中小企业信用担保机构风险防范

陆 宏

提要信用是从属于商品货币关系的经济范畴,有信用必有风险,中小企业信用担保机构在销售信用、承担责任的同时也面临着巨大的风险。中小企业信用担保机构多以中小企业为服务对象,同时在运作过程中还会受其他因素的影响,这就决定了中小企业信用担保机构从属于一个专业性极强的高风险行业。担保风险能否被有效地防范与控制,决定着中小企业信用担保机构发展的可持续性。

关键词:中小企业信用担保机构;风险

中图分类号:F83文献标识码:A

信用担保业诞生的根源便是为了化解中小企业的融资风险。也就是说,将中小企业的信用风险转嫁给中小企业信用担保机构,银行的贷款风险得以化解,中小企业可以取得融资。显然,中小企业信用担保机构经营的是高风险业务,如果不能管理好自身的风险,那么中小企业信用担保机构将成为中小企业融资风险转嫁的“替罪羊”。因而,识别风险和防范风险成为中小企业信用担保机构生存和发展的关键。

一、中小企业信用担保机构风险分析

(一)中小企业信用担保机构外部的风险

1、来自信用担保体系的风险。我国的信用担保业起步较晚,可借鉴的经验较少,信用担保体系尚不完善。(1)法律法规不健全,使担保业发展缺乏有效的法律支持。目前,我国虽然实行了《中小企业促进法》,但其操作性不强,还须尽快出台相关配套措施。尽管国家发改委和财政部陆续发布了有关中小企业信用担保的管理办法,但主要是针对政策性担保机构的,不能够适应国内担保机构已形成的多种类型和模式的局面;(2)未建立起有效的担保风险补偿机制,担保机构面临较大的可持续发展风险。从长远看,担保业务的风险控制是难以通过担保机构自身积累得到弥补的,需要有外在的补偿机制进行补充,以保证担保实力。目前,我国各级政府普遍没有建立起有效的担保风险化解补偿机制,因此难以保证担保机构的可持续发展。

2、来自协作银行的风险。协作银行往往要求中小企业信用担保机构承担100%的担保责任,从而加重了担保机构的风险。

3、来自政府的风险。目前,大多数中小企业信用担保机构最主要的资金来源都是政府财政,各级政府会以出资人的身份,对担保活动进行直接或间接干预,将信用担保变为“指令担保”,这也给中小企业信用担保机构带来了风险隐患。

4、来自中小企业的风险。许多中小企业财务管理混乱,诚信意识淡薄,一些中小企业在借款的时候就没打算还。

(二)中小企业信用担保机构自身的风险

1、资金规模偏小,抗风险能力较弱。不少中小企业信用担保机构的资金规模偏小,有些担保机构的注册资本仅有几十万元,开展担保业务根本无从谈起,充其量只具有统计意义。担保机构规模过小,其风险担保的作用就难以体现。加上担保机构的担保收益非常有限,不足以完全解决代偿,一旦发生一笔代偿,就有可能抵消掉几十笔担保业务的保费收入,有的甚至是担保资金越赔越少,越担保越担心,直至丧失担保能力,不仅严重影响单个担保机构的生存,而且也影响整个担保业的发展。

2、担保机构自身管理不善,存在担保操作的风险。这种操作风险主要来自两个方面:(1)缺少健全的内部风险管理体系。每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定,容易出现无序操作现象;(2)专业担保队伍人才不足。信用担保是一项程序复杂、专业性很强的工作,而目前不少地方政府出资兴建的担保机构的工作人员都是由政府机关人员组成,他们的专业知识和实践经验都很匮乏,而且目前我国对担保方面的理论研究不足,严重制约着我国担保业的发展。部分从业人员对担保业务不熟或经验不足、对担保对象判断不准、对担保条件把握不严,人为地为信用风险的产生提供了可能;还有少数从业人员在担保过程中违规操作搞“人情担保”,有的甚至恶意贪污、侵占、挪用担保资金,使担保机构蒙受损失。

二、中小企业信用担保机构风险防范

(一)完善我国信用担保体系。为了支持、规范中小企业贷款担保机构,应尽快建立和完善管理体系、自律体系、再担保体系,以促使担保业健康发展,并发挥更大作用。

(二)信贷银行在参与担保业投资、管理和风险承担中应发挥更大作用。没有贷款银行的关心、支持和协作,担保业将成为无本之木。贷款银行应将扶持担保业发展作为建立防范金融风险体系的重要组成部分来对待。从投资、管理和风险分担上做出积极探索。在银行业商业化运作的条件下,作为信贷银行,更应该考虑为信贷资产安全多筑一道“防火墙”。

(三)进一步加大对中小企业信用担保机构的资金和政策扶持力度

1、减免税是国家扶持担保业的一项重要优惠政策措施。建议参照德国在扶持担保银行实行的凡担保业务收入,在经常性费用开支后的部分,全额转入担保资金或充实风险准备金的,统一实行免缴营业税和所得税政策,从而把对担保机构的试点免征税收政策,转入正常的对高风险行业的税收政策的照顾和扶持。

2、进一步健全担保资本和风险准备金的扩充和补偿机制。要进一步确立“扶持中小企业发展主要是各级政府部门的责任”的观点,在认真贯彻并具体落实《中小企业促进法》等有关规定,进一步加大对其资本金和风险准备金的投入力度外,还应大力吸引企业和私人资本投资担保业,促使其能实实在在地为中小企业进行贷款担保服务措施的探索,明确政策规定,完善管理办法,进一步健全担保资本金和风险准备金的扩充和补偿机制,以推动和促进担保业健康发展。

(四)中小企业信用担保机构应形成完善的风险管理体系,提升自身风险管理能力,练就过硬的内功

1、形成完善的内控机制与业务制衡机制。中小企业信用担保机构应建立制衡的内控体系,通过集体智慧、集体廉洁来防控风险。中小企业信用担保机构按风险管理的前、中、后三个阶段可设置三个部门:担保业务部作为业务开拓部门,风险管理部作为业务合规审查、合同文本审核的部门,综合管理部作为章证管理、重要档案管理的部门。不同部门之间按“审保分离”原则,明确职责与分工,互相制衡。建立完善的决策机制,主要包括项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等,并以制度方式将该程序加以落实。从实际经验看,建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”执行决策职能是一个较好的选择。

2、建立科学的风险评价体系。风险评价体系的建立对中小企业信用担保机构来说是十分必要的,它可以对申保企业的风险进行量化评价,减少人为的误差。中小企业信用担保机构的风险评价体系应参考银行的客户评价体系,结合自身客户群的特色及风险控制与业务开拓的需求,建立科学的风险评价体系。目前,国内较大的中小企业信用担保机构基本都建立了有自身特色的风险评价体系,对申保客户进行保前风险评价,作为决策的重要依据。当然,对风险的把握不能只看风险评价的结果,还应结合客户的实际情况,定量与定性结合,普通评价与特殊评价结合,把好风险关。

3、形成科学的尽职调查程序。建立科学的尽职调查程序对把好风险关有重要意义。目前,较好的尽职调查程序一般为:“一析、二看、三听、四问、五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始,形成问题,带着问题去企业看,要听企业主要负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价,要带问题去企业寻找答案,判断企业申保资料与财务指标的合理性,针对可疑点,确定核查重点,查清企业实际情况。

4、提升对反担保资源进行创新组合的能力。中小企业信用担保机构为申保企业提供担保,一般要求申保企业提供相应的反担保措施。但是,中小企业的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。因此,中小企业信用担保机构要控制风险,须具备对中小企业的反担保资源进行创新组合的能力,即通过对各种反担保措施进行组合,控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。比如,应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保。这类反担保措施的组合对于目前古板的银行信贷业务而言几乎是不可操作的,而对于夹缝中求生存的中小企业信用担保机构而言却是必备的能力。

5、建立项目经理责任制,形成高素质的项目经理团队。项目经理作为项目的经办人,对项目风险的控制负主要责任,要通过建立制度,使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。应建立项目经理的AB制,由两名项目经理共同处理同一项目,共担责任,互相制约。为使项目经理具有工作热情,应建立完善的绩效考核制度;同时,应建立项目经理的问责制,对项目经理的行为进行监督管理。对风险的认识与管理能力是需要大量业务积累的,因此具有良好业务素质和职业道德的项目经理永远都是中小企业信用担保机构最宝贵的资源。中小企业信用担保机构的项目经理应该比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。

(五)完善用人机制,加强队伍建设,保证担保机构有一个可持续发展的源动力。信用担保是市场经济发展到相当程度的产物,是一种中介服务机构。在日常的担保业务活动中,需要运用经济、法律、金融、财务、技术、经营管理等多方面的知识,需要有对人、对企业、对市场敏锐的观察力和分析力。因此,它对专业人员的知识结构和水准的要求是比较高的,而这些高素质的人才,大多都需要通过市场的途径才能获得。因此,要完善用人机制,坚持“广纳人才,任人唯贤”,向社会公开招聘综合素质高、业务能力强的专业人才,充实担保实力,不断提高担保机构的整体业务水平,促进担保事业的良性发展。同时,担保机构无论是法人制还是事业法人制,都应该有适应这一行业的分配、劳动报酬机制,遵循风险与收入成正比的原则,要有创新机制。探索经营者集体持股,让资本、技术、知识产权等要素参与分配,把企业经营者及工作骨干的贡献、风险与分配联系在一起,以激励员工发挥聪明才智,调动员工的工作积极性。

综上,我们只有在充分估计担保机构在运作过程中可能面临的各种风险,切实做好风险的控制和防范,才能使中小企业信用担保机构的发展从感性担保走向理性担保,才能向深度、广度、高度进军,才能走向规模化、专业化,最终达到稳健、持续发展的目标。

(作者单位:河北省农金投资担保有限公司)

主要参考文献:

[1]王鹏.担保操作实务.中国金融出版社,2005.9.

[2]娄传申.借鉴德国经验办好中国担保.浙江日报,2005.11.

[3]宋飞.信用担保机构如何防范风险.秦龙网,2008.7.