软开项目成本管理创新实践——以A企业为例

郑志军 华数云科技有限公司

引言

一、软开项目成本管理面临挑战

A 企业进入软开行业初期，在项目需求、人员配置、开发标准化、项目交付管控、项目成本管控、项目复盘等环节存在管理不到位现象，出现了项目返工多，工期不受控，成本超预算、毛利较低等诸多问题，软开业务发展面临严峻的挑战。

（一）项目需求管理不到位，项目总体成本偏高

市场人员对软开项目不熟悉，业主方对自身需求比较模糊，项目前期调研不充分，产品经理对业务逻辑、业务规则调研不到位，需求清单不完整，模块功能内容定义模糊，导致项目建设方案可执行性不强，项目预算编制依据不足。项目进入实施阶段，业主方新增需求多，且需求变更频繁，导致产品原型设计经常有反复，代码开发返工多，项目开发成本大幅增加。项目需求管理不规范，未明确归口管理部门，导致无效需求多，增加项目开发成本。同时，由于业主方无法追加项目预算，增加的成本无法弥补，需求原因导致的项目亏损数占比最高。

（二）项目资源统筹不到位，项目人力成本偏高

项目设计阶段，受主客观原因影响，产品原型设计经常变动，项目计划调整频繁，导致UI 人员配置、开发前端和后端人员配置、测试人员配置不合理，初中高级人员配比及自有和外包人员配比不经济，人员衔接不到位，紧急用人较为频繁，大幅增加人力成本投入。由于产品原型做反复修订，代码重复开发，导致成本大幅增加。

（三）项目技术工具不到位，项目研发效率偏低

项目编码阶段，由于企业研发人员对新技术、新开发工具的研究和使用与同业标杆企业存在差距，研发效率总体偏低，与同业对比项目成本预估出现30%-50%的差异。由于架构师力量不足，缺乏统一规划，代码、组件、框架、接口等复用工作推进滞后，存在开发人力重复投入现象，开发人员产出偏低。

项目测试阶段，由于测试流程不规范，测试方法及工具落后，导致缺陷发现率偏低，测试覆盖率不足，测试执行效果较差。个别项目上线后出现较严重的BUG，不仅代码修复成本高，而且影响软件系统的正常运行，业主满意度评价偏低。

（四）项目过程管理不到位，项目执行效果偏差

项目实施阶段，由于驻场项目经理对软开行业经验不足，统筹协调能力不够，对业主方提出的需求把控不到位，新增需求多，变更需求多，工期调整较为频繁，工作衔接安排不合理，导致人效偏低，技术经理对技术选型经验不足，项目进度、质量、成本与建设方案要求差距较大。

（五）项目进度跟踪不到位，项目投入产出偏低

项目实施阶段，企业财务部门对于项目前置性管理参与不够，对于项目预算申报、预算执行、营收确认、项目回款等项目信息，未做及时的跟踪与预警，项目管理人员对于项目工时投入情况、软硬件投入情况、市场产品研发交付人力投入情况、项目产出情况未能动态掌握。对于项目工时是否超计划、项目成本是否超预算等，未及时准确反馈给项目管理者，导致项目决策（中止、终止）滞后，项目投入、产出总体上无法得到有效保障。

（六）项目管理复盘不到位，项目统筹能力偏弱

项目管理机制不健全，事中事后复盘机制未建立。特别是对于执行偏差大的项目，未及时组织相关部门以问题和目标为导进行复盘。如对于项目成本超预算偏差大的项目，对于影响项目成本的因素，包括需求增加、需求变更、人员工时、人员配置等，未按照影响程度大小进行排序，找出主要矛盾，提出对应解决、改善提升的方案。

老贾喝口酒，润润嗓子：“那天家人把我带去庙里，说来也巧，在卫生所里我不是头疼就是胃疼，结果一进到庙里，也不哭也不闹了，病跟好了一样。庙里的方丈再一拿脉，就知道了八九。问过家里人我的具体的症状，果然是不出他所料。”老贾说的洋洋得意，好像是他就是老和尚一样。

二、软开项目成本管理创新实践

为提升项目总体管理水平，快速应对市场挑战，建立市场竞争优势，A 企业由财务牵头，市场、产品、研发多部门联动，从项目商机到软件上线部署全流程，从工期、质量、成本全方位对项目进行复盘，针对存在的突出问题，提出了“6 个优化”举措，为项目管理标准化、流程化、精细化打下了良好的基础。

（一）优化业主需求管理，控制项目预算偏差

商机阶段，市场牵头，售前、产品等参与，做细调研方案，开展现场调研，形成较为完整的需求清单，拟定可执行的、细化的项目建设方案，科学定义模块功能，建立人员配置标准化模型，减少产品、开发、测试等工时预估偏差，提高项目预算的编制质量。项目实施过程中，确定市场经理为需求管理人，统一入口，对于新增需求，及时向业主申请追加预算；对于需求变更，测算变更前后成本差异后，市场向业主方申请追加预算。

（二）优化项目人员配置，降低项目人工成本

项目实施阶段，产品经理需充分了解业主需求，充分了解业务逻辑，充分了解业务规则，在“三了解”的基础上，开展原型设计，减少开发返工；通过组织原型评审会，产品经理确定项目UI 人员配置，研发技术经理确定开发技术路线、前端后端开发人员及测试人员配置、自有人员和外包人员配比等。为减轻项目人力成本负担，对于初级开发人员及低频使用的高端开发人员，引进生态（软开外包单位）予以补充，项目高峰期自有人员与外包人员比达到1 : 3。

（三）优化项目研发管理，提升项目研发效率

关注软开行业发展动态，研究和应用先进的开发理念、思路、方法和工具。一是推进工具现代化，结合项目主动使用低代码等新开发工具，提高开发效率；二是推进开发标准化，制定统一规范，推进组件、架构、代码等标准化，建立共享平台，提高复用率；三是推进管理信息化，利用禅道、PingCode 等项目管理软件，规范开发人员进度、质量、工时管理。

（四）优化项目过程管理，确保项目成功交付

项目实施阶段，针对项目经理重进度轻成本、技术经理重质量轻成本等问题，通过优化考核指标体系，引导项目经理、技术经理主动平衡进度、质量及成本，在业主满意、工期受控的前提下，最大限度降低项目成本。项目经理考核指标从成本30%、进度40%、质量30%，调整为成本50%、进度30%、质量20%，技术经理考核指标从质量50%、进度30%、成本20%，调整为质量40%、进度20%、成本40%。

软件发布前，为防止出现BUG 影响系统运行，减少开发修复成本，将缺陷发现率纳入测试经理的业绩考核，引导测试经理根据产品的功能规范和项目的时间节点，优化功能测试计划，不断改进测试工具和流程，提高测试覆盖率和回归测试效果，提升测试的整体效能。

（五）优化项目成本预警，确保项目效益受控

针对前期出现的项目成本偏离预算大，项目经理成为工时统计员，技术经理成为工作分配员，成本过程预警不到位等现象，企业财务牵头搭建项目预算、项目合同、项目营收、项目成本、项目毛利等多维度小核算报表，用财务数字反映项目进展及阶段性成果。市场经理负责项目预算争取、合同签署及营收回款落地，项目经理负责项目周、月工时统计，财务负责成本费用统计及报表编制。对工时超计划、成本超预算、毛利低于预期等异常现象，财务部及时发出预警，跟踪督促项目经理召开跨部门沟通协调会，从增加预算、优化排期、优化技术选型及优化人员投入等出发，多渠道寻求解决方案，增收降本，最大限度地保障项目投入产出符合预期。

（六）优化项目复盘机制，形成项目管理闭环

为提高企业对项目的总体驾驭能力，及时纠偏，不定期（月或季度）选择2-3 个重点项目进行复盘。从需求管理、技术选型、人员配置、项目排期等多维度展开，产品、研发、市场、财务等人员参与，深入分析成功经验和失败教训，提出改进建议。如X 项目产品经理通过深入了解业主方业务逻辑和规则，研究行业竞品，引导业主认同设计理念，项目新增需求和需求变更控制在5%以内；B 项目业主对大屏设计不满意，多次返工，更换产品经理后，问题得到迅速解决，主要原因是原产品经理对业务理解不透彻，沟通和交流能力较弱，设计思路没有充分表达。

三、主要成效

一年多来，A 企业在项目团队的共同努力下，通过创新理念和方法，推进“6 个优化”工作，项目管理流程不断得到理顺，项目总体把控能力大幅提升，项目投入产出逐步接近预期，项目质量、进度、成本有机统一，企业市场竞争力得到不断增强。

（一）项目需求得到有效控制，项目预算偏差得到较好控制

基于项目商机发现到开发部署的全流程，企业建立了标准的需求管理流程和响应规则。事前，规范调研流程，明确调研范围，做实需求清单，优化建设方案；事中，明确市场和项目经理职责，规范项目新增需求追加、项目需求变更管理。经统计，项目需求偏差率从两年前的20%-40%，下降到现在的10%-20%，项目成本偏差率从两年前的20%-30%，下降到10%-20%。

（二）项目人员配置不断优化，项目预算质量得到较大提升

在项目需求管理持续规范的拉动下，产品原型设计改动大幅减少，人员配置更为合理，紧急用人情况大幅减少，项目人力成本得到较好控制，人员配置标准化模型不断得到完善；根据项目建设方案，结合项目规模和业务复杂程度，参照人员配置标准化模型，企业可快速出具较为准确的项目成本预算，响应市场报价需求，项目成本测算时间缩短了30%以上。

（三）项目统筹能力持续提升，项目进度成本质量较好平衡

经过项目管理积累，企业对于项目全过程把控能力进一步增强，项目、产品、研发技术经理职责进一步明确，项目进度安排、人员组织、开发管理、成本控制等更加科学合理，项目进度、成本、质量得到统筹兼顾，项目开发周期平均缩短10%以上。

（四）新技术新工具探索使用，项目开发效率得到较大提升

软件开发不断向着智能化和用户化方向发展，研发人员积极研究技术发展新动向，在成熟应用IntelliJ IDEA、Visual Studio Code 工具的同时，积极探索使用Jeecg-Boot 等低代码开发平台，并大胆尝试使用基于大模型的AI 编程辅助工具CodeGeeX，开发效率整体提升5%-10%；同时推进研发组件、框架标准化工作。截至当前，已完成组件共享平台12 个，包括sku 算法组件、微信统一认证、高德地图选点范围框选，为研发项目降本打下了坚实的基础。

（五）项目核算体系不断健全，项目预警功能得到较好发挥

围绕项目商机到交付的全流程，不断健全项目小核算体系，动态跟踪项目执行进度，及时进行预警纠偏，减少项目预算执行差异，确保项目收益总体受控。经过两年的努力，项目成本预算执行偏差率从两年前的20%-30%，下降到当前的10%-20%。

（六）项目评价机制不断完善，项目管理水平得到较大提升

建立项目复盘机制，形成项目管理闭环。通过分析项目预算执行差异，市场、产品、技术、交付有机协调，共同推动项目成本管理水平提升，项目盈利能力得到显著增强，盈利项目占比提升了50%。

四、创新与体会

面对严峻的市场挑战，企业必须强化科技创新，从组织、制度、流程、机制、工具着手，全面推进项目管理的标准化、信息化、智能化，加大业财融合，建立项目小核算体系，推动项目总体管理水平稳步提升，逐步建立成本竞争优势，提升企业市场竞争力，迈向企业高质量发展。

结语

软件开发行业发展日新月异，企业只有不断提升创新能力，才能在激烈的市场竞争中赢得发展，通过提供高质量、高效率、低成本的信息系统解决问题，助力企业数字化转型，参与数字经济、数字政府和数字社会的构建，助推“数字中国”战略落地。