坚持守正创新 践行内部审计新职责新使命

在金融体制改革和强化金融监督的大背景下，为做好金融“五篇大文章”，履行好金融国企的社会责任，结合公司发展战略需要，渤海证券稽核总部遵循内审工作定位，按照“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”要求，不断强化内审队伍，坚持守正创新，有效履行内部审计新职责新使命。

一、如臂使指，增强审计的政治属性

（一）落实党委、董事会对内审工作的领导

完善公司党委领导审计工作的制度和工作机制，强化党委对审计工作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实；加强公司审计委员会对审计工作的指导，审核重要制度，审议中长期规划、年度计划，督促发现重大问题的整改，听取工作报告，考核评价并提出相关建议；严格执行审计重大事项请示报告制度，对重要审计情况、重要审计报告、发现的典型问题、涉嫌违纪违法问题等，内审部门及时向公司党委报告。通过强化党的领导，内审工作的独立性和权威性切实得到了提升，具体体现为内审机构负责人由董事会决定；内审部门的考核由分管领导独立评价，不参与公司360度绩效考核；内审部门可以依据审计发现问题对被审计单位和人员进行考核扣分；通过审计整改约谈机制有效促进审计问题整改。

（二）做实政策落实跟踪审计，推动组织战略意图实现

对重要政策、重点任务、重要工作的落实情况开展跟踪审计。一方面审查公司贯彻落实党中央重大决策部署和天津市委、市政府、市国资委的重要要求情况，推动重大决策部署在公司落实落地；另一方面审查公司各部门落实公司战略和重点工作任务情况，推动组织战略目标的落实。同时，提升审计人员管理咨询能力。一是提高审计人员政治站位和政治理论水平，培养内审人员全局观和系统思维；二是加强对公司总体战略和业务战略的研究，鼓励和支持审计人员从管理者的维度思考；三是要求审计人员根据公司新发展阶段的新战略、新要求，在战略规划、经济责任等方面为公司提出有视野高度的审计意见和建议。通过开展政策落实情况跟踪审计，不断增强内部审计的政治属性和政治功能，对党中央部署把握更准、领会更透、落实更好，有效发挥内部审计在筑牢防线方面的“免疫”作用和在督促落实方面的“长臂”作用，将对党忠诚落实到审计工作的各方面、全过程。

（三）审计监督与党建巡察协同，充分发挥监督管理协同综合效能

在与合规管理、风险管理、财务监督协同发力的基础上，探索审计监督与党建巡察的协同，提升审计政治属性，协调融合有效途径，以“经济体检”助力“政治体检”。一是充分沟通，将巡察计划和审计计划有效联动，寻求监督的共同着力点。二是借力借势，优势互补，对重点对象同步实施巡察和审计，发挥审计监督专业性强，巡察监督权威性高的优势，从政治高度和经济角度同步审查监督对象的履职情况。三是信息互通，建立健全问题线索双向移送机制，实现信息共享，增强监督的针对性和有效性。

二、如影随形，实现审计监督全面覆盖

（一）建立权责清晰的经济安全审计监督网格化治理机制，推动审计监督全覆盖

根据天津市经济安全审计网格化治理工作要求，结合公司实际情况，建立公司经济安全审计监督网格化治理机制。搭建公司经济安全审计监督网格，将各级子公司、分公司及营业部作为网格单元，各网格单元的负责人为经济责任人，在各网格设经济安全监督员。稽核总部审计人员作为审计指导员，对各网格的经济安全监督员进行指导。将资金安全等专项审计作为做好审计监督网格化治理的重要抓手，在专项审计过程中压紧压实“一格两员”职责。通过构建网格化管理、信息化支撑的经济安全基层防控体系，形成“横向到边、纵向到底”的经济安全网格化治理全覆盖格局，逐步实现推动经济责任安全全面落实、内部控制全面过硬的目标。

（二）建设内部审计集中管理组织架构，不断完善母子公司统一管控的管理体制

完善母子公司统一管控的内部审计管理体制，切实提高内部审计的独立性、权威性和高效性，形成“上审下”的内部审计管理格局，审计监督无一遗漏、无一例外，形成常态化、动态化震慑。一是实现审计机构和审计人员的集中管理。公司稽核总部统筹管理子公司内审工作，除监管规定必须设置审计机构的子公司外，其他子公司不再设置审计人员，其审计任务均由稽核总部承担，子公司的网格监督员协助开展审计工作。对根据监管规定必须设审计部门和人员的子公司，其审计部门负责人由母公司委派、管理和考核，保障其履职独立性。二是实现审计事项的集中管理。公司稽核总部对子公司审计制度建设、审计计划、审计项目实施、审计整改等事项集中管理，统筹安排审计资源，进一步强化公司审计工作的穿透性，实现审计全覆盖。三是实现审计作业的集中管理。母子公司审计项目在统一审计作业平台开展，统一审计项目质量控制标准和要求。

（三）持续加强内部审计的闭环管理逻辑，狠抓整改落实“下半篇文章”

促进审计整改工作进一步制度化、规范化，发挥审计监督“治已病、防未病”作用，推动被审计单位防范风险，规范管理。一是健全审计整改工作机制。统一母子公司的审计整改工作标准、加强审计整改信息化建设，强化内审部门与被审计部门之间的整改联动，对有分歧、难整改的问题，会同被审计部门、相关职能部门共同召开整改联席会议，针对审计发现的问题，深挖问题根源，探讨解决思路，确保审计问题提得准，整改建议可落实，整改效果有保障。二是建立典型问题反馈沟通机制。定期面向被审计单位开展审计发现典型问题培训和交流，帮助被审计单位规范内控管理。三是健全审计整改约谈和责任追究机制，强化审计结果运用；对长期未完成整改和屡查屡犯问题组织开展整改跟踪审计、对相关负责人开展审计整改约谈；发现整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃追责问责。

三、如雷贯耳，确保审计监督权威高效

（一）加强审计人才梯队建设，打造高素质专业化审计队伍

着力营造公平、团结、向上的部门文化氛围，将工作完成数量与质量进行量化，对员工开展多维度考核评价，在项目分配安排、业绩评价、考核晋升方面充分体现公平公正。发挥老同志经验优势，以老带新，注重年轻干部培养，鼓励团队年轻骨干承担重要审计项目主审，在部门内部营造和谐团队精神。注重业务培训，鼓励考级考证，倡导积极组织参加公司内外部培训。推行“以审代训”，积极推荐内审人员参加上级单位组织的专项审计项目，提高审计实战能力。

每季度组织审计项目经验交流会，对问题典型、复杂性较高的审计案例进行复盘交流，分享优秀审计案例中的经验做法，总结工作中存在的不足，统一审计思想和要求，提升队伍专业素养。

探索审计人员“双向交流”机制。推进内审人员与其他专业条线人员之间的双向交流。通过培养、选拔政治过硬、德才兼备的复合型人才充实审计队伍，发扬斗争精神，增强斗争本领，力争将内部审计岗位建设成公司内部人才培养的平台，打造专业化、职业化的“经济监督”特种部队。

（二）积极开展研究型审计，在做深审计上不懈努力

把研究型审计理念贯穿内部审计工作全领域、全流程，推进审计思路、方法改革创新，促进审计工作高质量发展。一是聚焦审计课题研究，把监管规定的新变化、新业务风险隐患、审计实践中的问题作为研究课题，组织开展论文撰写和主题宣讲。二是促进党建与审计工作深度融合，通过开展支部理论学习、与审计同行的支部共建等方式，提升内审人员政治理论水平以及宏观分析、综合研判、沟通交流等方面的能力。三是把问题作为研究的聚焦点，透过现象看本质，做到由点及面、以小见大。把揭示微观问题与服务公司大局结合起来，对查出问题进行综合研判，从公司管理效能、流程管控、职责分工等方面努力揭示更深层次原因，提出真正有价值、可操作、能落地的审计建议。

（三）坚持科技强审，打造智能化审计平台

贯彻落实“科技强审”要求，将审计信息化建设及转型纳入公司战略规划。一是持续优化审计管理系统。实现审计底稿、问题台账和整改台账的标准化实时导出，进一步规范电子底稿的录入和审核，做好审计作业集中控制，实时掌握项目状况。二是持续强化数据分析和采集能力。目前，公司审计数据系统已完成和财富管理业务、两融业务、自营业务、财务部分相关数据系统的对接，审计模型得到进一步完善。

下一步，公司将持续完善审计管理系统，推动审计管理系统实现审计计划自动轮审、审计画像、审计检测预警等功能。持续优化和丰富审计数据分析模型，实现数据分析工具优化、审计数据扩展和数据质量提升，进一步提高审计工作效能。构建“业审一体”信息化平台，通过智能化审计平台建设，推动审计监督全覆盖，进一步提高审计工作效能。