奋发有为 服务大局 书写内部审计高质量发展新篇章

近年来，中国人寿保险股份有限公司（以下简称中国人寿）内部审计条线（包括公司总部审计部、六大区域审计中心、各省级公司审计部和省公司派驻地市公司的审计特派员）有效落实中央重要指示精神与公司各项部署，进一步强化党建引领作用、提升服务发展大局能力，推进内部审计在全面从严治党、促进依法合规经营、防控金融风险中发挥应有的重要作用。

一、践行“三如”，挺膺担当，为构建高水平新安全发展格局发挥独特作用

中国人寿内部审计条线牢牢把握和深入践行“三如”的丰富内涵和实践要求，锚定“防风险、促合规、督落实、创价值”的目标定位，全面推进“五个一流”内部审计体系建设，即“一流的审计管理理念、一流的审计管理机制、一流的审计价值贡献、一流的审计信息系统、一流的审计人才队伍”，努力以新安全格局保障新发展格局。

（一）高举红色旗帜，坚持和加强党的全面领导

一是党委审计委员会统揽全局，权威作用凸显。创新审计管理体制，构建党委审计委员会和董事会审计委员会并行运行制度，加强对内部审计工作的顶层设计、决策议事和部署协调。近三年来，各级党委审计委员会认真履行议事规则，累计召开会议1320余次、审议相关议题2560余个，有效发挥了把方向、谋大局、定政策、促执行的作用。

二是探索推广审计临时党支部，引领动力强劲。创建“临时党支部+审计组”的临时党支部制度，发挥临时党支部“红色引擎”作用，形成条线特色党建品牌。强化标准化建设，制定《审计条线临时党支部建设指导意见》，进一步规范临时党支部设立、运行和管理；创刊《临时党支部经验交流》，展示特色做法，传播榜样力量；推进党建与审计双融共促，近年来结合审计项目设立了520余个临时党支部，解难题、提质量、办实事，不断将党建“引领力”转化为内审“源动力”。

（二）聚焦主责主业，全面提升审计监督质效

一是加强统筹规划，突出“五个聚焦”强服务。高标准高质量谋划和推进各年度审计项目工作。聚焦国之大者、司之大计，组织开展落实党中央重大决策部署情况专项审计，关注建立反应机制、具体工作执行、任务落实成效等方面的突出问题；聚焦重要领域、关键事项，对公司存在的管理漏洞和薄弱环节进行排查纠治；聚焦重点人员、关键岗位，统筹开展经济责任审计和高管审计，推动领导干部权力规范运行；聚焦监管要求、关注重点，组织开展关联交易、资产负债、偿付能力、资金运用、声誉风险、反洗钱、信息系统等审计项目，推动合规管理水平有效提升；聚焦关口前移、源头治理，依托审计信息化平台和工具，围绕监管关注或存在较高风险的内容开展非现场监控项目，推动风险隐患“早识别、早预警、早暴露、早处置”。

二是加强科技赋能，推进技术创新提质效。坚持技术革新，加快推进审计信息化建设。以前瞻视角谋划信息建设规划。研究拟定《审计数字化转型规划（2024—2026年）》，实现内部审计管理理念与工作方式的变革。遵循急用先行原则搭建审计平台。目前已建成“一入口、两端、三层、十系统”的审计信息化平台，实现审计项目全流程线上管理。以创新思维开发审计信息化工具。建设审计数据集市，为内部审计工作提供强大数据支撑；上线“审译通”系统，实现表格数据自动计算并自动生成部分审计底稿，提升审计底稿和审计报告撰写效率；建设反洗钱审计平台，推进实现审计数据不落地，切实保障数据安全；搭建互助式审计依据查询平台等，努力以一流的审计信息系统支撑内部审计工作转型升级。

三是加强成果运用，贡献审计智慧显价值。推动从严整改，构建审计整改“闭环”。印发《审计整改工作规定》等一系列制度文件，构建揭示问题、提出建议、督促整改、规范管理的长效机制。持续跟踪检查，促进问题治理取得实效。上线应用整改督导台账系统，实时动态跟踪问题整改进度。组织后续审计，开展整改专项行动，以重点整改带动全面整改。编纂《领导干部履行经济责任风险防范及案例手册》，并将其纳入领导干部培训课程，从源头上防未病。建立辖区沟通、联系点会商等会议机制，让“合规创造价值”的经营理念深入人心。拓展成果运用，提升审计增值服务效能。通过《审计要情》《风险提示函》《管理建议书》等多种形式和渠道，及时向不同层级管理层揭示问题、提示风险、促进管理，不断发挥内部审计的增值功能。

（三）坚持夯基固本，持之以恒加强自身建设

一是坚持先立后破，加快制度机制建设。持续完善具有中国人寿特色的审计制度体系。完善顶层设计，建立了以《内部审计工作规定》为核心，覆盖审计机构管理、人员管理、项目管理、考核管理等全方位、全流程的管理制度，切实提高内部审计工作质量和水平。深化研究型审计，承担保险行业协会重点课题，每年启动10余项内部课题，引领理论创新与实践创新双轮驱动。优化审计作业流程，印发《经济责任审计内容要点》，编制《监管合规类审计实务指南》《非现场方式审计项目工作指引》等应用手册，建立审计内容标准化、审计程序统一化、审计文书规范化的管理模式。

二是筑牢人才根基，强化人才队伍培育。统筹“选育管用”各个环节，搭建各层级审计干部成长金字塔。强化专职审计人员的择优选聘，建立审计人才库，落实审计专业技术序列选聘，针对不同类型人才制订培养计划，通过新人现场练兵、分级分类培训、骨干挂职交流等渠道，以阶梯式培养、递进式历练的方式推动队伍成长。截至目前，全系统专职审计人员约640人，占员工总数的6.5‰，其中本科以上学历人员占比97.9%，党员占比70%，拥有CPA、CIA、法律职业资格等相关专业技术资格的人员占比也超过半数，一支站位高、视野广、专业精、技能强的审计铁军初步形成。

三是争取主动防火，完善“大监督”体系。通过建立健全日常沟通、资源配置、双向协助、信息共享、成果运用等工作机制，深化“巡审联动”“监审联动”“纪审联查”机制，形成内部审计部门与其他监督部门有机贯通、优势互补的工作格局。加强“巡审联动”，指导区域审计中心探索巡视项目和审计项目融合开展，做好会商互通，加强成果共享，提高监督工作质量；加强“纪审联查”，充分利用审计资料，对纪委办请求协助调查的问题进行深入了解，开展重点核查，以审计工作专业性协助提高纪委监督精准度。

二、认清形势、提高站位，切实增强进一步全面深化改革的紧迫感责任感

高质量发展是主旋律，防范化解风险是金融工作的永恒主题。以习近平同志为核心的党中央站在新时代新征程、党和国家事业发展全局的高度，把审计摆在了治国理政更加重要的位置。审计人要深刻领会党中央赋予审计工作的新使命新期望，切实增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，自觉从强国建设、民族复兴的战略高度观大局知大事。

一是服务大局，为进一步全面深化改革提供坚实保障。当前，国内资产吸引力回升，经济向潜在增速水平回归，财政政策更加积极，保险行业潜力巨大。内部审计要抓住有利时机，坚持“稳中求进”的工作总基调，助力公司进一步全面深化改革，顺利完成转型升级，达成“世界一流寿险公司”的目标愿景，以扎实成绩为金融强国贡献力量。

二是强化监督，有效推动公司贯彻落实中央决策部署。内部审计要提升审计全覆盖综合效应，进一步强化监督力度。首先在广度上应审尽审，织密审计监督网；其次在精度上靶向发力，更加聚焦重点领域；再次在深度上敢于亮剑，揭示重大突出问题，切实履行经济监督“特种部队”的职责定位，全面展现新时代内部审计的使命担当。

三是牢守底线，有效防范风险催发高质量发展新动力。内部审计要以改革的思维、创新的方法增强审计主动性、前瞻性和有效性。必须把握好防风险与促发展的关系，加快处置存量风险，有效遏制增量风险；把握好制度建设和系统控制的关系，加快推进制度健全化和流程化、信息化；把握好预防和处置的关系，健全早期纠正机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线，为公司安全稳定发展赢得主动。

三、守正创新，锐意进取，助力公司把握高质量发展主动权

新形势蕴含新机遇，新要求带来新挑战。展望未来，我们要以改革精神开拓创新，走好内部审计高质量发展之路，在新征程上取得新成效。

（一）坚定坚持政治立审，充分发挥央企内审政治优势和组织优势

中国人寿作为中管金融企业，一直坚持政治立审，从“国之大者”的高度来认识和把握内审工作，使内审工作更具政治权威、监督权威和专业权威。一是持续巩固审计管理体制改革成果。履行好党委审计委员会办公室职能，持续探索有利于党委审计委员会发挥牵头抓总和统筹协调作用的工作机制。二是持续以党的创新理论凝心铸魂。以学习领会和贯彻落实党的二十届三中全会精神为重点，常学常新，开展交流学习，进一步提高认识程度、拓展实践深度，增强学习成果转化力度。三是持续推进特色党建品牌建设。通过强党建、重引领，有效激发审计监督活力，助推审计质量提升。四是巩固党纪学习教育成果，推广“审前、审中、审后”全流程审计纪律监督机制，以铁的纪律锻造铁的审计队伍。

（二）深入贯彻理念促审，为持续推进审计转型升级提供战略支撑

新时代新征程中，我们的内部审计要秉持三个“坚持”，更好发挥审计的监督服务保障职能。一是坚持探索前瞻性审计。坚持“查防结合”的审计理念，前移审计关口，由“事后监督审计”向“前瞻性审计”转变，更好发挥常态化“经济体检”作用。二是坚持做实研究型审计。要继续加大对研究型审计的投入，针对科技金融、养老金融等重难点问题开展课题研究，多维度全方位展现审计监督成果。三是坚持深化协同化审计。不断强化内审与其他监督贯通机制，充分统筹审计监督与其他监督资源。

（三）重点发展科技强审，为提升监督效能提供内生动力

推动审计工作方式从“现场”向“非现场”、从“人工”向“智能化”、从“时点审”向“持续审”、从“抽样审计”向“全量审计”转变。一是加强审计分析模型的开发和应用。不断开发完善审计数据自动化分析模型。二是探索运用AI大语言模型。通过强化文本数据的自动化处理、数据挖掘和模型升级，实现数据分析维度的拓展。三是建立完善审计数据库、智能化审计平台。以积累的海量审计数据为基础，打造审计智库，以更强大的审计信息系统为审计人员提供可靠支持。

（四）扎实推动人才兴审，形成人才辈出、人尽其才的生动局面

持续加强干部队伍的思想淬炼、政治历练、实践锻炼和专业训练，努力提高审计人员专业能力和综合素质。一是不断提升“政治三力”，深入理解经济监督与政治监督的内在逻辑，提高用政治眼光审视和分析经济问题的能力。二是塑造职业精神和职业操守。坚持不懈推动作风建设，不断强化执行力和责任意识，增强审计职业的荣誉感和使命感。三是进一步优化人员结构，吸纳培养具有信息技术、精算、投资等专业知识的优秀人才，使队伍背景更加多元化。四是持续开展行业交流，开阔队伍眼界，实现互利互鉴，引入先进经验，提升自身建设水平。

金融是国之重器，关系中国式现代化建设全局。中国人寿内部审计将传承审计光荣传统和优良作风，不折不扣落实好中央金融工作会议、中央审计委员会会议精神，以忠诚之念坚决扛牢政治责任，以克难之志全面提升内部审计监督质效，以奋进之姿走出具有中国人寿特色的内部审计之路，为进一步推进内部审计事业高质量发展作出更大贡献。