基于ＤＥＡ的知识转移与公司绩效评价

王丙乾　丁　宁

中图分类号：F270 文献标识码：A

内容摘要：本文采用数据包络分析技术(DEA)评价我国消费电子行业12家上市公司内部的知识转移效率和生产的相对有效性。基于企业的知识基础观，本文将与企业中知识转移相关的管理费用率作为DEA模型中的输入项，来评价知识转移效率所导致的企业管理费用的节约，以此发现消费电子行业中在知识转移方面具有最佳实践经验的公司，并对相对无效的公司应如何改进进行探讨。

关键词：知识转移 企业绩效 跨国经营 数据包络 DEA

学者Kogut & Zander(1993，1995)将企业中的知识定义为企业中的个人专长和组织内部协作的原理和原则，并把企业看作是专门进行知识创造和转移的社会化团体，认为企业中的知识是企业所有权优势的重要组成部分。通过实证研究，Kogut & Zander(1993，1995)认为，企业中的知识越隐性，与外部市场相比越容易在企业内转移。

企业的知识基础观(Grant R M,1996；Nonaka,i./Takeuchi,H,1995)认为，企业中的知识，尤其是隐性知识，是企业持续竞争优势的源泉。企业中的知识是企业中的资源和能力的重要组成部分(Prahalad,C.K.,&Hamel，G.1990；Barney,j.1991)，知识的创造和转移对于企业的持续竞争优势至关重要。

在对跨国公司内的知识转移这一研究方向上，学者们主要研究了知识的性质、组织机制、组织模式、组织环境等对跨国公司内知识转移的影响，而对知识转移与企业绩效之间的研究还很少。

本文采用数据包络分析模型，分析企业中的知识转移与企业绩效的关系，并介绍数据包络分析(DEA)法和数据；经过讨论实证得出结论。

研究方法和数据选择

Charnes,A.;Cooper,W,W.;and Rhodes,E.(1978)首次使用数据包络分析决策单位的效率问题。随后，Banker et al.(1989)，Callen (1991)，还有Sherman (1989)基于特定的应用和目的发展了数据包络分析技术的其他模型。

DEA能够有效地比较实际的决策单位的效率，并能够识别出相对有效的单位和相对无效的单位。本文选取了我国消费电子行业的12家上市公司作为决策单元。Kogut & Zander(1992，1993)将企业中的知识定义为个人专长和组织协作的原理。企业管理费用是企业中用于组织协作的费用支出，组织协作的水平越高，将会导致管理费用较低。此外，基于企业规模的考虑，本文将管理费用率作为输入指标。

本文选取了两个输出指标，存货周转率和利润增长率。这是基于高水平的知识和知识转移水平会导致更高的存货周转率和利润增长率。数据的选取来自于上市公司年报，管理费用率和利润增长率采用2007年第一季度最新的数据，存货周转率采用2006年平均数据。

DEA结果与讨论

运用数据包络分析的CCR模型，计算的结果如表1所示。DEA的结果表明了这12家上市公司中相对最佳实践的公司和相对无效的公司。例如，决策单元1（同洲电子）是相对生产无效的，它的DEA生产力得分是0.937，表明它仅使用当前所耗费的管理费用率的0.937就可以实现当前的输出结果，还表明它可以通过知识管理和转移的机制提高自身的运营效率，实现管理费用的节约。

决策单元2 （广电信息）也是相对生产无效的，它的DEA生产力得分是0.806，表明它也可以通过更有效的知识创造和转移机制来实现组织内更好的协作，提升组织能力，从而实现管理费用的节约。

决策单元3（*ST天龙）和决策单元10（厦华电子）是相对生产有效的，是具有最佳管理实践的上市公司，它们的DEA生产力得分都是1，它们的组织协作能力相对更高一些。

事实上，12家公司中有10家是生产相对无效的公司，其中有6家的生产力得分低于0.5，这表明它们浪费了资源，在企业内部的知识创造和转移方面需要改进，从而提高企业的效率。

结果表明，上市公司可以实现潜在的生产力提升和管理成本节约。结果还表明生产相对无效的公司所对应的特定的最佳标杆公司。例如，决策单元1（同洲电子）相对应的最佳标杆公司是决策单元3 （*ST天龙），决策单元2 （广电信息）相对于决策单元3（*ST天龙）和10（厦华电子）都是无效的，可以通过对比特定的管理特征进行改进。

组织内知识转移的效率越高，知识共享的程度越高，就能够带来管理费用的节约，根据DEA分析的结果，10家生产相对无效的公司可以通过改进公司内部知识转移的状况，如进行更好的培训和沟通活动，以及和供应商共享信息，来实现公司内知识转移的效率的提高，从而降低管理费用，增加公司的竞争力。

结论

本文使用数据包络分析技术，分析了我国12家上市公司中生产有效和无效的公司。生产无效是相对于生产有效的公司而言的，而不是绝对意义上的无效。作为输入项的管理费用率，体现了公司内知识转移的效率水平。通过评价公司的相对生产有效水平，可以发现我国消费电子行业中生产相对有效的公司，以作为行业的管理标杆，生产无效的公司可以对比和学习这些公司的最佳实践，来提高本公司的管理水平，特别是知识管理的水平。

本文的不足之处在于数据方面的获取困难和不足。由于消费电子行业上市公司仅有约12家，所以，对输入和输出项的选择就受到了限制，不能够选用更多的输入输出项来评价公司的效率，以发现更多的公司内知识转移的细节。

未来的研究，可以将DEA分析的结果和知识转移的影响要素结合起来，如上市公司中有跨国投资活动的公司，与无跨国投资活动的公司之间在DEA有效性方面的差异，来探讨跨国公司内部知识转移的影响要素与DEA生产有效性方面的关系。

参考文献：

1.Banker, R.; Charnes, A.; Cooper, W. W.; Swarts,Ｉ.; and Thomas, D. A. 1989. “An introductionto data envelopment analysis with some of itsmodels and their uses,” Research in Governmental and Nonprofit Accounting, Vol. 5, pp. 25-64

2.Barney, j.1991.“Firm resources and sustained competitive advantage.”Journal of Management, 17:99-120