工程项目投标报价中的风险规避

李　志　龚智涛

摘要：在我国现行的合理最低价中标的原则下，如何加强投标中的风险分析和规避，既低价中标，又保证项目的盈利，将直接关系到承包商的生存和发展。本文从人、招标文件、企业、外部环境这几方面分析了投标报价中主要的风险因素，并针对这些因素，总结了规避风险的对策，给承包商在投标报价的过程以指导作用。

关键词：工程量清单 投标报价 风险 风险规避

0 引言

工程量清单报价是国际上通用的竞争性招标模式，其主要特点是在量价分离的基础上，企业自主报价，通过市场竞争形成价格。国际上一般都采用最低价中标的原则，而我国由于实行此模式的时间不长，各方面制度不够完善，现阶段采用合理最低价中标的原则，这使得在工程投标报价的竞争更激烈，投标人的风险更突出。如果对投标报价的风险管理不慎，会影响到整个项目的收益，不仅损失了投标的前期投入，整个工程的利润更无从谈起。

1 投标报价的风险分类

工程投标报价风险，是指在投标报价过程中各种不确定因素给承包商投标报价造成了直接或间接的影响，导致投标失败，或者中标后因不确定因素使利润减少甚至亏损[1]。投标报价风险的来源是多方面的，只有从投标风险来源进行风险控制，才能避免或减损失。本文就风险来源的主体作如下分类：

1.1 人的风险 在投标报价中，造价人员的素质和能力至关重要。但是在实际的造价工作中存在不少问题，很多造价人员是在实际工作中成长起来的，他们受传统的报价体制约束，观念陈旧；另外一部分则是初出校门便从事报价工作，缺少工程实践经验；加之施工企业缺少对他们进行持续培训，这就使得很多人的知识结构不全面而且落后，编制投标报价的水平也不高[2]。

1.2 工程量清单的风险 在清单及报价编制时出现的各种问题容易给承包商带来风险，这些问题及风险主要表现在以下几个方面：

1.2.1 与实际工程量不符 《清单计价规范》规定：“由于工程量清单的工程数量有误或设计变更引起工程量增减，属合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价”。当工程量清单中工程量与实际工程量存在差距，又在合同约定的范围内，而承包商没有认真审查，这必然会造成报价失准，施工企业应得利润也有可能因此减少。

1.2.2 工程量清单缺项 对于工程量清单的缺项问题，《清单计价规范》规定：“工程量清单漏项或设计变更引起新的工程量清单项目，其相应的综合单价由承包人提出，经发包人确认后作为结算的依据”。

1.2.3 对清单项目的理解有误 与传统的施工图预算相比，工程量清单中的项目名称对应的项目特征和工作内容表述更具体，内容的针对性和综合性也更强。如果承包商报价时不仔细阅读工程量清单计量规则，“重计”或“漏计”清单项目中的某些应发生的费用，往往会使综合单价偏高或偏低，进而对投标单位造成不必要的损失。

1.2.4 项目与计量规则不配套 一般有两种情况：一是招标单位除了提供工程量清单外，还提供相应的计量规则和技术规范，如果清单与计量规则不吻合，就会给报价人员的理解带来偏差。二是招标单位在招标文件中只提供简单描述，不提供计量规则和技术规范，对应清单的工程量还得由报价人员根据施工图纸、凭经验进行分解、计算、复核，不同单位的投标报价也就各不相同。

1.2.5 清单项目划分太粗 与国际招标相比，我国招投标工作中工程量清单的编制显得较粗，项目划分较综合，包含内容也不具体，与同类项目可比性小，不便于快速报价及将来的索赔和结算。这既有图纸设计深度不够的原因，也有清单编制不详的问题。

1.3 企业风险

1.3.1 缺乏企业定额 清单规范中的报价是以投标企业自身施工定额为基础的，而我国很多施工企业没有自己的施工定额，这给企业报价造成很大的不便。没有企业定额，企业在投标报价时存在盲目性，项目需要的工料机消耗量很难预测，项目成本很难把握，出现亏损也就在所难免。

1.3.2 不了解业主倾向的风险 业主的倾向包括：对某一承包商的好感；对工期、质量、安全、价格、信誉等的偏重程度；对施工企业是否一视同仁；是否办事公正。如果投标人不了解业主的倾向，没有进行针对性投标，就会错失良机，加大投标报价的风险。

1.3.3 不了解对手情况的风险 一般项目的参投单位少则三五家，多至十几家。只有在充分了解竞争对手的情况下，才能报出合理的、有竞争力的报价，提高中标率。

1.4 外部环境风险

1.4.1 自然风险 中标项目施工过程中可能出现异常气候而造成损失，根据一般合同条件，这类损失承包商可以得到部分补偿，但是因财产损失造成的成本增加难以得到全部赔偿。

1.4.2 技术风险 一方面招标图纸标明的地质条件与施工现场的地质条件可能有较大出入，另一方面招标文件中某些技术规范要求不尽合理或者对承包商过于苛刻，或者提出了某些过高的技术标准要求，那么在施工中可能会使承包商付出更多的成本。

1.4.3 材料涨价的风险 一个工程项目的材料成本占工程直接成本的50%-70%，所以材料涨价风险是投标报价的重要风险。现在的承包合同一般为不调价合同，一旦物价波动，对中标项目经营成本会造成巨大影响。

1.4.4 经济风险 经济风险包括工程所在国的经济状况、经济实力、经济发展趋势等方面给经济活动造成的不利影响，如通货膨胀、外汇风险、经济危机等。

1.4.5 政治风险 政治风险主要是工程所在国的政治、政策、国际关系、权利机构等方面对经济活动产生的负面影响。

2 风险规避的方法

不同的风险可以有不同的对策，阻止风险的发生，遏制风险的恶化，拒绝承担风险，避离风险，放弃可能遭致风险的意图等均有可能达到规避风险减少损失的目的。

2.1 提高造价人员的素质 学习是提高造价人员自身知识、业务水平、能力及综合素质的根本途径，除了对本专业的知识进行更新、提高外，还应该结合工作广泛了解和掌握有关的工程、技术及经济方面的知识，只有高素质的人才才能够编制出高水平的工程报价。

2.2 深刻理解招标文件中的各项条款 认真领会招标文件，对各项技术、经济风险因素建立风险清单，识别出主要风险，对各种风险因素进行量化，然后做出风险决策并及早制订风险应急方案，以期将风险损失降到最低。

2.2.1 认真研究招标文件 招标文件是编制投标文件的指导性文件，做投标报价时必须全面学习，认真研究各项条款，熟悉《清单计价规范》中每个项目所包含的项目特征、计量规则、工程内容，制定投标报价方案，避免因未正确理解招标文件的某项条款而使投标报价偏离过大或者中标后给本企业造成不必要的经济损失[3]。

2.2.2 详细踏勘现场 通过详细的现场踏勘，有助于了解工程所处的地理位置、场地大小、地质情况、相邻建筑等，落实平面布置方案和安全、技术措施等，研究招标提供的勘察报告，给招标单位留下良好的印象；有助于了解该工程项目执行的定额、取费标准与有关计算规定、办法以及材料供应情况、材料价格及发包方的资金状况，对工期、质量要求和投标单位的信任度。

2.2.3 按专业对施工图进行工程量审查 工程造价涉及的专业很多，为确保工程数量的准确，在审查工程量清单时，请专业人员进行工程数量审查。

2.2.4 根据图纸审查清单 如果抛开设计图纸，只凭经验填单报价，往往将报价中虽然价格相似但内容不尽相同的要素忽视，造成清单报价与施工图纸不一致，即使中标也可能会产生价格争议。因此，在投标中，一定要根据图纸说明、标准图集和规范才能准确分析报价。

读图时先要看首页便于查阅图纸并能对该工程有一概略的了解，然后逐张阅读。待招标答疑时提出。通过读图，若发现有明显不合理的地方，可以提出改进设计的建议和切实降低造价的措施。 一般在这种情况下，先要按原设计报价，再按建议的方案报价，通过比较、鉴别，以最优的方法赢得甲方的信任[4]。

2.2.5 要尽快澄清清单审查出来的问题 在国际惯例中，施工企业对业主的设计或其他明显失误有预警责任，及时告知业主，一方面可以防止今后的索赔失败，一方面也体现承包商的诚信度，这往往更容易得到业主的信任，使工程结算纠纷减少。

2.2.6 进行技术交流 投标人通过技术交流，一方面了解招标方对招标的总体设想、供货范围或工作范围、技术规格及性能要求；另一方面间制造商及供货商的生产规模、技术水平、产品规格和技术性能、财务能力、商业信誉等等加以介绍和宣传，造成声势和良好影响。特别是在招标方尚未确定招标文件中的技术部分和具体规格、性能的情况下，技术交流就显得尤为重要。技术交流搞得好，可以影响招标方对招标文件的技术规格、技术方案、供货范围等有关部门的编制，只得招标方考虑或倾向于投标人供给特点，将投标人的某些优势列入招标文件之中，这对于投标人十分有利，为投标打下了一个良好的基础，收到先声夺人的成效[5]。

2.3 实现企业优势

2.3.1 制定企业定额 承包商依据当前自己实际的技术力量和管理水平，在参考统一定额和市场信息的基础上建立起企业定额。在制订企业定额时，施工企业应从分解每一道工序入手，从人工、材料、机械等各方面尽可能挖掘工艺创新所带来的优势，如通过合理的工艺流程、工作面协调，降低单位工程量的各项费用，降低工程材料的损耗等。

2.3.2 建立企业创新体系 技术方案的创新、施工工艺的改进是企业创造额外利润的保证。因此企业应该建立内部的创新体系，在研究现有各技术方案、工艺流程的基础上、利用外部的技术信息，对此进行创新、改进，甚至开发出新的技术方案，形成企业内部的技术资源。在项目投标时，应该成立专门的技术方案小组，结合工程项目的实际情况，选择最有经济效益的方案，然后细化方案到各施工工艺，如果施工工艺还可以优化的话，再利用创新体系进行挖掘。在此过程中，企业应该做好相应的记录，并形成内部的技术资料，以便于指导施工。

2.3.3 建立企业的市场信息系统 有效的市场信息系统有利于企业掌握市场动态，明确企业和市场之间的差异，从而有利于企业及时调整自身状态来适应市场，这是企业生存的前提。平时要加强内部管理，注重积累资料和信息，建立专门而完备的投标档案资料。在投标报价时，企业可以通过市场信息系统间接了解业主情况，竞争对手的情况，也可以了解市场的其他信息。当企业把这些信息化为己用时就可以提高自身竞争力。①了解业主倾向。了解业主的倾向对于中标有着至关重要的作用，所谓“投其所好”，知道了业主的倾向，有利于得到业主的好感以至中标。②了解竞争对手情况。尽力弄清竞争对手的情况，全面地掌握其优势和缺点，明确本次投标的竞争对手，有针对性地制定投标方案、选择投标报价的技巧，充分发挥自身优势，限制竞争对手，增加中标的把握性[6]。③了解市场情况。调查当前施工材料、用工、设备租凭的市场价格和波动情况，及当前同等规模、类似结构建筑产品的市场行情，避免盲目报价。建立自己的可靠的材料设备询价、比价、供应系统，满足工程投标的需要[7]。

2.3.4 重视资料的积累与分析 定额只是一个平均水平，不同的工程有不同的特性和环境，其具体操作起来就需要平常的经验与资料积累。工程造价是一门实践性很强的专业，如果没有经验的积累而只掌握方法，则工作无从开展，而单纯的资料积累只是一堆数据，必须适时地对资料进行整理分析，为已所用。因此，要提高工程造价的编制水平，必须重视资料的积累与整理分析。

2.3.5 建立投标报价的后评价工作制度 投标报价后评价工作是指在每次投标活动结束后，针对本次投标报价情况进行优势和劣势分析，旨在获取更多的中标机会。投标报价后评价工作由投标报价总体负责组织实施，要有活动记录。对投标活动中一举获胜、取得中标的，要总结经验，推广经验，赢得更多的市场份额；对本次投标活动中未中标的情况，要分析记载，吸取教训以利再战；对一些新工艺、新技术的应用也可在投标报价后评价工作中推广，并对由此引起的新的预算单价进行研究论证。

2.4 时刻注意外部风险

2.4.1 自然风险 在投标报价时，本地工程中要充分利用“地利”的优势，争取中标；外地工程，应认真研究工程所在地的水文、气象、地质资料，进行周密分析，在合同条款中进行合理的风险分配，将风险降低。

2.4.2 技术风险 随着施工技术的不断进步，成熟、先进的施工工艺和施工方法越来越多，不同的工艺、方法的施工成本各不相同，有的甚至相差甚远。因此在施工前，对于影响成本较大的分部分项工程，一定要进行成本分析、施工方案的技术经济比选，并结合企业人员、设备的实际情况选择最优施工方案，避免因方案的失误而导致成本浪费和亏损。

2.4.3 材料涨价的风险 对材料和设备的供应应予以足够重视。一般说来，材料和设备的价格信息可通过工程项目所在地的造价管理部门获得。其次在时间充裕的情况下，可做亲自调查，通过对若干供应商提供的材料和设备的单价信息，综合运输费用、是否便利等因素加以比较后方可确定材料和设备的报价。目前建材供应商众多，且新型材料也不断地应用于实践。因此建筑材料的价格波动很大，报价时不能只看见眼前建筑材料价格，而应调查了解和分析近一两年来价格的变化趋势，从而决定采取几年平均单价或当时单价，以减少价格波动引起的损失[8]。

2.4.4 政治、经济风险 应随时掌握了解当地及国际市场材料和机械设备价格的变动情况、运输费用和税率的变动情况，同时还要考虑当地政治环境和经济环境是否稳定，当地工人的工作效率等。最好通过长期分析，找出每年物价上涨的规律。

3 结论

在激烈的市场竞争中，投标是工程承包中的一个决定性环节，而报价则是决定中标与否的关键因素，关系到承包商投标的成败。本文通过对投标报价的风险分析并针对性地提出风险防范措施，可以增加企业投标的成功率，减少因投标带来的各种风险，增强企业的活力，赢得更广阔的市场。

参考文献：

[1]康皓.工程项目投标报价风险及决策分析[J].建筑市场与招标投标.2006.(4):11-14.

[2]易建芝.关于施工企业投标报价编制的思考[J].湖南水利水电.2006(3):132-133.

[3]李建莉.增强投标报价竞争力的思考[J].山西建筑.2004.30(7):73-74.

[4]邓焰林，张扬，邢明党.建筑工程投标报价风险综合分析及思考[J].国外建材科技.2004.25(2):152-153.

[5]蔡显琨.国内企业如何参与国际市场竞争[J].企业及天地理论版.2007.(2):53-54.

[6]张树平.工程投标报价决策与技巧的研究[J].内蒙古科技与经济.2007.131(1):63.65.

[7]何伟.工程量清单报价的趋势[J].施工企业管理.2005.(3):50.

[8]赵鹏，陈远翔.浅述投标决策过程中的风险管理[J].江苏交通.2003.(11，12):42-43.