山东省重点联系企业支付工具使用情况分析

中国人民银行济南分行课题组

摘要：本文依据2008年山东省重点联系企业支付工具使用情况，全面分析了企业对支付系统、非现金支付工具等的认识情况、使用偏好及其影响因素。

关键词：重点联系企业；支付工具；分析

中图分类号：F830文献标识码：B文章编号：1674-2265（2009）03-0048-04

为加强中央银行与企业的联系，了解企业支付需求，更好地推动支付结算工作的开展，山东省组织建立了支付结算重点联系企业制度，由各地人民银行选择辖内不同产业、行业、规模的有代表性的企业作为重点联系企业，掌握其目前使用支付工具的情况，按季度收集企业各种支付工具的数据，把握企业支付需求。本文涉及的192家重点联系企业，涵盖农、林、牧、渔业，采矿业，制造业等13个行业，其中制造业占较大比重。本文依据重点联系企业2008年4季度支付工具数据，全面了解了企业对支付体系的总体认识，对支付系统、非现金支付工具的了解情况和使用偏好，并对企业支付工具使用情况和影响因素进行了深入分析。

一、企业支付工具使用情况

通过对2008年4季度《山东省支付工具结构情况季报表》和《电子支付业务季报表》数据分析发现，本文选取的重点联系企业支付工具结构与全省支付工具结构有较大的相似性，因此，对重点联系企业支付工具的分析具有一定的代表性。

4季度，重点联系企业共发生支付结算业务138.14万笔，金额2 032.03亿元，其中，国内支付结算业务136.44万笔，金额1 647.37亿元；国际支付结算业务金额384.65亿元①。

从非现金支付工具的交易笔数和交易金额分布情况来看，支票、电子支付、汇兑、银行卡和银行承兑汇票是目前使用最为广泛的非现金支付工具。支票和汇兑作为传统的结算工具和结算方式，仍然在非现金支付中处于重要地位，交易频繁并且交易金额大，分别占国内非现金交易总金额的16.5%和34.6%，合计占到非现金交易总金额的一半。值得注意的是，电子支付近几年发展迅速，在重点联系企业使用的非现金支付工具中，电子支付的交易金额名列第二位，已超越支票，仅次于汇兑。同时，交易笔数仅次于支票，位于第四位；银行卡交易则具有交易笔数多，交易金额小的特点，占国内非现金交易总量的31.6%和1.4%，平均每笔交易金额在非现金支付工具中是最低的，是小额支付的常用工具。银行承兑汇票也是重要的非现金支付工具之一，交易笔数占国内非现金交易总量的5.9%，交易金额占比则高达15.3%，一般票面金额较大。国内信用证、银行本票交易笔数小，单笔交易金额较大。

国际结算方面，85家企业使用国际结算方式，办理业务1.69万笔，金额384.65亿元。汇款和信用证是使用最为广泛的支付结算方式，其中，汇款业务1.18万笔，金额144.14亿元，分别占国际结算交易量的70.0%和37.5%；信用

证业务4042笔，金额213.92亿元，分别占国际结算业务量的23.9%和55.6%。

二、企业财务人员对支付结算的认识情况

（一）企业对支付体系有总体认识，熟悉支付系统和非现金支付工具

调查显示，企业对支付体系有总体的认识，98.5%的企业对支付结算熟悉或了解，7成以上的企业了解支付系统和非现金支付工具。大、小额支付系统和同城票据交换系统是企业较为熟悉的支付系统。支票、银行汇票、银行承兑汇票是企业较为熟悉的非现金支付工具，其次是银行卡和汇兑。

（二）支付系统切实便利了企业支付，部分系统功能有待进一步发挥

调查显示，企业办理业务使用过的支付系统排名前三位的依次是大额支付系统、同城票据交换系统和小额支付系统，同时上述三种系统也是企业认为使用最便利的支付系统。70.6%的企业认同大额支付系统是资金汇划最快的支付系统，排在第二、三位的依次是同城票据清算系统和小额支付系统。

75.1%的企业认为大额支付系统能够有效减少资金在途时间，表明大额支付系统加速了企业资金周转，受到了企业的青睐。63.5%的企业使用小额支付系统办理过收费、发放工资等定期借贷记业务。34%的企业曾经办理过全国支票业务。有1成左右的企业表示业务通过开户银行办理，对支付系统的各项功能不了解。上述数据表明，支付系统，特别是人民银行建设的大、小额支付系统切实便利了企业支付，但仍有部分系统功能没有充分发挥，如小额支付系统定期借贷记使用率还较低。

（三）企业具有利用信用支付工具缓解流动性压力的意愿，但对支付工具的信用功能了解不足

调查显示，96.9%的企业认为支付结算与企业的财务管理存在关系，其中67.5%的企业认为关系密切。超过半数的企业认为支付结算与企业信贷管理关系密切。90.9%的企业认为信用支付工具能够在一定程度上缓解企业流动性的不足，希望通过银行承兑汇票和支票的使用来达到这一目的，这表明企业具有利用支付工具缓解流动性压力的意愿。

但是对于如何利用信用支付工具加强流动性管理，59.4%的企业表示对支付工具的信用功能一般了解或不了解。从对商业承兑汇票的调查来看，39.6%的企业使用过商业承兑汇票，34%的企业表示对商业承兑汇票的使用比较了解，仅有31%的企业了解商业承兑汇票的信用功能，这表明企业对支付工具的信用功能还了解不足。

（四）票据是企业最为熟悉的非现金支付工具，票据权益纠纷调解指向对人民银行期望较大

调查显示，企业最熟悉的非现金支付工具前三位都是票据，分别是支票（98%）、银行汇票（86.8%）和银行承兑汇票（83.2%），上述三种票据也是企业最常使用的三种非现金支付工具，其中支票使用最频繁。在票据便利性方面，支票也具有绝对优势，85.3%的企业认为支票是使用最方便的票据，比第二位的银行汇票高出50.3个百分点。

95.9%的企业认为票据的使用存在一定的风险。企业心目中最安全的票据依次是：银行汇票、支票、银行承兑汇票、银行本票和商业承兑汇票。57.9%的企业在使用票据过程中没有遇到过纠纷，35.5%的企业因为票据书写格式有误带来使用不便。仅有个别企业收到过变造或伪造票据。当企业遭遇票据纠纷时，44.2%的企业希望直接向人民银行咨询，28.4%的企业希望通过开户行调节，24.9%的企业希望双方自行解决。

（五）电子支付发展迅速，单位银行卡没有得到广泛应用

调查显示，22.3%的企业开展了电子商务业务。企业对电子支付的接受程度较高，85.8%的企业经常使用网上支付，11%的企业虽然目前没有使用电子支付，但表示今后会使用。68.5%的企业认为方便和快捷是吸引其使用电子支付的主要原因。此外，22%的企业认为电子支付手续费低，17.2%的企业认为电子支付较安全。对于使用电子支付的顾虑，32%的企业认为安全性缺乏保障，8.1%的企业认为功能不能满足需要。

尽管近年来我国个人银行卡业务突飞猛进，但单位银行卡在企业没有得到广泛认可。40%的企业从未使用过单位银行卡。企业不选择使用单位银行卡的原因主要是不了解单位银行卡，不曾尝试使用，部分企业对单位银行卡存在安全性和便利性方面的顾虑。

（六）企业对目前支付环境表示满意，希望加强支付结算知识的学习

总体来讲，企业对山东省支付结算环境较为满意。对于目前企业到银行办理支付结算业务遇到的最大困难，74.6%的企业选择“排队”，30.5%的企业选择 “对业务不熟悉”。此外，部分企业反映目前办理业务手续繁琐，对公业务没有VIP服务，希望能够简化手续，提高业务办理效率。对于如何进一步改进支付环境，80.2%的企业希望进一步完善支付系统，加快资金周转速度，54.8%的企业希望丰富非现金支付工具，42.1%的企业希望完善法律法规、降低风险。

91.4%的企业财务负责人希望本单位财务人员加强支付结算知识学习。目前企业财务人员学习的主要途径是向开户银行咨询，这一比例高达81.2%，参加单位培训或者自学的比例分别为26.4%和35%。

超过90%的企业希望今后与当地人民银行支付结算部门加强联系。70%的企业财务人员希望参加人民银行组织的培训，了解最新的支付结算法规制度，学习支付风险防范、支付系统和非现金支付工具的相关知识。此外，企业希望得到人民银行在支付结算咨询和纠纷调解等方面的帮助。

三、影响企业选择支付工具的因素

（一）企业支付工具的选择与交易规模有较大关系，最看重安全性

调查显示，企业在进行大额交易和小额交易付款时，对于支付工具的倾向性有显著的不同。在进行大额交易付款时，支票、银行承兑汇票、汇兑、银行汇票、电子支付都是企业经常使用的支付工具，选择比例依次为51.3%、47.7%、43.6%、40.6%、23.9%。在进行小额交易付款时，企业表现出对支票的明显偏好，91.9%的企业表示经常使用支票，选择汇兑、银行汇票、电子支付等支付工具的企业均没有超过30%。

对于大额支付交易付款工具的选择，近80%的企业看重支付工具的安全性，近60%的企业看重支付工具的到账时间，近40%的企业看重支付工具的交易成本；对于小额支付交易支付工具的选择，近60%的企业看重支付工具的安全性，53.8%的企业看重支付工具的交易成本，53.3%的企业看重支付工具的到账时间，部分企业表示手续简便也是企业选择小额支付时考虑的重要因素。可见，支付安全是企业最关心的问题；相对而言，小额支付中企业对交易成本更重视，大额交易中企业对支付工具的信用功能更重视。对交易对方的付款工具有规定的企业，主要以支付工具的安全性和到账速度作为选择标准。

（二）企业支付工具的选择与交易地点关系密切

大部分企业认为交易对象是否位于本地会影响其支付工具的选择，持这种观点的企业占到了74.6%。74.6%的企业进行本地交易时选择使用支票付款，是各种支付工具之首，远远超过位于第二位的汇兑（18.3%）。在异地交易中，企业选择最多的支付工具是汇兑和银行汇票，分别占到45.7%和37.1%，而选择支票交易的只有9.1%，这表明全国支票影像交换系统的推广应用还有待加强，多数企业还不了解、不愿意，或者由于金额限制而无法享受支票全国通用的便利。

（三）企业所在行业对于其支付工具的选择具有一定影响

银行承兑汇票、银行卡、银行汇票具有较为显著的行业特点。从交易金额来看，使用银行承兑汇票交易金额较大的企业有采矿业和制造业，分别占到了非现金交易总金额的20.1%和18.5%。银行卡交易金额较大的行业主要是批发和零售业，占非现金交易金额的14.3%。银行汇票则在采矿业中使用较多，占比23.8%。从交易笔数来看，在批发和零售业中，银行卡的使用频率较高，占非现金交易总笔数的比例接近90%。在采矿业以及交通运输、仓储和邮政业中银行汇票使用较多，占比分别为15.1%和7.7%。在采矿业和制造业中，银行承兑汇票使用频率较高，分别占到了非现金交易总笔数的18.7%和9.8%。

（四）企业收付款支付工具选择有所差异

企业收款和付款时对于非现金支付工具的选择有显著的不同。企业接收的款项中，每100笔有58笔来自银行卡，但付出的款项中仅有1笔。企业通过电子支付付款的笔数和金额明显大于收款的笔数和金额，收款时来自电子支付的交易笔数和金额仅占非现金交易总量的5.6%和16.4%，但付款时分别占20.9%和23%。据分析，由于重点联系企业多属于本地龙头企业，是银行的重点客户，银行积极为其量身定做符合企业特点的电子支付流程。另外，大企业的财务人员自身素质较高，更容易接受银行对新兴支付工具的推介，因此企业付款交易采用电子支付更为频繁。重点联系企业使用支票支付的款项金额占比为22%，收到的款项中仅有10%的款项来自支票；与此相反，企业收到的款项中19%是使用银行承兑汇票支付的，企业使用银行承兑汇票支付的款项占比仅为11.8%。

企业作为收付款方选用支付工具的差异一方面来自企业上下游行业的特点，比如银行卡，众多最终消费者可以使用银行卡进行结算，但是企业向上游企业进行原材料采购则倾向于采用其他支付工具。另一方面，与企业所处的市场地位有关，重点联系企业多为当地较有影响力的大中型企业，因此在交易中占据较为有利的地位，在支付工具的选择上更具有话语权，因此一方面可以要求交易对手使用可靠性更高的银行承兑汇票进行支付，另一方面，基于其良好的信誉交易对手也更容易接受其签发的支票。

（五）现金仍是目前小额交易的重要支付手段之一

从重点企业国内结算工具的使用情况来看，现金交易具有交易笔数多、交易金额小的特点。其中批发零售行业最为显著，现金交易笔数占国内结算交易总笔数的比例超过60%，但交易金额仅占不足10%。从现金交易金额来看，卫生、社会保障和社会福利行业（例如医院），交通运输、仓储和邮政业，水利、环境和公共设施管理业，农、林、牧、渔业现金交易金额较大。从现金交易笔数来看，农、林、牧、渔业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业现金结算笔数占国内结算交易总笔数比例较高。

问卷调查也显示了相同的特点，小额交易时，25.4%的企业将现金作为常用支付工具之一，大额交易时这一比例仅为2.5%。本地交易时，选择使用现金的企业为14.7%，异地交易时，这一比例降低到了2%。

四、启示和建议

（一）非现金支付工具和支付基础设施的推广取得了重要进展

统计数据显示，山东省192家重点联系企业2008年4季度现金业务量和金额占当季度国内结算业务的49.9%和4.5%，表明一是企业的非现金支付业务占据较大比重，非现金支付得到了企业的认可和接受；二是企业的现金支付限于交易金额较小的支付业务，现金支付金额仅占国内全部结算业务的4.5%，表明非现金支付工具在大额支付领域发挥了重要作用。在非现金支付工具中，支票、汇兑、银行卡、电子支付和银行承兑汇票等得到了突出应用。

（二）突出重点，大力推广非现金支付工具

推广非现金支付工具应改变过去的方式，宜从中观层次审视行业特点和行业整体情况，选准现金业务量和金额较大的行业，大力推广非现金支付工具。一是宜联合商务部门重推批发零售行业非现金支付工具使用。二是联合交通部门、卫生部门采取自上而下的方式，发挥人民银行和相关部门的组织作用，以行政指导为主，在卫生、交通等行业大力推行非现金支付工具。具体哪一种非现金支付工具宜组织商业银行结合行业特点研究开发确定。

（三）继续引导商业银行提高结算服务效率

一是在保证资金安全的前提下，合理整合业务流程，缩短业务办理时间。二是大力发展电子支付业务。电子支付业务的推广可以大幅降低支付成本，减轻网点柜台压力，其广泛应用具有巨大的社会效益。

（四）大力推动单位银行卡的使用

针对企事业单位加强银行卡知识宣传，同时积极建议总行完善相关制度，放宽对单位银行卡使用的限制，推动单位银行卡的广泛使用。目前，《银行卡业务管理办法》规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户，无法满足企业利用单位卡接受销售款项的需求。另外目前规定只能从基本户向单位卡划转款项，限制了单位资金的自由调拨和非基本账户的使用。建议删除“单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入”、“不得将销货收入存入单位卡账户”，只保留“不得存取现金”的规定，以此促进单位卡的使用。

（五）积极开展面向企业的支付结算培训

一是面向企业开展支付结算知识培训，系统讲解支付结算法规制度、支付风险防范、支付系统和非现金支付工具等知识，提升企业财务人员支付结算知识水平。二是开展票据业务专项培训，结合人民银行调解票据纠纷和解答咨询的典型案例，讲解票据使用过程中的注意事项，帮助企业正确使用票据，降低票据使用风险。三是开展信用支付工具专项培训。针对目前企业对信用支付工具了解不足的现状，开展专项培训，提高企业利用信用支付工具管理流动性的能力。

（六）提高支付结算宣传的针对性

调查显示，开户银行的推介是最有效的支付结算宣传手段。今后应充分调动商业银行开展支付结算宣传的积极性和主动性，引导商业银行结合企业实际主动推介最新的支付工具，并针对银行本票、商业承兑汇票、单位银行卡等企业不太熟悉的非现金支付工具，以及企业了解尚不深入的小额支付系统、全国支票影像交换系统广泛开展宣传。

注：

①使用季度末汇率转换为人民币。

参考文献：

[1]中国人民银行.电子支付指引（中国人民银行公告〔2005〕第23号）[S].

[2]中国人民银行支付结算司.中国支付体系发展报告（2007年）[R].中国金融出版社，2008.

[3]中国人民银行支付结算司.中国支付体系发展报告（2006年）[R].中国金融出版社，2007.

[4]欧阳卫民.奥运支付环境得到了全面改善.http：//finance.people .com.cn/GB/76608594，2008年8月13日.

（责任编辑 代金奎）