论河北省中小企业信用担保制度的完善

张　蔚　郭广辉

摘要：金融危机愈演愈烈，中小企业融资雪上加霜，融资困难依然是困扰中小企业发展的瓶颈。信用担保制度为各国实践多年行之有效的解决途径。鉴于中小企业发展具有正外部性，中小企业发展实为社会和政府的一种收益，所以信用担保是为政府扶持中小企业的一项重要公共产品。政策性信用担保由于其非营利的公益性质必定成为金融危机之下解决中小企业融资的最有效途径之一。以河北省中小企业信用担保制度发展状况为研究对象，以期对全国中小企业信用担保制度发展抛砖引玉。

关键词：金融危机；河北中小企业；信用担保政策性信用担保

中图分类号：F831.1

文献标识码：A

文章编号：1672-3198(2009)09-0140-03

1河北省中小企业信用担保制度现状及问题

1.1河北省中小企业信用担保体系构成

河北省中小企业信用担保体系由政府全资担保机构、政府参股担保机构、互助式会员制担保机构、商业性担保机构和再担保机构组成。政府全资和参股的担保机构属政策性、不以盈利为目的的担保机构；互助式会员制担保机构由会员企业出资组成，是只对会员提供封闭式担保贷款服务的会员制担保机构；商业性担保机构是民间投资组建，以盈利为主要目的的专业担保机构。再担保机构通过与担保机构开展授信再担保、增信再担保、联保再担保和异地互保再担保等再担保业务，增强各类担保机构的融资担保能力，分散和控制信用担保系统风险。笔者认为，在金融危机大环境下政府全资和参股的不以盈利为目的的政策性担保机构将是可以积极应对中小企业面临的融资困难的核心力量。

1.2河北省中小企业信用担保机构运行现状

目前，全省绝大部分市县都安排财政资金建立了中小企业信用担保机构。截至2008年6月底，全省已有各类中小企业担保机构282家，担保资金总额达到79.4亿元。省中小企业担保中心成立4年来，累计为全省95家中小企业贷款担保158笔，累计担保金额9.5亿元，这95家受保企业新增销售收入28亿元，新增就业1万多人，新增利润5亿元。

但是现有担保机构资质较弱，担保机构注册资本金在1亿元以上的担保机构仅有20余家。担保难仍是影响中小企业贷款业务开展的最主要问题。截至2008年6月末，河北省有中小企业186.9万个，占全省企业总数的九成，河北省资产总额1000万元以下的工业企业有46.4％的企业存在着资金缺口，缺口金额高达302.98亿元，平均每家企业缺口51.9万元。由于资金紧缺，企业的生产经营受到严重制约。有62.1％的企业认为资金短缺直接影响企业的正常营运和发展。

1.3河北省中小企业信用担保制度存在的问题

根据现行担保公司运作情况，大多比较谨慎，要让担保公司担保融资，也必须有可靠的资产作保障，还要符合反担保的条件。中小企业由担保公司担保贷款要交纳贷款金额3％的担保手续费，还要扣除贷款金额的10％作为保证金。据河北省中小企业担保服务中心网站关于对担保业务收费的规定，办理中小企业信用担保的需要缴纳评审费(原则上按担保申请额的0.3％以下收取)。担保费(按国家有关规定，以担保金额为基数，收费标准不高于银行同期贷款利率的45％，在签订保证合同时一次性交清)。许多资金紧张的中小企业无法承受如此高的融资成本。河北省中小企业信用担保制度存在的问题具体可以归结为几下几点；

(1)关于中小企业融资的法律环境欠佳。

法律法规出台晚、原则性强、落实效果差。省经济信息中心主任王书利认为，虽然河北制定了促进中小企业发展的政策和办法，但多因原则性太强，未能发挥出应有效力。限制、管制乃至抑制的制度因素还明显存在，中小企业发展环境仍欠火候。针对中小企业特点的有针对性的法律法规及政策欠缺。根据河北省经济信息中心首次发布的河北中小企业发展报告，河北中小企业总量规模明显较小且企业寿命较短，总体竞争力偏低。报告显示，发达国家每千人拥有企业30～45个，但河北仅为2.5个。此外，河北中小企业平均寿命不足3年，远低于全国平均6年的水平，约有50％的中小企业在创立后3年内死亡，剩下的50％企业中又有50％的企业在5年内消失。中小企业存活时间短，融资时间急、数量少、频率高，需要简单快捷的服务，金融部门的一整套繁杂手续，影响了中小企业贷款的信心，满足不了中小企业急需。

(2)政策性担保机构的非营利法人性质体现不充分。

河北省政策性担保机构的担保业务放大倍数与商业性担保机构相同，同为5倍。与此同时，笔者粗略计算了一下河北省中小企业担保服务中心网站公布的关于办理中小企业信用担保的规定，共有25项之多，非常繁琐，并未能体现便利中小企业的性质，担保条件苛刻不比银行等金融机构降低要求。一方面是中小企业急需融资输血，一方面是中央对中小企业的融资力度，银行方面表现出“要救急更要自保”的重重顾虑可以理解，但政策性担保机构亦如此其非盈利的公益性大打折扣。

(3)信用担保机构防范和化解风险的补救措施缺失。

信用担保是国际上公认的高风险行业，担保机构经营的是风险，提供的服务是信用。由于我国现阶段，信用担保面临的市场环境十分不完善；国家相关法律法规不健全，缺乏健全的社会信用制度、信用保证体系；存在着基本上把信用风险转嫁给担保机构的情况。因此，防范和化解风险是担保机构生存与发展的核心问题，然而我们就是在此方面存在着制度涉及不到位的现实，由于没有保障易造成担保机构惜担，担保力度不大，起不到真正扶持中小企业的目的。国家应尽快以立法形式建立健全国家征信的信用体系和企业信用风险管理制度，创造守信的市场环境，惩罚失信的行为；要规范担保业发展；政府应建立风险防范化解补偿机制；担保机构自身应加强内外风险的控制、防范和稳健经营。

2河北省中小企业信用担保制度完善

任何事物都有其两面性。金融危机的到来既是一次对世界经济体制冲击的时期，也是一个经济体制重树的时代。对于中小企业信用担保制度的发展而言也是一次革新的机遇，抓住机遇迎接挑战，完善法律制度任重而道远。

(1)优化中小企业融资的法律环境。

针对法律法规出台晚、原则性强落实效果差的现实，尽快出台适应中小企业发展需要的快速而且灵活的担保机制。针对中小企业存活时间不长的特点，开展与之相适应的信用评估办法，在建设以信用记录、信用调查、信用征集、信用评级、信用发布与守信褒扬失信惩戒为主要内容的中小企业信用环境和长效机制的同时，将多数中小企业存活时间短的现实考虑进来，缩短调查、征集、评级、发布的时间间隔，做到勤调查、勤征集、勤评级，入厂到户亲历亲为，切实为中小企业服务同时也杜绝中小企业虚假报账违信逃保。建立中小企业动态信用信息数据库。对所有评定等级

的中小企业建立信用信息库，包含中小企业的信用等级、法定代表人、注册资产、经营范围、纳税额度等信息，在河北省商务厅网站和中小企业局网站公布，提供可供查询的开放式渠道。为企业制定个性化记录单，对记录好的守信企业予以褒奖，扩大其贷款放大倍数；对于记录不好的企业通过电视、报纸等媒体予以公布，禁止其全国任何一家银行及金融机构贷款，实现全国联网，对无诚信企业录入全国征信黑名单永不能再贷款使其被市场自动淘汰。同时成立监管中小企业信用担保的管理机构，以防经济危机之下担保机构出现违规操作的行为。

(2)强化政策性担保机构非营利性法人性，千方百计为中小企业谋发展。

信用担保机构制度的建立还是要首先以满足公益性事业为主要，形成以非营利为目的的政府全资和参股的政策性担保机构为主的格局。金融危机下政府出资的政策性担保机构应以社会效益高于经济利益指导对中小企业的扶持，以非盈利性为主要特征，发挥政府资金的公信力，从而达到提升担保能力，缓解中小企业融资难的目的，切实降低中小企业的各项费用及设置的过高门槛，稳定社会经济结构，达到控制失业人口数目。

在被公认的中小企业信用担保制度完善的美国、日本、韩国、台湾、香港等国家和地区，中小企业融资担保都是由政府主导的政策性担保机构主导，且主要是出于鼓励就业、促进贸易或科技创新等目的的政策性担保。在这些国家和地区里，10～20倍的担保业务放大倍数是比较常见的，在日本则可以放大到60～70倍，在我国担保业务放大倍数仅为5倍。实际上，在商业性担保业务中，5倍之内的放大倍数对商业化担保公司而言就是致命的。商业性担保机构要考虑盈利的目的，所以放贷放大倍数受限制，对中小企业的扶持力度也就不够大，所以在金融危机突袭之下若要想真正实现促进中小企业发展帮助其度过难关必须充分依靠和利用政策性担保机构的优势，采取政策性担保机构的形式，拿出破釜沉舟的勇气下大力气扶持中小企业。

基于中小企业在国民经济发展中地位和作用，基于金融危机对中小企业致命的破坏性，基于将发展中小企业信用担保作为政府公共财政体系的一个组成部分，基于政府和金融市场之间需要有中介机构来沟通并达成政府信用的流转，政府全资和参股建立的中小企业政策性信用担保机构分解银行贷款的风险，保障银行资金的安全，可以说是一举数得的事情。特别是随着金融危机越演越烈，商业银行受到的风险冲击也就越大。在商业银行授信时，遵循审慎风险监管和管理规则是头等重要的，如果没有担保机构的介入，商业银行就很难突破自己的行规，为没有充分抵押物和信用信息的客户发放贷款。一方面，政府通过对担保机构资金的投入，引导国家促进中小企业的战略目标；另一方面，也将中小企业从融资难的困境中解救出来，并且降低了政府自身的风险，如果担保失败其风险由担保机构承担，而非政府。根据以上理由，在我国面临经济危机，中小企业面临经济寒冬之时，政策性担保机构就成了中小企业融资困境的主要解决方式，也有利于引导银行等金融机构贷款中小企业的信心。

①在中小企业信用担保体系中政策性担保必需起主导作用，这是由于中小企业的发展具有明显的正外部效应需要特殊扶持，但商业性信用担保机构难以突破盈利的束缚，尤其是在现阶段金融危机越演越烈。银行更是有“要救急，更要自保”的担心，资金会流入无风险或风险小的地方。中小企业的发展虽然有利于整个经济的活跃和竞争度的提高，但企业本身确有实力差、融资能力弱、经营风险大的弱点。可以说对于中小企业的发展是其社会效益大于自身的效益。中小企业因为融资困难得不到充分发展，就会给当地经济带来相当的负面影响，这种负面影响可能数倍于担保机构所承担的损失。基于此，政策性信用担保需要主导中小企业信用担保体系。

②就商业性担保机构运营来看，中小企业信贷担保的赔付率高，而中小企业又不能承担过高的保费费率，致使担保机构很难完全靠保费收入弥补支出。生存压力增大，令不少中小企业信用担保机构违规操作的情况增加。据了解，目前不少信用担保机构尽管以提供信用担保为名，但其实涉嫌非法融资。商业性担保机构难以解决小型企业的融资问题，原因在于商业担保公司需要完全按照市场法则来进行，以利润最大化为目标，而商业信用保险公司若要赢利，便需要满足较为苛刻的担保机构内部和外部环境要求。如果担保机构风险控制力度不够，担保的代偿率超出盈亏临界点的可能性是非常大的。

③政策性担保虽然为解决中小企业融资困境的一项有效手段，但仍然存在很大的风险，这种风险仍然可以归结为企业信用不足。中小企业信用普遍不高，又遇金融危机突袭中小企业还款能力骤降，信用担保公司面临无法归还贷款必须要承担的担保责任，当担保风险无法由信用担保公司自身化解时，最终的风险便需要由财政来承担，形成财政风险，进而影响政府宏观调控能力。所以，政府政策主导型担保绝对不意味着政府直接经营对中小企业具体的担保业务，可以说，信用担保的作用在于调节，为推行国家支持中小企业发展的目标，同时对符合国家产业政策的中小企业提供担保，这样可以刺激中小企业产业朝着国家需要调整产业结构。因此，政策性的信用担保，可以看作是国家在金融危机下调整产业政策的需要。

④作为政策性担保机构的补充，商业性、互助式信用担保对我省中小企业之间的相互保证具有积极意义。构建“一体两翼多元”的河北中小企业信用担保体系，即建立以政策性担保为主导，商业性、互助式会员制担保为两翼，逐步实现覆盖全省的省市县担保与再担保、经济性质多元化构架。特别是经济危机之下，应着重于政策性担保机构的建设，凸显其非营利的公益性质。

(3)建立担保风险补偿机制防范和化解风险。

建立风险补偿机制是指由于一些不可预见的因素，致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后还无法有效地规避风险而必须采取一定的措施来补偿的一种机制。

一是提取担保风险准备金。风险准备金是指从担保收入中提取一定比例的资金，用于代偿和坏帐处理的一种补偿性资金。对于风险准备金应足额提取。我国已经有关于此制度的规定，财政部于2001年3月26日以(财金[2001]z7号文)《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》中第十三条“担保机构应按当年担保费的50％提取未到期责任准备金；按不超过当年年未担保责任余额1％的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10蹦后，实行差额提取”作了规定。河北省也有相关规定，但重在强调落实。

二是信用保证保险制度。为了保证中小企业信用担保机构的正常运作，政府应出资成立中小企业信用保险基金，对信用担保机构进行保险。这项政策是日本信用担保制度有效运转的三大支柱之首。日本法律规定，“当信用保证协会对中小企业实行信用保证时，按一定条件自动取得中小

企业信用保险公库信用保证保险。信用保证协会向保险公库缴纳相当于保证费收入40％的保险费，当保证债务实际代偿后，由保险公库向信用保证协会支付代偿额70％的保险金。如果代偿后债权最终收回，信用保证协会将其中的70％交还给保险公库。实行信用保证保险，大大提高了信用保证协会的收支平衡能力。”金融危机愈加深中小企业信用担保机构风险也就越大，建立风险基金保险制度为信用担保机构上保险降低了担保机构的有效化解运营风险。

三是损失补偿金补助制度。主要是真对政策性担保机构代偿后取得求偿权而不能回收的损失，最终由政府预算拨款补偿。这项政策也是日本信用担保制度有效运转的三大支柱之一。日本法律规定“由于保险公库已经对各项代偿均赔付了70％的保险金，信用保证协会的实际损失仅为代偿额30％，因而政府补助的损失补偿金为预期不能收回的求偿权益的30％。”这项制度最终承担了政策性担保机构承做信用保证业务的风险，保障了国家和金融机构对信用担保机构的信心。

建立信用保证保险制度和损失补偿制度分担并最终承担了政策性担保机构的风险，保证了政策性担保机构作为非赢利性企业法人的独立性，具有极强公共保证作用。

可喜的是，河北省当前正着力打造以政府出资控股和参股的政策性担保机构——河北省中小企业担保集团。作为集团的核心企业，省中小企业担保中心的资本金将在目前2亿元的基础上不断增加，到2013年河北省中小企业担保集团不以盈利为目的的政策性担保资金可达到15亿元，加之民营资本，省担保集团的担保资金总额将达到20亿元以上，每年可为全省民营中小企业担保融资100亿元以上。100亿元主要不以盈利为目的的担保融资，将成为缓解河北省中小企业贷款难的重要“蓄水池”。

3结论

总之，中小企业自身信用不足抑制了企业从银行获得贷款的可能性，全球金融危机更让银行等金融机构惜贷自保，这时需要其他信用加以补充，而政府掌握着全国绝对数量的经济资源从而在经济上具有绝对权威，政策性信用担保机构是具有公益性质的非营利法人，所以政策性信用担保是目前解决中小企业融资困境最有效的方式。商业信用担保机构盈利困难，目前情况看尚不能作为缓解中小企业融资难的主要力量。所以，构建政策性信用担保机构是政府干预中小企业融资的必要措施。