浅析EPC总承包工程的投资风险对策

马秀华

工程总承包是国际通行的工程建设项目组织实施方式，也是大型设计院调整经营结构，增强综合实力，加快与国际工程承包和管理方式接轨，逐步发展成为国际工程公司走向世界的必由之路。

工程项目总承包的一般工作程序是依据业主方提供的项目建设纲要或设计纲要，总承包方编制项目建议书和报价文件，业主方组织设计评审选出项目总承包方，业主方与总承包方进行合同谈判，确定合同价。由以上程序我们可以看出总承包招标时采用的是项目功能描述的方式，业主方不可能提供具体的设计文件，因此多数总承包方是根据自己掌握的情况，平常积累的经验报出的经验价，只能是一个估算价，这就造成了投资风险的第一个特点——不确定性。同时总包工程涉及很多个相关的利益主体，这就造成了总承包工程投资风险的第二个特点——复杂性和社会性。针对其特点如何降低风险，提高投资效益的最大化，实现投资各方的共赢，从以下几个方面谈谈对总承包工程投资风险的对策。

1 工程总承包的损失控制

1.1 执行设计标准，推行标准设计

设计标准是国家经济建设的重要技术规范，充分了解工程项目的规模、功能要求，选择相应的设计标准规范作为依据，合理确定功能分区、面积分配以及材料、设备和单位面积或体积的造价指标。使造价的确定不是盲目的估算，而有一定的依据。

工程标准设计指工程设计中，可在一定范围通用的标准图、通用图和复印图，采用标准设计可以加快设计进度，节约建设投资，而且对于招标时仅仅是项目功能描述的这种情形，造价工作人员，能够在较短的时间内准确的计算出总承包项目的造价，不致使投标报价偏离实际太大，降低了风险。

1.2 推行限额设计，并进行设计方案的优选

限额设计应贯穿项目可行性研究、初步勘察设计、详细勘察、技术设计、施工图设计的各个阶段。首先要重视初步设计的方案选择，初步设计应为从若干方案中选出的最佳方案。在初步设计开始时，项目总设计师特别要注意对投资有较大影响的因素，并将规定的投资限额与设计任务同时下达到设计人员，促使设计人员进行多方案比选。各专业设计人员应强化控制投资意识，在拟定设计原则、技术方案和选择材料设备过程中应先掌握工程的参考造价和工程量，严格按限额设计所分解的投资额和控制工程量进行设计，事先做好专业内部的平衡调整出节约投资的措施，力求将造价和工程量控制在限额范围之内。其次要严格控制施工图预算并加强设计变更的管理工作。限额设计中关键的一点就是将施工图预算严格控制在批准的设计概算范围内并有所节约，施工图阶段限额设计的重点应放在初步设计工程量控制方面。为做好限额设计控制工作，应建立健全相应的设计管理制度，尽可能将设计变更控制在设计阶段，以减少费用的发生，使投资得到有效的控制。

1.3 推行价值管理

对于总包工程来说，推行价值管理应该是效果更佳，运用更加自如、得心应手。建设工程项目价值管理是一种以价值为导向的、有组织的创造性活动，它利用了管理学的基本原理和方法，同时以建设工程项目利益相关者的利益实现为目标，最终实现项目利益各方最高满意度。价值工程在建筑业中的应用从高到低划分为四个层次:项目层次、空间层次、部件层次、构件层次。在不同层次、不同阶段应用价值管理，对于整个建筑产品的影响是不一样的，应用的最终效果也是不一样的。应用层次越高就意味价值工程介入项目建设过程的时间越早。价值管理介入产品开发、项目建设的时间越早，对整个产品或项目所带来的效益越显著。对于总包项目特别能显示出这方面的优越性，从投资决策阶段、科研阶段、设计阶段、施工阶段、投产运行等各个阶段进行管理，而且有一个整体的价值观念，避免由于各个阶段独立进行交流不够而造成的不必要的额外成本的增加。这无疑对于降低工程投资的风险，控制工程造价有更大的益处。

1.4 加强组织管理，提高员工素质

员工积极主动学习工程项目管理知识、建造师知识、风险管理知识、合同管理知识、经济知识、保险与担保知识、经营管理知识等，使企业具备大量有技术、会经营、善管理的复合型人才和高级项目管理人才。同时，总包企业需要制定企业内部总承包工程项目管理规范、管理规章制度，完善项目管理体系。

1.5 日常资料的积累与保管

技术人员、造价人员注意日常造价资料的积累与比较，对于标准的设计或者设计的标准，要注意基础资料的累积与准备，例如标准直径**的浓缩池的施工图、人工、各种主要材料、机械台班等消耗量;每平方米抹灰、每立方米混凝土人工、材料、机械的消耗量等。有了平常积累的这些资料，待到投标时就可以针对不同地区选取相应地区的人工、材料、机械台班价格确定工程造价。

2 工程总承包的风险对策

2.1 风险回避

风险回避就是以一定的方式中断风险源，使其不发生或不再发展，从而避免可能产生的潜在损失。采用风险回避，有时需要作出一些牺牲，例如某承包商参与投标，开标后发现自己的报价远远低于其他承包商的报价，经仔细核实分析，发现自己的报价存在严重的漏算，因而拒绝与业主签订合同，虽然这样将会损失投标保证金，但比承包后严重亏损的损失要小得多。

风险回避有时可能是必要的，但我们可以体会到，这是一种消极的风险对策，有时可能不实际或不可能，这就需要我们运用风险回避以外的其他风险对策。

2.2 风险自留

总包工程要处理的风险问题比设计或施工等单项承包复杂得多，风险量大得多。相应的，其所取得的效益也更显著，这也要求总包单位要具有一定的应对风险的能力。总包工程中可选择风险自留的情况有以下几种:别无选择、期望损失不严重、损失可准确预测、有更好的投资机会。

2.3 风险转移

风险转移是建设工程风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策，分为合同转移和保险转移两种形式。

总承包商与分包商签订分包合同，就将其对分包工程承担的风险合理地转移给分包商。这种转移的优点在于被转移者往往能更好地进行损失控制，而且转移某些不可保的潜在损失。

保险这种风险转移形式目前得到了越来越广泛的运用，通过购买保险，业主或承包商将本应由自己承担的工程风险转移给保险公司，在发生重大损失后可以从保险公司及时得到赔偿，使建设工程实施能不断地、稳定地进行，从而最终保证工程的进度和质量，也不致因重大损失而增加投资。目前我国保险法与工程建设相关险种主要有建筑工程一切险和安装工程一切险。对于我们总包项目来说，如果土木建筑工程不超过总价的20%，整个项目我们可以按照安装工程一切险投保，土木建筑工程项目可在安装险内附带投保;若土木建筑工程超过总价的50%，整个项目我们就按建筑工程一切险投保;如果介于20%～50%之间，则土木建筑工程项目按照建筑工程一切险投保，安装工程项目按安装工程一切险投保。建设项目中还有很多其他的保险险种，如劳工赔偿险，在建筑行业也是很常见的，也不是我们总包特有，它为受伤的雇员提供了工资福利的替代品和医疗保健。附加责任险是为被保险人不能合理预见的主要损失进行承包。总包人要根据具体的项目环境、项目特征选择必要的保险来转移风险。

履约担保措施在建筑行业中的应用也相当广泛，用以保证在合同一方不能履行合同的情况下，另一方能够有合理的追索权。我国建设工程担保的主要类型有投标担保、履约担保、预付款担保和支付担保。对于我们总包项目，支付担保是一种不可忽视的担保类型，是我们降低投资风险的一项重要措施。支付担保是应承包人的要求，发包人提交的履行合同中约定的工程款支付义务的担保，对解决工程款拖欠现象具有特殊重要的意义。

工程保险并不能转移建设工程的所有风险，一方面是因为存在不可保风险，另一方面是因为有些风险不宜 保险。因此对于总承包工程风险，应将工程保险与风险回避、损失控制和风险自留结合起来运用。

3 结语

设计院是技术和人才密集的科技型企业，有各类专业技术人员了解并掌握国内外最新技术，有丰富的工程管理经验、先进的设计手段;在融资能力上各银行等金融机构乐于给予我们更多的资信支持;较高的技术质量能力、人才资源优势、良好的企业信誉对投资方无疑具有巨大的吸引力，这些为我们在工程总承包、设备成套供应等方面取得更大的发展提供了坚强的资金保证。而且我们设计工作同设备制造厂、施工单位联系密切，对他们有很深的了解，我们可以为业主选择到最佳的设备制造和施工分包商，使总包中投资风险的社会性和复杂性降低。

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