大数据背景下企业现金流管理存在的问题及优化策略

摘 要：企业在新形势下，面临较大的经营压力，需要参与激烈的市场竞争，如何持续保持竞争优势，是需要企业重点探索的课题。为此，基于大数据背景，企业应把握大数据发展机遇，利用好大数据工具加强内部现金流管理，建立精细化的管理模式。本文首先阐述了现金流管理概念，并重点论述企业现金流管理问题，包括各层级现金流管理意识不足、现金流管理平台建设不完善、现金流信息平台安全管理不到位、缺乏优质的现金流管理人才。针对现阶段实际工作落实不足，建议企业提高各层级对现金流管理的重视程度、建设高效的现金流管理信息平台、加强系统平台安全管理、提高现金流管理人才综合素质。希望相关意见可为企业提供参考，助力企业科学管理现金流，实现高质量经营发展的目标。

关键词：大数据背景下；企业；现金流管理；优化对策

引言

在企业经营发展中，资金储备对其健康发展至关重要，是企业稳定运行、扩张规模的关键支撑。因此，现阶段各大企业逐步关注内部现金流的管理。但现金流管理涉及的环节众多，部分企业并未把握好大数据发展趋势，对相关数据化工具的应用不足，降低了企业现金流管理工作质效，企业需重点关注并解决实际工作落实环节的问题。鉴于此，文章研究这类主题具有重要意义。

一、现金流管理概念

企业现金流管理是指系统规划与控制内部现金流入、流出的过程，它是企业财务管理的重点，与企业的生存与发展关系密切。现金流管理的核心在于确保企业有足够的现金满足运营需求、偿还债务、把握投资机会等。现金流管理的关键包括准确预测现金流、合理规划资金使用、优化营运资本管理、建立有效的现金流监控体系等。企业需对现金流的动态变化予以关注，及时优化调整现金流管理策略，为内部现金流的稳定运行提供保障[1]。

二、大数据背景下企业现金流管理问题

（一）内部欠缺现金流管理意识

大数据背景下，部分企业各层级现金流管理意识欠缺，因而各项工作落实不到位。其一，部分企业管理层不够重视现金流管理工作，不了解现金流管理对企业生存、发展的重要性，并未将其纳入战略规划，此外，领导层的现金流管理知识储备不足，难以指导各部门应用大数据工具，推动现金流管理工作的落实。其二，部分企业针对全体员工，不注重利用内部会议、培训活动，积极宣传并引导员工行为，员工不明白个人行为对现金流的影响。进而在实际工作开展环节无法积极承担自身职责，且不能利用大数据工具对现金流管理加以监测，内部现金流管理低效化。

（二）现金流管理系统建设不足

现阶段，大数据技术快速发展，但部分企业不重视借此搭建高效的现金流管理信息化平台，影响企业现金流管理工作效率。其一，部分企业忽视了选择优质的系统供应商，并未依据企业实际现金流管理工作需求，定制化设计现金流管理系统，容易因盲目引进外部信息系统，与企业实际需求不适应，浪费企业的各项资源。其二，部分企业不明确系统建设需求与目标，未能事前确定平台所需功能，且企业现金流管理信息系统与各部门信息系统欠缺统一的数据传输口径，不利于现金流管理数据、信息的共享与传递。其三，部分企业忽视设计人性化的操作界面，因系统界面设置不合理，较为复杂，难以为用户信息获取提供便利。同时，系统建设完成后，企业也并未向员工普及信息系统的各项使用功能，因而员工在工作中对信息系统的使用不到位，信息系统建设价值难以提升。其四，部分企业欠缺标准化现金流管理流程，无法指导并约束员工规范、高效开展现金流管理工作。

（三）信息化平台安全建设不足

处于大数据背景下，部分企业却不够重视系统安全管理，系统存在较多的安全隐患，容易产生数据信息泄露问题，不利于企业的持续稳定发展。其一，部分企业忽视了加强系统权限管理，未能利用多种途径，限制用户平台访问权限，增加现金流管理数据的潜在风险。其二，部分企业未能严格落实数据加密工作，对敏感数据进行加密处理不到位，容易出现数据在传输和存储过程中被窃取的问题。其三，部分企业定期安全审计不到位，不注重检查系统配置、潜在安全漏洞等，各类风险得不到有效控制。其四，部分企业员工培训工作未能有效落实，员工安全意识不足，容易因其操作不当等因素增加相应的安全风险。其五，部分企业网络安全管理不足，未能及时部署防火墙、监测系统等，存在网络攻击安全隐患。同时，部分企业计算机硬件设施设备更新不及时，无法保障现金流管理信息系统稳定运行。其六，内部欠缺备份与恢复机制，不注重定期备份现金流数据，系统在产生故障或遭受攻击时难以快速恢复运行。其七，部分企业欠缺专业的信息系统平台安全管理团队，不重视及时招聘优质的信息技术管理人才，内部信息系统升级、系统风险监测等各项工作职责无人承担，进而企业常因过程风险控制不到位，出现相应的数据泄露问题，甚至出现风险失控的局面，增加内部的各项损失。

（四）缺乏优质现金流管理人才

处于大数据背景下，部分企业并未及时储备高素质的现金流管理人才，内部现金流管理工作欠缺创新思维。其一，部分企业在现金流管理人才招聘中，忽视制定详细的人才招聘计划，招聘过程中对人才的各项能力考察不全面，难以确保企业招聘人才与内部需求相匹配。其二，部分企业并未与高校合作，欠缺多样化的渠道吸引、留住、培养优秀的现金流管理人才，企业各项工作无法高效落实。其三，部分企业内部人员培养不到位，欠缺专业培训机会，相关工作人员的现金流分析、预测能力以及大数据工具使用能力不足，不能科学管理内部现金流，难以高效支撑企业决策。同时，部分企业不注重案例分析，忽略分享同行业优秀现金流管理案例，人才不熟悉大数据在现金流管理中的应用，相关工作经验不足。其四，部分企业未能鼓励人才参与行业活动，提供相应的行业交流机会，员工不能准确把握当代现金流管理发展的趋势，影响实际的现金流管理水平。其五，部分企业忽视为员工自我提升提供相应的支持政策，内部员工安于现状、不具备危机意识，且自我提升的动力不足，不满足大数据背景下企业现金流管理工作高效开展的各项要求，导致企业因人才队伍综合素质不足，现金流管理工作质量效果得不到有效提升。

三、大数据背景下企业现金流管理优化策略

（一）树立各层级的现金流管理意识

基于大数据背景，企业各层级应重视树立现金流管理意识，切实落实各项现金流管理工作。其一，管理层应提高对现金流管理的重视度，了解现金流管理对企业生存、发展的重要性，将其纳入战略规划，此外，领导层也应积极储备丰富的现金流管理知识，指导各部门应用大数据工具，高效推进内部现金流管理工作。其二，针对全体员工层面，企业应利用内部会议、培训活动，做好相应的宣传与引导工作，使其明白个人行为对现金流的影响。例如，销售人员的订单回款、采购人员的付款周期等，进而在实际工作开展环节积极承担自身职责，利用大数据工具监测各项工作落实情况，确保现金流管理事半功倍。其三，重视对各层级现金流管理的考核，结合员工个人职责，设置相应的绩效考核指标，将考核结果与员工个人利益关联，包括员工的绩效薪酬、岗位晋升等，进而调动员工积极性，利用大数据工具分析现金流管理风险，切实提高企业现金流管理工作质效，推动企业的可持续发展[2]。

（二）搭建现金流管理信息系统平台

大数据背景下，企业应重视搭建高效的现金流管理信息化平台，切实提高企业现金流管理工作效率。其一，企业应选择优质的系统供应商，依据企业实际现金流管理工作需求，进行定制化设计，避免盲目引进外部信息系统。其二，企业应明确系统建设需求与目标，确定平台所需功能，如现金流实时监控、现金流预测分析、现金流风险预警等。同时，企业现金流管理信息系统应与各部门信息系统具备统一的数据传输口径，便于现金流管理数据、信息的共享与传递。其三，企业需设计人性化的操作界面，方便各层级用户轻松获取所需信息。同时，在系统建设完成后，应及时为相关员工普及信息系统的各项使用功能，便于各主体有效利用信息系统，科学开展现金流管理工作。其四，企业可建立标准化现金流管理流程，为各部门员工利用信息系统工具管理内部现金流提供指导，并有效约束相关人员的行为。其五，企业的现金流管理平台是持续优化的，内部可根据企业需求、市场变化，不断改进平台功能，使得系统平台与内部实际工作落实相适应，为企业发展提供有力支持[3]。

（三）加强现金流管理平台安全建设

处于大数据背景下，企业现金流管理数据存储于系统平台中，存在较多的安全隐患，因此，企业应重视加强现金流管理平台安全建设。其一，加强系统权限管理，强化用户认证，如密码、指纹、面部识别等，确保只有授权用户能访问平台。其二，严格落实数据加密工作，对敏感数据进行加密处理，防止数据在传输和存储过程中被窃取。其三，定期进行安全审计，检查系统配置、用户权限等，及时发现并修复潜在安全漏洞，将各类风险隐患控制于萌芽状态。其四，做好员工培训工作，增强员工安全意识，避免因人为操作不当等因素导致的安全风险。其五，加强网络安全管理，部署防火墙、入侵监测系统等，防范网络攻击。同时，定期更新计算机硬件设施设备，保障现金流管理信息系统稳定运行。其六，建立备份与恢复机制，定期备份现金流数据，以便在遭受攻击或系统故障时快速恢复。企业通过以上措施，可有效保护现金流数据安全，支撑现金流管理系统稳定运行，以适应不断变化的网络环境[4]。另外，企业应组建高素质的信息技术团队，负责内部系统功能优化设计、系统风险监测等各项工作，及时解决信息系统运行环节存在的各项风险隐患，进而助力企业将风险控制前置化，避免因风险问题产生的各项损失，保障现金流管理工作顺利推进。

（四）储备高素质现金流管理人才

处于大数据背景下，企业应重视储备高素质的现金流管理人才，为内部现金流管理工作带来创新思维。其一，在企业现金流管理人才招聘中，应制定详细的人才招聘计划，明确人才需求，确定所需人才的技能、知识和经验要求。且财务部门负责人应严格考核应聘人员数据分析能力、大数据工具使用能力，确保企业招聘人才与内部需求相匹配。其二，企业可以与高校合作，建立现金流管理人才实训基地，进而吸引、留住、培养优秀的现金流管理人才，支撑企业各项工作高效落实。其三，企业在内部人员培养中，应为相关人员提供专业培训，提升其现金流分析、预测能力以及大数据工具使用能力，科学管理内部现金流，为企业决策提供准确的信息。同时，注重案例分析，通过分享同行业优秀现金流管理实际案例，让人才熟悉大数据在现金流管理中的应用，进而总结经验，对自身工作加以优化。其四，企业可鼓励人才参与行业活动，加强行业交流，拓宽现金流管理人员的视野，把握当前现金流管理发展的趋势，为企业推进高水平的现金流管理工作赋能，支撑企业的稳定、持续发展[5]。其五，企业应制定相应的人才素质提升支持政策，鼓励员工利用业务时间考取专业类、技能类证书，并为相关人员提供补贴，进而调动员工自我提升的积极性，助力企业在大数据背景下，打造高素质的现金流管理人才队伍。

结束语

综上所述，大数据背景下，企业加强现金流管理至关重要，是企业构建精细化管理模式，保障自身安全稳定发展的有效途径。企业应为各层级员工树立现金流管理意识，提升各层级员工重视度，帮助其利用大数据工具，科学、高效开展现金流管理工作；构建高效的现金流管理平台，借助大数据工具，加强对现金流数据的分析，切实为现金流管理工作赋能；重视现金流管理平台安全建设，借助多样化的途径保障系统平台安全，防范各类风险隐患，为现金流管理工作高效落实提供保障；储备高素质现金流管理人才，严格控制人才招聘并制定详细的内部人才培养计划，切实提高人才的综合素质，使之适应内部现金流管理各项工作开展要求。

参考文献：

[1]陈洁.新经济形势下企业现金流管理优化策略研究[J].活力，2024，42（01）：151-153.

[2]何佳芮.企业现金流管理存在的问题及解决措施研究[J].今日财富，2023（22）：101-103.

[3]张娜.企业现金流管理存在的问题及优化措施[J].财经界，2023（06）：53-55.

[4]李佳凝.企业现金流管理存在的问题与对策分析[J].中国集体经济， 2022（17）：151-153.

[5]赵岩，王可新，田美丽.如何提升企业现金流管理水平[J].中国外资， 2021（24）：111-113.

作者简介：徐一鸣（1983.12—），男，汉族，浙江嘉兴人，本科，会计师，研究方向：现金流管理。