拉，一笔贷款迟迟难以办理，甚至出现损害客户利益的行为，导致贷户产生贷款难的想法，一旦贷款到手，就不愿归还。

3.重放轻管，贷后管理严重缺失。贷款发放后，普遍存在管理不到位，导致对贷户信息捕捉不灵，错过采取措施的好时机，致使贷款形成不良。

4.信贷人员合规意识淡薄，受社会上不良思潮影响，人生观、价值观发生扭曲，违规放贷，致使贷款形成不良。

5.权责不匹配。长期以来，贷款发放权不论金额大小，都掌握在两级负责人手中，信贷人员几乎没有自主权，严重挫伤了员工工作积极性。

6.有些贷款期限制定不合理，不符合生产周期，贷户在期限内难以归还。

7.责任追究不到位。近年来，管理层对不良贷款责任追究较为偏松懈，除极少数触犯法律者外，对不良贷款责任追究较少，处理不到位，没有起到警示作用，致使员工制度观念淡薄，互相产生不良影响。

三、对现有不良贷款的清收措施

清收是根本。规范现有不良贷款的管理，落实清收责任，严格考核奖惩，采取积极有效的清收措施，加大清收力度，是减少不良贷款的根本。清收工作可以从以下几方面进行：

（一）核实贷款责任，实行责任清收

严格按照省联社不良贷款认责追究办法执行，要求落实责任，明责自清。对现存不良贷款梳理建档，按发放过程中的审批、担保、发放、介绍等不同情况确定第一责任人，责任人负责清收，并采取领导带头，主管科室督促、落实奖惩措施等办法，促进责任清收的落实。对限期内不能收回的，要动用经济、纪律直至法律手段追究责任。

（二）依靠政府，实行合作清收

加强与各级党政部门和社会各界的沟通与合作，构建内部清收与外部清收相结合的清收机制。争取各级政府的支持，借助行政力量，帮助信用社清收不良贷款。实行政银联动清收。信用社要采取积极向政府汇报和加大信贷投入、支持经济发展“双管齐下”的策略，争取政府把清收农村信用社不良贷款作为一项重要工作来抓。联合人行、各商业银行、工商、税务、国土、城建等部门对有不良记录者实行联合制裁。

(三)密切与司法部门联系，实行法律清收

通过协调和沟通，调动公、检、法等部门的力量，帮助信用社大打清收不良贷款攻坚战。在清收不良贷款突击活动中，采取法律、行政、经济相结合的手段，重点抓好“赖债户”、“钉子户”的不良贷款清收。可以由法院牵头，信用社人员协助，成立清收农村信用社不良贷款执行专案组，专门清理执行信用社不良贷款清收诉讼案，顺利地拔掉“钉子户”，征服“赖债户”，力争起诉一户，胜诉一户，收回一户，起到“打掉一个赖债户，教育一批贷款户”的目的。

（四）合理配置员工

通过对信贷员的调配及增加，达到员工的合理配置，把工作量控制在合理范围内，促进对贷款的管理与清收。

（五）区分情况，多方位激活不良贷款

对部分抵质押贷款采取资产保全、拍卖、扣划担保公司资金进行清收。

对意愿较强，但一时还款有困难，有一定经营能力的贷户区别对待，继续支持盘活贷款。

对一些陈年旧贷，在贷户有还款意愿但又无力全部归还的情况下，根据实际情况实行减免利息，让利清收。

信用社要结合实际，多种手段齐用，要一社一策，一笔一策，甚至一笔多策的办法进行清收；采取户户见面收、人人包户收、依法强制收、落实债务收、输血帮扶收、逐笔清收、聘请社会人员收等措施，大力盘活不良贷款。

（六）积极利用舆论力量

加大舆论宣传力度，实行进村进户宣传及曝光。对赖债不还者进行曝光，使群众无形中成为舆论的参与和监督者。通过舆论压力促进不良户主动清除债务，从而逐步营造良好的信用环境。

（七）扎实进行信用工程建设

要力保质量，杜绝有数量而无质量，要通过加大对信用户的扶持力度、对不良记录者的制裁力度引导贷户树立诚信意识，达到逐步改善信用环境的目的。

（八）充分发挥各级党员干部的模范带头作用

党员干部要包大户、保重点，做到“人人头上有任务，个个肩上有担子。”同时组织开展各种竞赛活动，带动全体职工积极进行不良清收。

（九）他山之石，可以攻玉

借鉴其他专业银行的做法，对一些难以收回的不良贷款，实行招标清收，允许内部职工（但不包括这些贷款的责任人）和外部人员参与竞标，联社与竞标成功者签订清收协议，明确双方的权利、责任与义务，在贷款收回后兑现，必要时可经公证部门进行公证。

（十）以促进清收为目的，改进不良贷款管理考核办法

根据实际情况制定和改进不良贷款管理考核办法，将清收不良贷款任务落实到人，与员工的切实利益相结合，赏罚分明，充分调动全体员工清收不良贷款的积极性。

四、对今后新增贷款管理的几点建议

堵新是关键。信贷风险是伴随着贷款的发放而产生的，堵新就是要从建立和完善内部防范机制入手，切实加强对新增不良贷款的防范。

结合目前信用社不良贷款的结构、成因等因素，今后对新增不良贷款的管理应注重以下几个方面：

（一）加强员工教育，强化责任意识

联社要加强思想政治工作，要通过正面引导和反面警示教育，同时采取各种手段提高员工业务水平与操作技能。引导职工树立正确的人生观、世界观、价值观和良好的职业道德，自觉抵御不良思潮的影响，并加强员工的法律和法规意识，提高职业技能和业务水平，减少违规现象。

（二）提高服务质量，更加方便群众

全县农村信用社要强化服务意识，提高服务质量，有效缩短办贷周期，简化办贷手续，为贷户提供更加优质快捷的服务，解决贷款难的问题，让贷户真正体会到信用社的优质高效服务，从内心产生“好借好还，再借不难”的感觉，自觉主动按时结息还本。

（三）完善管理机制，堵塞管理漏洞

联社要不断完善信贷管理制度，使管理机制与业务发展、风险防范相匹配，同时要在平时加强对制度的检测评估力度，随时发现问题，及时进行补充完善。

（四）改善大户管理，保证贷款质量

一是改革大户授信管理办法，对大户实行一次核准授信额度，一次办理合规抵押担保手续，在授信额度内循环使用，不需逐笔审批，减少环节，缩短周期，更加有利于企业生产经营。

二是对贷款金额在500万元以上的企业，派驻专职客户经理，在发放贷款时，签订协议，明确客户经理在贷款企业的财务知情权、决策参与权、资金监督权等权利，重点加强贷款贷后管理。

三是对新支持的大户企业，要重点考察企业负责人的人品、信誉度、素质等方面，避免片面从项目前景等方面决定贷款发放。

四是对选准的企业，一旦确定就要大力全程扶持，必要时可引进社团贷款，绝不可中途而废，前功尽弃，使前期资金形成不良贷款难以收回。

（五）重点加强贷款程序管理

实行贷前调查、贷中审查、贷后监督的全程式管理，尤其加强贷后跟踪检查与监督。

信用社对其发放的每笔贷款，不论其金额大小，期限长短，都应经常性反复检查。然而由于受到自身人力、物力等条件的限制，要实现这一目标的难度非常大，因此在制定检查方式和检查周期上应区别对待，可以按贷款的用途、期限的长短、借款人及担保人的资信情况等各方面因素综合划分等级。对投资项目稳定，金额较小，借款人资信良好的贷款可以适当延长检查周期，例如对于金额在一万元以内的用于农业投资的贷款，在确保其用途不变的情况下，可以减少检查次数。而将精力放在那些金额大，经营风险高，效果不确定的贷款上，如运输业、工商业等。同时，信贷员对于借款人的思想动态及生活状况也应加以了解，对于那些沾染了赌博、吸毒等恶习的人，应及时收回贷款，避免损失。

贷后检查是一项复杂繁琐的工作，要求信贷人员应具有一定的检查经验和判断能力，善于从细微处找出有用的信息。由于过去部分信贷员工作做得不到位，工作方法不恰当，致使检查的结论与实际情况不符甚至相悖。因此，使用正确有效的检查方式非常必要。比如，针对当前信用社发放的贷款绝大部分是小额信用贷款和农户联保贷款，其用途也大部分为农业和农村工商业的情况，因此了解国家农业政策，关注农产品供求趋势便应成为信贷员必备素质之一。

检查结束后，应根据不同的结果区别对待。对于那些能够按约定用途使用贷款，且资信、经营良好的借款人，可以继续支持并且根据需求适当加大支持力度；对于市场前景差，预期风险高的投资项目，可以说服借款人放弃投资或改变投资途径，将资金运用到好的项目上，并及时与借款人修改借款合同，变更相关条款，避免信息失真，导致管理混乱。

（六）重视小额贷款，力促风险分散

信用社应以投放小额贷款为重点，力忌垒大户，对大额贷款的发放要慎之又慎，尽量使贷款风险分散。

（七）建立科学机制，进行正面激励

一是要建立权责利相匹配的信贷管理机制，在一级法人的体制下，也要给予分支机构负责人和信贷员一定的自主权，但也要同时明确责任，对自主发放的贷款负全部清收责任。在贷款发放时，同时也要严格规定各自应承担的义务，并在贷款到期时不折不扣地兑现。

二是要建立科学的信贷管理考核机制，对贷款管理好，资产质量高的管理人员和职工要在经济上予以重奖，在提拔、晋级、评优时优先考虑。对不良贷款要加大问责力度，重点要采取纪律、法律手段，力戒以罚代法，对不良贷款占比大、资产质量低的机构负责人和信贷员，也要给予必要的处理。

（八）全面推行保险，减少资金损失

要加强与保险公司的合作，着力推行贷款保险制度，增加贷款保险品种，完善贷款保险机制，减少因意外事故给信用社带来的资金损失。

（九）利率区别对待，体现引导作用

要在政策规定的范围内，对不同的贷户实行利率区别对待，对合作时间长的守信贷户，在利率上给予一定的优惠，使诚实守信者得到实惠，引导贷户自觉守信。

［1］张长有.浅谈农村信用社管理［J］.金融经济，2008，（4）：24-25.

［2］冯玉秀.如何解决贷款发放中的政策性与效益性［J］.金融研究，2009，（6）：18-19.

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1673-0046（2011）05-0071-03