浅谈中南信息化建设（二）

◎ 中南控股集团有限公司信息中心 张亦华

（接上期）

中南资金管理模块的设计思想及创新点

设计背景

1.资金过程监控，加强资金运行管理：通过网络实时监控各项目资金流动情况，及时发现资金使用中存在的问题并加以解决，减少或避免项目在资金使用上的风险，使各项目在资金的投向和使用上更加趋近于企业的整体利益。

2.资金集中管理，提高资金运转效率：聚沙成塔，积小钱办大事，将分布在各国各地的项目部资金，全部集中到集团层面，根据项目资金使用高峰与低谷交叉使用需求，统筹安排，合理调节，实现资金大投资、大利用、大实效的目标。

3.实现内部融资，节约融资成本和财务费用：建立健全企业内部融资机制，充分利用各分、子公司、项目部的闲置资金，不仅有利于减少企业外部融资的总额，节约利息费用，也有利于统借统还，获得规模效益。

资金管理模块的设计思想

1.收支两条线管理

（1）收入集中管理：项目部、分公司的所有资金收入（包括现金和票据）必须在第一时间内划入公司指定的网上银行账户。

（2）预算控制支出：结算中心根据资金支出计划和预算审批数，按照合约将资金划拨至指定的供应商或分包商账户。

2.资金预算、计划、有偿使用的管理

根据公司全面预算管理要求，按照经营生产计划，根据项目施工合同编制年度、月度资金收入计划，具体操作如下：

①预算要求下达：董事会、总公司财务管理中心、资金管理部根据公司发展战略和经营方针，提出公司三至五个预算年度的总目标，在每年10月10日之前下达下一年度经营目标。

②预算费用审批：总部财务管理中心在11月10日之前将各项目公司汇总的预算上报，董事会、经理层、财务管理中心、资金管理部对现金流预算后审查、平衡各预算，审议通过或驳回修改，在12月31日之前下达预算指标。

③预算控制：项目公司申请付款时，资金管理中心根据是否超出可支配支出额度采取对应的付款方式：如果申请金额小于可支配支出额度，则由资金管理中心直接付款；如果申请金额大于可支配支出额度，差额部分为项目公司向集团借款，项目公司需要同时发起借款流程并向集团支付资金占用费，经资金管理部审批后，统一支付。

3.资金合约性管理

①工程款收取：严格按建筑施工合同向甲方收取工程款；

②款项支付：严格以合同为基础均衡支付分包款、材料款等款项；

③内部资金往来：料具租金、工人工资由总公司以内部合约为基础代表服务中心、劳务公司予以收取，年底结算、多退少补；

④内部借贷：按内部合同原则申请、审批、还贷、支付资金成本；

⑤内部结算：施工、安装、装饰协同作业的内部结算必须以合约为基础，参照累计完成工程量，进行资金拆分划拨；

⑥资金划拨方式：分公司、项目部可以查看资金往来划拨记录，只能支配日常管理费用开支。资金的流转划拨、支付全部通过网银系统，建立和银行的直接接口，实现资金高效、安全、自动的运行。

4.资金管理协同作业

资金预算计划、收入、划拨、支付等环节必须依据合约信息、产值信息、进度信息、账款信息等大量的基础数据，而这些基础数据必须来源于各管理业务单元，通过建立资金管理系统和其他业务管理系统的协同作业，实现数据充分共享。

主要成效：

（1）按照新会计准则要求，在集团内部建立了统一的会计科目体系；

（2）规范了工程项目核算方法；

（3）统一规范了供应商、客户以及下属企业编码与名称，为债权债务管理打好了基础；

（4）杜绝了下属单位多头开户，以及企业无法对其资金流动实行有效监控的行为；

（5）杜绝了企业资金账外循环，流向不清，信息失真的现象；

（6）较好地解决了企业资金集中管理与内部资金分散占用的矛盾，企业内部闲置资金可以及时得到调剂和管理，减少银行贷款；

（7）可以较好地做出现金流量预算，实行资金事前计划、事中控制、事后分析；

（8）建立了统一资金管理信息平台，实现财务、资金结算、投资、融资等信息集成，企业决策者能较全面掌握资金信息，实现有效管理、监督和控制。

创新点

（1）资金预算平衡制：按照收支两条线的原则，根据预算计划和合约，通过对资金的统一管理，加强过程监控，实现资金的收支平衡，达到资金管理“预算化、计划化、合约化”的目标。

（2）多系统协同，实现资金集中管理、网银划拨支付：通过网银系统，建立和银行的直接联系，实现资金自动收支划拨；将收支划拨的真实记录自动和财务系统建立接口，实现数据的自动流转。

通过构建业务系统、资金系统、网银系统、财务系统的协同作业，打造资金运行全过程管理的无缝协同系统，从而确保资金的统一管理和调控，规避了资金使用风险，形成了具有中南特色的建筑行业资金管理控制模式。

中南劳务管理模块的设计思想及创新点

设计背景

（1）内部工人精细化管理，增强企业凝聚力：公司通过旗下劳务公司自主招聘工人2万多人，并对其进行培训和宣贯企业文化及核心精神，已认同中南文化，跟随公司一起成长，成为总承包施工的核心力量，保证了项目劳务队伍稳定性，高效性，并对劳务队伍进行统筹管理、合理调配，精细化管理，增强企业员工凝聚力。

（2）统筹规划、合理调配、发挥劳务优势力量：公司对劳务队伍统筹规划，根据施工进度合理调配，减少项目窝工，平衡项目劳务实力，确保项目工期、提升项目质量。特别是大项目、紧急赶工、高质量项目，通过内部劳务队伍的优势组合调配，充分发挥自由劳务队伍的优势力量，提升项目合同的履约能力。

（3）推行货币化工资核算，进行劳务精细化管理：为确保劳务队伍稳定性，高效性，实行货币化工资核算体系，提高劳务人员收益，提升劳务人员福利，并对劳务队伍进行培养和过程管理，规范其行为，提升自身能力和素质，确保项目按时按质完成、节约成本，提高项目利润。

劳务管理模块的设计思想

1.货币化工资核算

①根据多年的管理经验，形成具有中南特色的内部货币化工资定额，并制定了相关货币化工资核算体系；

②根据项目施工进度计划，下达各工种的施工任务，明确总工作量、工作对应单价、完成后所得工资等；

③监督执行，每月统计，每月结算，每月发放基本保障工资，对提前和延迟的工种进行处罚，及时处理工种之间配合过程中的有关纠纷，年底扣除相关费用后一次性发放，并提供相关的奖励及福利，实现多劳多得按劳取酬的目标，提高工人积极性。

2.合理调配和优势组合

①分公司内部调配：根据施工进度计划和工期风险，由项目部提出需求计划，分公司在本分公司所属项目间进行调配，如不能调配，则上报总公司。

②总公司调配：在整个公司所有项目间进行调配，即可单个工人进行调配，也可单个工种调配，亦可成批工人调配。

③通过分公司内部调配以及总公司调配，从而发挥了自有工人的优势组合，确保项目工期，提高合同履约能力。

创新点

自有工人的合理调配和优势组合，实现项目利润的最大化：根据项目合约及施工形象进度，按照需求计划，采用企业内部货币化工资定额核算体系，通过项目间工人的合理调配，避免窝工现象，达到“管到每一人，管到每一天，核算到每一人”的精细化管理目标，确保了项目工期，提高了合同履约能力，从而实现了劳务资源利用的最大化和项目利润的最大化。

中南设备管理模块的设计思想及创新点

设计背景

（1）打造实体经营，提升公司竞争力：设备不仅是组织生产的重要手段，更是企业的主要经营资本，是建筑企业获取工程、提高产品质量、加快施工进度、降低工程成本、提高市场竞争力和经济效益的重要保证，公司拥有专职设备管理部门，拥有建筑施工设备，提升公司竞争力。

（2）适当购置、合理配属、集中管理、分散使用、内部结算：建立现代化企业设备管理制度，确立“适当购置、合理配属、内部结算、集中管理、分散使用、抓好现场管理，强制保养、及时大修、提高研发能力”的机械设备管理方针，落实设备管理责任制，增强设备的综合管理，提高技术装备水平和设备运行经济效益，建立健全设备管理、监督、运营体系。

（3）统筹调配、合理购置、实现设备创效：根据工程衔接的时间跨度和地理跨度，科学决策设备调配、新购、租赁，避免设备长期闲置，及时维修、保养，增长设备使用周期，同时科学适当购置，实现设备增值，制定内部设备租金定额，实行内部结算，实现设备创效。

设备管理模块的设计思想

1.设备调配和调拨

①分公司内部调配：项目部编制设备使用计划，报分公司设备管理部门审批，分公司设备管理部门根据分公司所属各项目的设备使用情况进行设备调配，项目部接受调配指令后，进行设备的调出和调入。

②机具中心内部调配：如项目间不能合理调配，则汇总上报机具中心，在所有项目间进行调配。

③采购或外租：如无法合理调配，则由机具中心申请采购或外租。

④设备日常管理：日常根据设备使用情况，可申请设备报停或报废，由机具中心统一进行维修或报废，机具中心按照设备租金定额，根据项目设备使用记录，每月收取租金。

2.设备管理及维修

机具中心对设备进行统一编码，分类建立设备租金定额库，记录设备的维修维护情况，以及各种备品备件等信息，并录入设备的危险源信息，对所有设备的分类、使用、分布、费用生成各种统计分析报表，为企业进行设备统一的规划、购置、调配提供数据基础，提高企业资产设备的装备能力、设备的运行效率和资产的投入产出能效。

创新点

（1）集中管理、分散使用项目间统筹调配，实现设备利用最大化：中南集团设置专职机构机具中心，对所有机具、料具、周转材料等设备进行统一管理，项目间合理调配，并定期根据设备运行状态进行维护（维修、盘点、报停、报废），实现设备利用的最大化。

（2）实体经营、内部结算，实现设备创效：根据工程衔接的时间跨度和地理跨度，按照企业内部租金定额结算制度，科学决策设备调配、新购、租赁、内部核算，提高企业资产设备的装备能力、设备的运行效率和资产的投入产出能效。

（未完待续）