全面风险管理下的企业招标内控优化策略

摘 要：企业招标是为企业获取优质资源、推动项目建设的核心环节，它可以提高企业内控管理的有效性与风险防范能力，从而保障企业的稳健运营和持续发展。在当前市场环境下，企业招标面临诸多风险，如何加强内部控制，优化招标流程，成为企业亟待解决的重要课题。本文基于全面风险管理的视角，深入剖析企业招标内控中存在的问题，包括风险管理意识不足、信息收集管理不到位等，同时提出针对性的优化策略，旨在通过完善风险管理体系、强化信息管理和规范招标活动等措施，提升企业招标内控水平，降低风险，确保招标活动的顺利进行，为企业的健康发展提供有力保障。

关键词：全面风险管理；招标内控；优化措施

引言

近几年来，由于外部环境不断变化，企业在各种因素的作用下，招标采购工作面临难以预测的风险。如何将招投标过程中的风险降到最低是一个值得探讨的问题。对于企业来说，要想有效解决招投标工作中存在的问题，就要建立一套新的招投标制度，并将其与全面风险管理相结合，促进公司内部控制水平不断提高。通过这样的方式，企业可以对招标过程中存在的各种风险进行有效识别，加强对风险的控制，从而保证公司持续、健康、稳定的发展。

一、基于全面风险管理实施招标内控优化的

意义

（一）确保招标管理规范性

全面风险管理体系的建立和应用使企业能够更全面地考虑招标流程中的规范性要求。首先，建立完善的招标管理制度和规程，明确招标流程的各项操作和要求，确保招标活动的进行符合法律法规和内部规定[1]。其次，招标内控工作的实施有助于加强对招标流程的监督和管理，包括对招标文件的编制、发布、评审等环节的监控和审查，以及对招标结果的公正性和合法性的审核和验证。最后，促进招标活动各个环节之间的信息共享和沟通，增强了招标流程的协同性和透明度，有助于减少潜在的操作错误和违规行为。

（二）准确防范招标风险

通过在招标内控优化过程中融入全面风险管理的理念和方法，企业能更加全面地了解招标过程中可能存在的各类风险，包括潜在的财务风险、法律风险、供应商欺诈、投标串通、合同履行不力等。在这种情况下，企业可以采取相应的预防和控制措施，以减少风险事件发生的概率和影响。例如，通过建立风险评估机制和预警系统，企业可以及时发现并评估招标活动中的各种潜在风险，采取相应的措施进行防范和应对。此外，全面风险管理的实施有助于加强企业内部各个部门之间的信息共享和沟通，促进信息的及时传递和反馈，有助于企业更加及时地应对招标风险问题[2]。

（三）提升项目建设综合效益

优化招标内控可以有效地提升项目建设的综合效益。通过规范招标流程和管理机制，企业能更好地选择合适的供应商和合作伙伴，从而保证项目所采用的材料、设备与服务的质量和性价比，提高项目的质量和竞争力。招标内控的优化有助于降低项目建设过程中的风险和不确定性，保障项目的顺利进行和按时交付，提高项目的进度和效率。另外，通过合理的招标内控优化，企业能更有效地管理项目的成本和资源，减少资源浪费和成本支出，提高项目的经济效益和投资回报率。

二、基于全面风险管理的企业招标内控问题

（一）在招标内控管理中缺乏风险管理意识

企业在制定招标策略和流程时往往忽视风险评估和控制的环节，导致招标活动的设计和实施过程缺乏对潜在风险的充分考虑。譬如，管理人员和相关人员对招标活动中可能出现的各类风险的认知和理解不足，缺乏对风险管理的重视，容易忽视风险对企业的影响。由于缺乏风险管理意识，企业在招标活动中对风险的预警和应对能力较弱，一旦风险事件发生，缺乏及时有效的应对措施，容易造成严重后果。另外，招标活动的相关人员对风险事件带来的影响重视不足，忽视风险管理的必要性，增加了风险事件发生概率[3]。

（二）招标信息收集管理不到位

目前，许多企业在招标活动中尚未构建完善的信息收集系统，难以对招标风险进行针对性管理和应对。尽管有些企业已经认识到信息收集的关键性，但在实践中可能出现收集时间不定、内容标准不统一的问题，通常是在领导需求出现时才临时进行风险事件的整理，且主要关注的是企业内部状况。随着社会的迅速变迁，快速变化的外部环境隐藏着各种潜在风险，而且环境的持续动态性使得一次性收集的信息很难全面反映招标过程中可能遇到的风险挑战。

（三）招标过程管理不够规范

首先，招标文件的制定和发布存在内容不清晰、不完整的情况，部分关键信息被遗漏或表述不明确，导致供应商理解困难和投标意愿不明确。其次，投标评审的过程缺乏统一的评审标准和程序，评标委员会的成员选取不当或者评审标准不够严谨，导致评审结果的客观性和公正性受到质疑。最后，招标文件的变更管理不够规范，容易出现频繁变更或变更后未能及时通知相关供应商的情况，增加投标者的投标风险和不确定性。

（四）风险信息传递沟通不畅

虽然许多企业已经建立了内部信息管理平台，但在实践中，这些系统并未充分融入内部控制机制，也没有广泛应用于招标流程。在招标过程中，部门间的沟通存在障碍，导致风险信息传递出现断裂。以一家大型集团为例，其内部系统由外部机构开发，出于保护商业机密的考虑，权限分配按部门划分，员工只能查阅本部门的信息，即使识别出风险，也只能通过非正式的社交工具暗示，难以迅速将详细情况上报至相关部门，当遇到风险事件时，各部门无法有效协同应对。因此，企业需在推动招标内控建设时，建立畅通的风险信息传递途径，提倡横向交流模式，确保参与招标工作的人员能及时获取相关风险信息[4]。

（五）缺乏有效招标监督管理

在实践中，部分企业仍面临一些监督方面的问题，在事前、事中和事后的监督上存在不足，过于侧重事后控制，而忽略过程中的关键环节。这导致招标活动中的法律法规宣传和审核体系流于形式，无法充分发挥其应有作用。例如，企业的招标项目是否符合国家法规、评标人员的专业素养和公正评标的严格遵守，都未能得到全面且深入的监督审视。

三、基于全面风险管理的企业招标内控优化

措施

（一）建立招标内控风险管理体系

首先，企业需建立专门的招标风险管理团队。鉴于招标活动涉及众多利益方，关系错综复杂，周期较长且结果至关重要，因此，全面的风险管理策略是不可或缺的。在构建招标风控体系的过程中，要组建一支专业化项目招标管理团队，赋予他们风险管理的核心职责，以设计并实施一套全新的风险管理框架和结构。团队需依据招标工作的特定需求，制定详尽的操作规范、流程指南及实际执行策略，并确保严格按照相关法规执行每个阶段的任务。其次，制定严谨的招标行动计划。根据招标采购的实际流程，制定切实可行的行动计划，这不仅有助于有序安排各个阶段，确保对招标全程进行严格的监管和进度追踪，而且考虑到法律法规对招标的严格要求和程序性规定，必须制定明确的实施方案。通过这样的计划，可以有效预防和处理程序性风险，确保招标活动的合规性和有效性[5]。

（二）做好招标信息的收集管理

有效的信息收集是识别和评估潜在风险的基础，有助于企业全面了解招标环境和竞争对手，为招标决策提供准确的数据支持。在这一背景下，建立健全的招标信息收集管理机制显得尤为重要。首先，企业应当建立完善的信息收集渠道和机制，包括通过多种途径获取招标相关信息，如政府公告、行业媒体、供应商网络等，确保信息来源的多样性和全面性。其次，建立信息分类和整合的管理体系，对获取的招标信息进行分类、归档和整理，确保信息的及时更新和便捷检索。最后，企业还应加强对招标信息的分析和评估，根据信息的真实性、可靠性和相关性，进行合理的评估和筛选，及时识别潜在的风险因素。同时，加强对关键信息的监测和跟踪，及时获取和反馈最新动态，确保企业对招标环境和市场变化的敏感度与应变能力。

（三）重视招标活动规范管理

规范管理有助于确保招标程序标准化、有序化，从而减少潜在风险的发生，提升招标管理的效率和质量。在这一理论指导下，企业应采取一系列措施加强招标活动程序的规范管理。首先，企业应建立健全的招标程序和管理制度，明确招标流程、程序和责任分工，确保招标活动的各项操作符合相关法规和规范要求。其次，加强对招标文件的编制和审查，确保招标文件的内容清晰、准确，避免信息不足或模糊引发的争议和风险。再次，建立严格的评标委员会组建和运作机制，确保评标过程公正、公平、透明，避免评标结果受到人为因素的影响。另外，加强对招标信息的披露和公示，及时向潜在投标者公开招标信息，保障投标者的知情权和公平竞争的权利。最后，加强对招标活动中可能出现的违规行为和不当操作的监督和检查，建立健全的投诉和举报机制，及时发现并处理招标活动中的违规行为，确保招标活动的合法性、合规性和公正性。

（四）加快风险信息传递沟通

针对企业内部沟通难题，应从整体风险管理体系的角度出发，整合信息应用系统，并强化企业招标过程中的内部控制实施。过去，企业在招标活动中的信息流通模式较为单一，主要依赖自上而下的传递，这往往削弱了下级向上级反馈的积极性。为了适应当前的时代需求，企业需构建双向平行信息交流平台，以此创新沟通方式，加强内部信息流通并提高全体员工的风险感知能力。首先，构建双向平行的信息沟通架构，将其应用于公司内部，使员工能即时获取招标工作的最新动态，并从中识别关键信息，这种机制促进了上下级、员工间及部门间的高效信息流转，建立稳定且流畅的沟通网络，确保决策和指示的迅速传达，以及部门员工的快速响应，从而塑造一个协同合作的内部管理系统，提高整体管控效率，防止因沟通障碍产生的风险点。其次，将建立的双向平行信息沟通机制扩展到外部代理机构和业务合作伙伴，创建一个新颖的外部沟通模式。在与外部交流时，利用先进的社交媒体工具和便捷的沟通途径，建立全方位的外部合作关系，加快与外部伙伴的信息交换速度，及时处理出现的问题，激发双方的工作活力。在此基础上，该沟通机制可推动业务与财务的深度融合，细化采购部门的职责分工和操作流程，实现采购与招标流程的紧密集成，显著提升招标过程的内部控制效果，进而构建起全面的风险管理体系。

（五）准确实施招标风险监管

当前，强化企业招标的内部控制是防范招标流程中潜在问题的关键策略，对于优化企业招标管理系统至关重要。因此，务必确保各项内部规定和措施贯穿招标的每一步。首先，应对内部招标管理人员进行公正评估，考察他们的职业操守和廉洁度。在此基础上，合理调整员工的职责分配，并通过加强廉政教育，确保招标管理人员的权力行使规范。要求在选拔、培训和评估招标管理人员的过程中，着重培育他们的自律意识，以保障招标过程的公平、透明和合法。其次，建立企业招标活动的审计机制，用以防止招标管理过程中的不正当行为或腐败。在开展招标前，可邀请纪委和审计部门共同参与各个环节，如招标文件的开启、评审专家的选择、评审过程及中标结果的公布等。审计人员需熟知招标内控管理的规定，以保障监督工作的有效进行。同时，引入外部审计和上级单位的专项审计，也能提升整个招标工作的质量。这样的审计体系不仅有利于及时发现并解决招标中的问题，还能为企业提供更全面的风险防控支持，保证招标活动的合法性与效率。

结语

企业招标是确保项目建设取得综合效益的重要环节，但其面临各种风险挑战。通过全面风险管理的理论指导，本文分析了企业招标内控存在的问题，如缺乏风险管理意识和规范管理等。随后提出了一系列有针对性的优化措施，包括建立招标内控风险管理体系、加强招标信息的收集管理、重视招标活动规范管理、加快风险信息传递沟通以及准确实施招标风险监管等。这些措施有助于提升招标管理的规范性、透明度和效率，降低招标活动的风险和不确定性，保障企业项目建设的顺利进行和综合效益的提升。

参考文献：

[1]王皓.企业招投标风险管理体系的构建与实践研究[J].中文科技期刊数据库（全文版）经济管理，2023（03）：4.

[2]金煜尧，孙婉超，陈泽斌.国有企业招标采购风险分析与管控探讨[J].中国物流与采购，2023（01）：2.

[3]曾曼清，张国柱，林振源.企业招标采购工作中项目风险与控制问题研究[J].中国物流与采购，2023（02）：139-140.

[4]张琳娜.建筑工程招投标的风险管理研究[J].中文科技期刊数据库（全文版）经济管理，2022（08）：4.

[5]刘小芳，孙斌，肖甲.建筑施工企业招投标风险与对策分析[J].中文科技期刊数据库（文摘版）工程技术，2022（10）：3.

作者简介：何玲（1975.06－），女，汉族，新疆乌鲁木齐人，会计师，大专，研究方向：内部控制、预算管理。