数字化转型对银行财务管理的影响及优化路径探索

摘要：数字化时代背景下，数字化成为金融行业发展的新动能，对银行财务管理造成了重大影响，银行财务管理面临着数字化转型压力。银行通过深入分析数字化转型对财务管理的影响，寻求数字化转型之路，不仅能够优化财务管理流程，提高财务管理效率，而且能够增强财务风险管理能力，提高整体竞争力和管理服务水平。基于此，文章主要从政策和技术两个层面论述了当前银行财务管理数字化转型的背景，解析这一转型对银行财务管理造成的积极影响与消极影响。在此基础上，分析当前银行财务管理转型过程中存在的主要问题，提出有针对性的策略，旨在提升财务管理效能，减小风险事件的发生概率，推动银行的数字化转型。

关键词：银行；数字化转型；财务管理；影响；风险管理

随着信息技术的飞速发展，数字化转型已经成为银行业发展的必然趋势。在数字化浪潮的推动下，传统银行业务模式、服务模式以及管理模式面临着深刻的变革。财务管理作为银行运营管理的核心环节，财务管理的数字化转型不仅关系到银行自身的运营效率、成本控制和风险管理，而且影响到银行在激烈的市场竞争中的生存发展。各大银行不断强化金融科技建设，打造企业级的组件化架构，构建集中统一的会计核算处理模块，完成了会计核算处理模块的科学化、系统化建设。在金融科技高速发展的背景下，金融市场环境日益激烈，要想灵活应对新形势下的挑战，银行需要牢牢把握数字化发展机遇，积极拓展财务管理发展的新空间，主动投入到数字化转型中。

一、银行财务管理数字化转型的背景

（一）政策推动

近年来，我国政府对数字化转型和数字中国建设的重视程度日益增强。2021年国家发布的“十四五”规划中，将“加快数字化发展建设数字中国”单列成篇，这一规划不仅为国家的数字经济发展指明了方向，而且为银行业的数字化转型提供了强大的政策支持。在这一政策背景下，中国人民银行积极响应国家号召，相继出台了一系列政策文件，如2022年初印发的《金融科技发展规划（2022-2025年）》等，该规划指出，金融企业要坚持“数字驱动、智慧为民、绿色低碳、公平普惠”的发展原则。另外，财政部制定《会计信息化发展规划（2021-2025年）》，明确提出“十四五”时期会计信息化工作的指导思想、基本原则、总体目标、主要任务和实施保障，为推进会计数字化转型制定了规划。这些政策的出台，为银行业的数字化转型提供了有力依据，为银行财务管理数字化转型的推进奠定了坚实的基础。

（二）技术推动

信息时代下，大数据、人工智能、云计算等技术得到快速发展和广泛应用，提高财务管理智能化水平已经成为财务管理的必然要求，银行业面临着严峻的转型挑战。这一转型要求银行充分利用数字化技术，不仅要收集和生成基础会计数据，而且需要将这些数据转化为具有针对性的个性化信息，构建成会计数据的关键要素，满足绩效管理、内部控制和价值创造等多方面的需求。伴随商业银行业务活动和内部管理的技术环境不断演进，财务管理需要与时俱进，向着数字化方向迈进。其中，银行应用大数据技术能够收集、整合和分析海量的客户数据、交易数据，为财务管理提供更加精准全面的数据支持；银行应用人工智能技术能够自动化处理大量重复性的财务任务，提高财务管理效率；银行应用云计算技术可以获得可扩展的IT基础设施，降低IT成本，提高系统的稳定性和安全性。由此可见，这些技术的应用可以推动银行财务管理的数字化和智能化发展，为其带来了更高的管理效率和更低的管理成本，促使银行更好地应对市场竞争。

二、数字化转型对银行财务管理的影响

（一）积极影响

其一，有助于提升财务管理效率。数字化转型背景下，银行财务管理过程中积极应用智能化工具和技术，如自动化账务处理系统、智能数据分析平台等，能够实现财务管理的自动化和智能化，有效减少人工干预，提高数据处理的效率。另外，数字化工具能够快速整合和分析大量财务数据，为管理层提供及时准确的决策支持，从而加速银行的重大决策过程，提高财务管理效率。其二，有助于降低银行营运成本。数字化转型对降低银行营运成本起到了积极作用。在财务管理过程中，银行通过引入先进的数字化工具和平台，能够优化资源配置，减少不必要的人力和物力投入，从而降低管理成本。同时，数字化转型有助于银行实现精准的成本控制。通过实时获取和分析各类成本数据，银行能够及时发现成本超支或浪费的情况，并采取相应的措施进行调整，从而达到降低成本的目的。此外，数字化转型能够推动银行业务的线上化、智能化发展，降低实体网点的运营成本。其三，有助于增强风险管理能力。数字化转型使得银行能够实时获取和分析各类数据，包括客户数据、交易数据、市场数据等，为风险管理提供全面的数据支持。同时，银行在数字化转型中，应用数字化工具和技术能够实现风险预警和预测，通过对数据的深度挖掘和分析，能够及时发现潜在的风险因素，并采取相应的措施进行预防。

（二）消极影响

其一，增加了财务管理风险。这一数字化转型增加了银行财务管理风险，在实际转型过程中，银行财务管理更加依赖于网络和信息系统，一旦这些系统出现故障、遭受黑客攻击或遭遇其他形式的网络威胁，便会出现数据信息丢失等现象的出现，影响银行的财务状况。此外，数字化转型可能加剧操作风险，如由于员工对数字化工具和系统的不熟悉或误操作，导致财务数据错误或违规操作，增加银行的财务风险。其二，数据信息安全受到影响。在数字化转型过程中，银行需要处理大量的敏感数据，如客户信息、交易数据等。这些数据的安全性和保密性对于银行来说至关重要。然而，随着数字化转型的深入，数据信息安全面临着越来越大的挑战。一方面，黑客和恶意攻击者利用先进的技术手段对银行的信息系统进行攻击，窃取或篡改敏感数据；另一方面，银行内部员工可能因为疏忽或故意泄露敏感数据，导致数据被滥用或泄露。这些都将对银行的数据信息安全造成严重影响，可能引发法律纠纷、声誉损失等后果。

三、目前银行财务管理数字化转型中存在的问题

在当今社会，大数据时代的浪潮汹涌而至，我国银行业紧跟这一发展潮流，努力将技术创新应用于金融服务的各个方面。在这个数据驱动的时代背景下，银行业快速前进的同时面临着诸多挑战和问题。其中，财务管理数字化的发展尤为关键，不仅是银行业转型升级的重要一环，而且是提升服务质量和效率的重要途径。在财务管理数字化转型的过程中，部分银行面临着一些问题。例如，数据整合和处理的难度较大，如何确保数据的准确性和一致性，是银行需要重点考虑的问题。另外，数字化转型需要投入大量的人力、物力和财力，对于一些规模较小的银行来说，无疑是增加了负担。具体而言，目前银行财务管理数字化转型中存在的问题主要包括以下几点。

（一）财务管理信息安全问题

随着数字化转型的深入推进，银行财务管理面临的信息安全问题日益突出。当下网络高速发展，银行内部操作系统中包含大量重要的财务信息。由于银行需要处理大量的敏感数据，如客户身份信息、交易记录等，如何确保这些数据在传输、存储和处理过程中的安全性和保密性，防止数据泄露、篡改和滥用，成为银行财务管理数字化转型中不可忽视的问题。随着网络攻击手段的不断升级，银行的信息系统面临着越来越大的安全威胁。数字化转型促使银行的信息系统变得更加脆弱，相关数据信息容易受到攻击或者泄露等威胁，导致银行经济损失的出现。

（二）财务管理工作核算问题

伴随数字化转型的不断深入，一些银行因技术不够成熟，转型期间需要支付大量的成本，包括人力成本、物力和财力成本，在一定程度上增加了资金方面的压力。此外，随着支付方式的不断革新，支付宝、微信支付的普及应用，改变了人们日常交易模式。数字货币的出现和应用，使得电子银行钱包成为主流趋势。在这一情况下，如果银行系统中出现数据遗漏等情况，可能出现不可忽略的财务损失，不仅给客户资金安全造成严重威胁，而且会影响银行的信誉。除此之外，目前银行利差不断收窄，第三方支付快速发展，银行中流失了批量用户。从整体上看，虽然当前银行财务管理已经实现了信息化，但是在数据收集速度、数据应用程度等方面存在一定的滞后性，系统共享程度不高，这些问题在一定程度上影响了银行整体的财务管理和运作秩序。

（三）财务管理人才培养问题

数字化转型背景下，银行内部的数据信息量不断增大，对数据分析处理提出了新的更高要求。为了满足这一要求，财务工作人员需要具备扎实的专业知识与技能，能够及时更新自身的知识结构体系，并且紧跟时代发展潮流，掌握数字化转型相关的能力，将其熟练运用到财务管理工作中，快速提取出有价值的财务信息，并且将其合理运用。然而，传统财务管理人才已经无法满足数字化转型的需求，银行需要培养具备数字化知识和技能的复合型人才。需要注意的是，目前银行在财务管理人才培养方面存在一些问题，如缺乏系统的培训计划、培训内容与实际需求脱节、培训效果难以评估等。在这种背景下，如何制定有效的人才培养计划，提升财务管理人员的数字化素养和技能水平，成为银行财务管理数字化转型面临的重要任务。

（四）财务管理系统建设问题

数字化转型下，银行需要更加高效、智能的财务管理系统，但是在系统建设过程中，银行面临着一些问题。其中，选择合适的系统供应商时，银行需要评估供应商的技术实力、服务质量和成本效益等因素；在系统建设与升级中，如何确保系统的稳定性和可扩展性是一个重要问题，银行需要确保系统能够应对各种复杂情况和业务需求的变化；现有系统与业务对接不当，对相关数据信息的统一与集中获取带来较大难度。

四、银行财务管理数字化转型的策略

近年来，国家高度重视数字经济的发展，将数字化转型作为推动经济高质量发展的重要抓手。在这一背景下，银行业数字化转型的紧迫性和重要性日益凸显，提升银行财务管理质量，成为银行实现数字化转型的重要突破口。为此，银行应当深刻认识到数字化转型背景下自身面临的机遇和挑战，在财务管理期间不断加强数字化管理，提升银行的经营管理水平，为管理能力的发展、经营绩效的提升提供可靠支持。

（一）实施有效的信息安全措施，降低网络安全风险

为了确保银行财务管理在数字化转型过程中的信息安全，银行应当积极采取有效的信息安全措施，不断降低网络安全风险，为自身的稳健运营与持续发展提供保障。其一，银行应当建立完善的信息安全管理制度，明确信息安全的责任、权限和流程，确保信息安全管理工作的有序开展。同时，银行需要制定完善的应急预案，科学应对可能出现的网络安全事件，确保在发生安全事件时能够迅速响应和处置。其二，银行应当加强对财务管理信息系统的安全防护。在数字化转型过程中，银行应当针对财务管理的实际需求，采用先进的防火墙、入侵检测系统等网络安全设备，对相关系统进行实时监控和防御，并且对系统进行定期的安全漏洞扫描和风险评估，及时发现和修复潜在的安全隐患。另外，银行需要对系统访问进行严格的权限控制，确保只有授权人员才能访问敏感数据。其三，银行应当加强网络安全培训和意识教育。在数字化转型中，银行可以通过定期举办网络安全培训和宣传活动，提高员工对网络安全的认识和重视程度，增强员工的网络安全意识和防范能力。此外，银行可以组织模拟演练和应急演练等活动，提高员工应对网络安全事件的能力。其四，银行应当引入先进的信息安全技术，不断提升财务管理信息系统的安全防护能力。例如，银行可以采用加密技术对敏感数据进行加密存储和传输，确保数据在传输过程中的安全性和保密性；银行可以采用身份认证和访问控制技术，对系统访问进行严格的身份认证和权限控制；银行可以采用大数据分析技术，对系统日志和异常行为进行监控，及时发现和预警潜在的安全风险。

（二）充分整合数字工具和技术，提升财务核算质量

银行在财务管理数字化转型中，充分整合数字工具和技术，不仅是适应数字化时代发展的必然选择，而且是提升核心竞争力的关键所在。通过引入智能化核算系统、利用大数据分析工具以及加强数据质量控制等，银行可以有效提升财务核算的准确性，为自身持续健康发展提供重要保障。为此，在财务管理数字化转型发展中，银行需要紧紧把握时代的脉搏，以提升财务核算的质量为核心目标，加大对数字工具和技术的利用力度。其一，整合数字工具和技术时，银行应当积极应用先进的智能化核算系统。这类系统能够高度自动化地完成日常财务核算工作，如自动记账、分类账的快速生成以及各类财务报表的精确编制等。银行财务管理中应用这一系统，可以实现财务核算的自动化，这种自动化不仅可以减轻人工操作的负担，而且能够降低人为错误的可能性，从而显著提高财务核算的效率。例如，在具体实践中，银行可以积极与科技供应商合作，共同研发符合自身业务需求的数字化财务核算系统。其二，充分发挥大数据分析工具的作用，实现财务数据的智能化处理和分析。目前银行的海量财务数据中，隐藏着许多有价值的信息，大数据分析工具能够实时准确地提取这些信息，为银行管理层提供可靠的决策支持。银行需要将这一分析工具的作用最大化地发挥出来，并且借助这些分析工具快速识别异常数据和潜在风险，为银行的风险管理提供强有力的支持，进一步保障财务核算的稳健性。其三，加强数据质量管理，确保财务数据的完整性、准确性和一致性。银行应当建立完善的数据质量管理机制，明确数据质量标准和操作流程。同时，银行应当定期开展数据质量检查和审核工作，及时发现和纠正数据质量问题，确保财务核算的可靠性和准确性。

（三）加强复合型管理人才培养，助力数字化转型

新时代背景下，银行推进财务管理数字化转型的过程中，需要高度重视复合型管理人才的培养，确保团队具备足够的数字化知识和技能，为数字化转型的顺利进行提供重要保障。其一，银行应当加强对现有财务管理人员的培训。例如，银行可以组织定期的数字技能培训课程，让财务管理人员掌握数据分析、云计算、人工智能等前沿技术的基础知识和应用方法。同时，银行可以邀请行业专家或技术供应商进行专题讲座或研讨会，分享最新的数字化财务管理实践案例，不断拓宽财务管理人员的视野。其二，银行应当制订个性化的培训计划，根据财务管理人员的不同需求和背景，提供定制化的培训内容和培训方式。例如，对于新入职的员工，银行可以设计基础数字技能培训课程；对于经验丰富的管理人员，银行可以提供高级数字技能培训课程，并鼓励他们参与实际项目，持续提升其数字化应用能力。其三，银行应当积极引进具备数字化知识和技能的复合型人才。在招聘过程中，银行不仅需要考察应聘者的财务管理能力，而且需要注重其数字化技能和潜力。对于符合要求的应聘者，银行可以提供具有竞争力的薪酬福利，吸引他们加入财务管理团队，为财务管理转型发展注入新鲜血液。为了确保培训和实践的有效结合，银行可以建立导师制度或项目合作机制，让财务管理人员与数字化技术专家或业务专家进行一对一的指导或合作，以便在实际工作中熟练应用数字化知识和技能。

（四）构建财务管理运营中台，聚合提升功能模块

推进财务管理数字化转型过程中，银行需要构建财务管理运营中台，通过整合现有系统、提升功能模块以及持续迭代优化等，打造出高效智能的财务管理平台，实现长期稳健发展的目标。这一核心平台将成为整合现有财务管理系统、提升功能模块的关键枢纽，确保财务管理的流程化、自动化和智能化。其一，银行构建财务管理运营中台时，需要对现有的财务管理系统进行细致的功能模块归集和整合。具体而言，银行需要对不同系统间的数据接口进行标准化处理，实现数据的无缝对接和高效共享。同时，银行需要对功能模块进行优化升级，提高系统的稳定性和可扩展性。通过构建统一的运营中台，银行可以实现对财务管理流程的集中管理和控制，有效提升财务管理质量和效率。例如，银行将现有系统的功能模块进行归集处理，将模块之间的关联关系理清，在明确各个模块功能定位的基础上，进行模块的聚合提升，有效提升财务管理的精准度。其二，提升财务系统建设的可拓展性。随着经营管理的持续演进，业务流程的更新迭代成为常态。银行进行财务系统的构建时，需要展现出高度的可扩展性和灵活性，保证这一系统能够灵活适应这些变化。为此，银行需要密切关注技术的先进性，深入理解银行业务的核心需求。通过对这一系统的整合和优化，构建更加高效智能和安全的财务系统，为未来的业务拓展和变革提供坚实的基础。其三，银行应当注重财务管理运营中台的持续迭代和优化。随着银行业务的不断发展，运营中台需要不断适应新的业务需求。因此，银行需要定期评估运营中台的性能和效果，根据业务反馈和技术发展趋势进行功能升级和技术更新。同时，银行需要加强与其他业务部门的协同合作，共同推动财务管理数字化转型的深入发展，确保运营中台能够持续为银行创造价值。

五、结语

综上所述，财务管理数字化的发展是一项复杂而艰巨的任务，需要银行在多个方面进行深入探索和研究。数字化转型为银行财务管理带来了机遇和挑战，通过科学有效的财务管理，银行可以提高财务管理的准确性与实时性，灵活应对新的风险挑战。另外，在数字化时代背景下，银行需要充分认识到数字化转型的重要性和紧迫性，主动进行财务管理的数字化转型，通过实施有效的信息安全措施、整合数字工具和技术、加强复合型管理人才培养以及构建财务管理运营中台等，进一步提升财务管理的效率和质量，增强自身的风险管理能力，实现高质量发展，从而更好地适应新时代的商业环境。

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（作者单位：中国民生银行股份有限公司济南分行）