中央与地方共建高校专项资金项目编制研究

李洪军

一、共建项目的由来

中央与地方共建高校专项资金是国家自2001年开始实施的对原部委院校划转地方后给予的专项资金。2001年8月3日，财政部在以财教[2001]75号印发的《中央与地方共建高等学校共建专项资金管理暂行办法》文件中对纳入范围的学校做了明确，即部分原国务院部门（单位）和5个军工总公司所属高等学校，为支持这些共建高校进一步发展，中央财政设立了中央与地方共建高校共建专项资金，主要用于支持“国家管理的专业点”、重点学科建设和高校体制调整过程中的特殊困难，包括学校校舍和基础设施的维修改造、仪器设备购置等。

从开始到目前，中央与地方共建高校专项资金项目共走过了十年历程，历经了三个阶段，形成了支持方向不同的三、三、四格局：其中，2001～2003年为支持共建高校一般性的仪器设备购置、房屋和基础设施维修改造项目阶段（如房屋大修、场地改建、锅炉改造等）；2004～2006年为支持共建高校基础实验室建设项目阶段（如中心实验室等）；2007～2010年为支持共建高校特色优势学科实验室建设项目阶段。资金的管理制度日趋完善，项目要求逐步规范。

笔者从2001年以来,一直参与本校的共建专项资金的组织申报工作,先后参加了黑龙江省财政投资评审中心、北京华盛中天咨询有限责任公司、百慧勤投资管理有限公司、北京华审会计师事务所等中介评审机构的专家来校的举行的现场答辩，从高校自身的视角，对项目的编报和答辩等作了一些实践总结和研究，认识和解决好这些带有普遍性的问题，对于共建高校更好地开展专项资金项目立项申请工作不无裨益。

二、项目规划编制要注意的问题

1、共建项目规划的编制要以相关规划为指导

从2004年开始，财政部对共建高校专项资金项目的管理采取了编制《规划》的形式，一定三年或者四年，立足长远，统筹安排，分步实施。所以，共建项目规划的制订就显得十分重要。

要以国家和省（市、自治区）高等教育发展规划（如“十五”发展规划、“十一.五”规划，“黑龙江省高教强省规划”）为统领，明确宏观政策导向，以本校中长期发展规划为指导，因学校自身的规划一般是院校集中干群与专家智慧，精心谋划，深思熟虑而形成并上报上级主管部门同意的，更具针对性。作为共建项目规划，应当紧密结合这些大的长远规划，和本校发展定位和建设格局，坚持有利于区域经济和社会发展功能的需求，优化和调整学科专业结构，提高整体办学效益原则，在共建项目规划中概括说明或者引用大规划中的相关内容，体现总体步调一致。脱离了大规划，共建项目规划就会失去支撑和依托，就很难达到一定的高度。

2、共建项目规划的编制要方向准目标明

要做到这一点，必须仔细研究财政部印发的有关规划编制的通知文件。掌握每一次规划期间专项资金所支持的领域和方向，以及侧重支持的内容，例如：在2004年编制的基础实验室项目规划，就一定要围绕“基础”（淡化专业）上面做文章，在为“本科”教学服务上做文章，在扶“弱”上做文章。而2007年编制的特色优势学科实验室项目规划，强调的是你的特色强不强，你的优势大不大，实际可以认为是支持做大做强。这些文件见下表：

规划中的具体目标就是建设多少项目，什么项目。在中央与地方共建高校专项资金项目实施的前两个阶段，即2007年以前都没有对各学校项目申报数量作限制，在这一时期一些学校抓住了机会，项目报的多获批的概率自然大了一些。申报项目过少的学校则错失良机。后来，财教[2007]78号文件中则提了出来，要求每所共建高校每年只能申报3～5个项目。四年中，最多的可报20个项目，最少也应当达到12个项目，如果报的比这再少就等于放弃了可能的机会，我认为这不是高校本身应当采取的策略。高校应当在允许的范围内，充分用足政策，尽可能将项目数做足。

序号废止情况1已废止2文件号财教[2001]75号财教[2002]213号发文时间2001年8月3日发2001年11月6日发3 4 6财教[2004]2号2004年1月5日发财办教[2005]13号2005年4月6日发5财教[2005]149号2005年9月9日发财教[2007]78号文件名称《中央与地方共建高等学校共建专项资金管理暂行办法》《财政部关于印发＜中央与地方共建高等学校专项资金管理办法＞的通知》《财政部关于编制2004-2006年中央与地方共建高校专项资金—基础实验室项目规划的通知》关于开展中央与地方共建高校专项资金——基础实验室项目绩效考评工作的通知《中央级教科文部门项目绩效考评管理办法》关于编制2007～2010年中央与地方共建高校特色优势学科实验室项目规划的通知2007年6月4日发

有的学校虽然也报了不少项目，比如：在2007～2010年的规划中，把属于“基础实验室”的项目、没有特色、特色不明显及不具优势的项目也列在共中，项目数目虽然庞大，但并不起作用，因为搭错车的项目只能是徒劳一场。作为学校里院系层面可能为了争上项目，宁多勿少，但学校的在列规划项目时就要严格筛选，一定要舍得对偏离的项目割肉，补充更贴近要求的项目，这样才能提高项目命中率。

有的学校在个别年份只安排了1个项目，这无疑是太“冒险”的做法，一旦这个项目被“枪毙”，就影响了一年的投入。

3、正确处理好资金需要与可能的关系

要明确共建高校的建设和发展主要靠学校及所在省的财力支持，中央专款主要起政策引导和扶持作用。因此，学校在编制《规划》时，既要考虑学校实际的需要，又要充分考虑地方的财力能够支持的状况和学校的自筹能力。在申请和审核《规划》时，切记必须提出学校和省的经费安排意见。绝不能以为就是向中央财政要钱，将需求全部填在中央财政栏内，学校自筹和地方财政出现了归“零”现象，这样的规划与现行规定精神是相悖的。但三者比例各自究竟应当占多大？目前已出台的文件中没有明确要求和限定。按中央、地方、学校这样的顺序，有的学校上报时以 5∶3∶2；有的以 6∶2∶2；有的是 7∶2∶1，也有8：1：1的，等等。以我个人填报的经验，在年度项目个数较多时，宜选用略低的比例（如：用5∶3∶2或者6∶2∶2），这样有利于获得支持的项目更多；在年度项目个数较少时，宜选用较高的比例（如用7∶2∶1或者8∶1∶1），这样有利于通过的项目获得支持额度更大。

4、共建项目分步实施策略

规划中的共建项目要求是分年实施的，具体项目的安排总体上应与学校的长远发展规划及分年度工作任务相适应，与学科建设和专业建设等相适应。应当按照轻重缓急对项目进行排序，优先安排急需可行的项目。避免造成急用的未上，先上的后用的情况。

从项目资金额度的角度，宜按照资金投入额度的大的项目先安排，投入少的项目后安排；尽可能前几年的项目满安排，其余的挂在最后年度，这样利于学校借助财政支持，加快发展的步伐，缓解经费紧张局面，利于学于在短期内增强实力，做大做强。

另外，规划中要注意对单个项目的建设尽可能在一个年度完成，不作跨年度安排。

三、共建专项资金项目申报书填报指要

共建专项资金项目申报书是统一的格式，包括项目立项文本、项目支出预算表和项目可行性报告三部分，现就在填报过程中的常见问题谈上一些看法：

1、立项文本中应填报的主要内容

①学校基本情况。要简单介绍学校历史、取得的成就，最近隶属关系变化，学校的学科与专业设置，这些情况很容易取得，但要十分注意它的统一性，即同一次上报的不同项目，这些内容要做到完全一致。

②项目类型。维修、仪器设备购置、其他，只能三选一；项目属性：分新立项目还是调整项目，“新立项目”是指新申请的项目。“调整项目”是指已批准实施和纳入中央与地方共建高校共建专项资金项目库备选，但因情况变化需要进行调整的项目。要据实填写，一般均为新立项目。

③申请资金数：不仅要填项目总投入资金数，而且更关键的是要写明申请“中央财政补助”数；

④申请项目基本情况。因文本格式的限制，这一部分只能概括或摘要说明某一项目的申请理由，应重点谈申请项目与学校规划、本学科的定位和发展目标的符合程度，项目建设的意义，目标，预期效益，保障措施等。

2、项目可行性报告阐述要点

《项目可行性报告》是表白项目，打动和说服评审人员的最重要的一个部分。一般由高校组织相关部门共同参与编制，包括财务处、教务处、科研处、国资办，校办，各院系和校内专家，必要时可以借助外部力量，委托专业机构编制。

编写时可以围绕以下五个方面：

一是项目的基本情况（做什么，会达到什么目标，效益上能带来什么）；

二是必要性与可行性。要分析项目背景，谈国家、地区及本校需求度，项目受益广度、政策支持扶持度，合理度与风险度；

三是实施条件（谈人力、财力、物力保障情况）。人员方面着重项目负责人的情况详细介绍，以证明其实施组织能力和对该项目的专业权威，财力方面要提出项目的投入总额；对中央财政专项资金的需求额，配套资金的来源及落实，专项资金管理制度保障；物力方面要阐明现有的硬件基础条件，如场地，水、电及安全设施方面具备情况，需要新增哪些关键设备设施；

四是进度与计划安排项目的阶段性目标情况。主要要写明何时启动，分几个阶段实施，将设备招标、采购，进行相关人员培训；安装、调试仪器设备、项目完成验收并投入使用的时间到具体月份等。

五是基本结论。

3、共建专项资金项目支出预算表填报原则

这张表也是通常所说的“购置仪器设备清单”，是按购置设备的明细逐一填列的。相对于规划、立项文本和可行性报告而言，它更加具体，更加量化，更为细化，必须做到一丝不苟，才能立得住。为此，需要处理好几个方面的问题：

设备品种配置原则：按承担的教学、科研任务，注重实用、适度超前，合理配置。依据同类实验室建设规范标准，结合教学计划、实验室教学大纲、专业特点，专业发展的需要来确定购置设备品名目录。

设备数量确定原则：这只是解决规模问题，要充分考虑利用现有资源，设备配套和共享共用及开放使用等因素。考虑仪器设备购置后所能承担的实验项目和分组的满足程度。

型号与生产商的选择原则：以符合技术上先进、经济上合理，质量过硬，市场占有率高，商业信誉好，供货条件与售后服务优越的为首选。既不盲目追求多功能、高性能，又要杜绝低水平重复购置。在涉及同类型号有国产和进口两种选择时，要先国内后国外。

资金来源的分配原则：就单台（件）设备而言，可是将某些重要的设备全安排成中央财政资金，另外一些逐备的全安排成地方和学校资金；也可以按同一个比例将所有设备都分成中央、地方和学校三个部分。这个相关文件没有要求。但相比之下，前者更有利于突出重点，可以将必备的，受支持可能性大的归类出来，引起关注。

设备的价格确定原则：总的要遵循市场询价的均价原则，而大型仪器设备要慎重选择，科学论证。

最早在财教[2004]2号中，提出单价在100万元人民币（含100万元）的大型贵重仪器设备购置项目，须经同行专家论证。在专家评审时，价格问题备受关注。在询价上，不可忽视。能控制在100万元之内的，就不要向100靠拢，没有必要非得去“上线”，除非实际价值非得突破。另外，有些仪器设备价值高达200万元以上，根据一些中介评审机构介绍，这样“高身价”的设备还要经“四部委”（科技部、发改委、教育部、财政部）共审，获批难度加大，周期延长。因此，在这些设备的安排上要讲策略。确有“超限”设备，要请同行业专家至少三人出具论证报告，有条件的应附该设备的样图照片。

设备排序原则：因申报资金与将来财政部批复资金会存在缺额问题，所以在上报的《项目支出预算表》中必须对清单内容严格排序，既按必购和选购由上至下排序。

4、项目现场评估答辩技巧

1、现场汇报，要放“电”。评估机构入场前，往往会事先通知，并要求准备相关资料。学校要在此前组织有关专家，开展校内模拟评估，查遗补缺，及时提出改进意见，做到有备无患。

现场汇报时，要安排熟悉项目的各项目的负责人主述，项目其他成员补充，采用幻灯片这种形象直观的形式，将学校情况、实验室的情况、拟购设备样图等以文字、照片和图表多种形式表现出来。着重介绍项目建设的必要性，可行性和迫切性，原有仪器设备的使用情况，购置年代及利用率，新购仪器设备的理由、使用方向、服务的专业点数。

2、充分准备，不怕“看”。评估专家通常要到实验室调研，了解实验室个数、面积、分布现状，实验室环境情况，查看相关制度和设备操作使用统计记录，实验室应当在日常工作中就注意加强这方面的工作。

3、减中求增，要细“算”。每年共建专项资金额的确定，是财政部根据项目学校事业发展需要、中介机构的评估结论并结合当年预算安排的。所以评估机构的工作重点是挤压项目预算水分，对《项目支出预算表》做减法，学校能争取的不是不减少，而是减多少。当仪器设备购置的种类和数量有冲突时，要先保证实验项目的开出，即先保证仪器设备购置的种类，减少台件数，也就是先开出、后补充、再开足提高的原则。

4、出现分岐，擅于“辩”。评估专家主要与项目及实验室负责人进行交流，作为基层立项申报部门，对相关情况最了解，在答辩现场，要将设备选型资料，询价资料、其他院校同类实验室设备购置价格的参考资料等，实验课表，专业学生人数等相关资料备齐，做到有问必答，有疑则辩，有理有据。

总之，中央与地方共建高校专项资金项目编制是共建高校的一项长期的重要工作，从2011年起，又将面临新一轮规划的制定，深入研究这一工作，有助于学校争取更多的财力支持，取得更好更快的发展。

［1］王旭东，郭晓雯.规范和加强财政专项资金管理探析[J].中国城市经济.2007.（01）

［2］黄芳.加强财政专项资金管理的思考.中国信息报（网络版）.2009-04-03网址 http://www.zgxxb.com.cn/news.asp?id=15985