EXCEL在纸坊水厂经济评价中的应用

□朱晓燕 □李山彪 □张文涛 □方 苑（禹州市水利局）

EXCEL在纸坊水厂经济评价中的应用

□朱晓燕 □李山彪 □张文涛 □方 苑（禹州市水利局）

国民经济评价在水利建设项目经济评价中的地位和作用是：在合理配置国家资源的前提下,采用影子价格、社会折现率、经济内部收益率等国民经济评价参数,从国家整体的角度分析计算项目对国民经济的净贡献,以考察项目的经济合理性。文章通过对禹州市纸坊水厂可行性研究报告中国民经济评价数据为例,探讨了利用Excel链接工作簿和函数计算功能在国民经济评价中的应用。

水利建设项目；国民经济评价；链接工作簿；EX C EL

一、概述

项目的经济净现值、经济效益费用比、经济内部收益率是国民经济评价的重要指标，而经济内部收益率又是在项目经济净现值及经济效益费用比计算表的基础上试算得来，由于计算量大，往往是多种经营项目的可行性研究报告和实施计划编写中令人头痛的工作。最近，笔者参与编写了禹州市纸坊水厂可行性研究报告，该项目总投资6002万元，年供水量550万m3，综合水价2.74元/t，年产出效益1507万元，项目年费用323万元，流动资金65万元。该厂建设期定为一年（2011年）；运行初期定为2年（2012～2013年，其中2012年年运行费为307万元，2013年年运行费为318万元），正常运行期为40年（2014～2053年，其中2036年年运行费为240万元，2041年年运行费为210万元，其余年份为323万元），土建工程、塑料管网工程的折旧年限为40年，钢管折旧年限为30年，水泵折旧年限按5年（更新费用12万元），其它机电设备的经济寿命为25年。根据SL72-94《水利建设经济评价规范》中规定，进行水利建设项目国民经济评价时，应采用国家规定的12%的社会折现率，故本次计算采用社会折现率为12%。在收集了相关资料之后，对国民经济评价中各项经济指标进行计算，采用EXCEL编写计算《禹州市纸坊水厂项目经济净现值ENPV及经济效益费用比EBCR计算表》中的数据不需要计算器和草表，自动计算出累计经济净现值和内部收益率。

二、各项公式编写及录入数据过程

（一）将已知数据及项目名称填写入相应栏中

将序号、年份、固定资产投资I1、机电设备更新费I2、年运行费u、流动资金I3、年费用C、年效益B、净效益B-C、社会折现率、折现系数(P/F,is,0.12,t)、费用现值、效益现值、净现值ENPV、备注分别填入EXCEL表A2-O2栏中。

（二）计算经济净现值及经济效益费用比

将表中有相应关系的项套入相应公式，在G3栏中输入公式“＝SUM(B3:F3)”，选中单元格G3，将鼠标光标移至其右下角的填充控制点，当鼠标变为实心的十字形时，按住鼠标左键，拖动至G44格，G3～G44单元格就有了相应的公式。在I3栏中输入公式“=H3-G3”，选中单元格I3，将鼠标光标移至其右下角的填充控制点，当鼠标变为实心的十字形时，按住鼠标左键，拖动至I44格，I3～I44单元格就有了相应的公式。在J3栏中输入0.1200，分别J4～J44在栏中输入公式“=J3”。在K3栏中输入公式“=1/(POWER(1+J3,A3))”，选中单元格K3，将鼠标光标移至其右下角的填充控制点，当鼠标变为实心的十字形时，按住鼠标左键，拖动至K44格，K3～K44单元格就有了相应的公式。在L3栏中输入公式“=G3×K3”，选中单元格G3，将鼠标光标移至其右下角的填充控制点，当鼠标变为实心的十字形时，按住鼠标左键，拖动至G44格，G3～G44单元格就有了相应的公式。用同样的方法对M3～M44、N3～N44进行操作。在M3栏中输入公式“=H3×K3”，在N3栏中输入公式“=M3-L3”，在0栏中分别填入建设期、运行初期、正常运行期、计算期。在计算期一栏中分别对费用现值、效益现值、净现值竖栏中自动求和得出费用现值＝7806万元，效益现值＝10680万元，经济效益费用比EBCR=10680/7806=1.368＞1,故该项目在经济上是合理的。

（三）计算经济内部收益率（EIRR）

表1 禹州市纸坊水厂经济净现值EN PV及经济效益费用比EBC R计算表

三、结论

EXCEL强大的函数、绘图、统计等功能，在现实生活中有较广应用，本文以纸坊水厂为例，主要探讨了EXCEL链接工作簿和函数计算功能，旨在说明利用EXCEL可以快速准确地进行计算并可得到及时修改，提高工作效率。目前市场上有许多功能强大的预算软件充分利用EXCEL的各种功能，因此需要更深层次地挖掘EXCEL的各种使用功能，充分发挥EXCEL在工程领域中的作用。

[1]国家计划委员会.建设项目经济评价方法与参数 [M].北京：中国计划出版社，1993.

：2010-07-15