大数据时代民营企业税收筹划策略和建议探索

胡成年

（安徽中疆建设工程有限公司，合肥 230000）

引 言

大数据时代下，民营企业产生大量的数据和信息，要求具备较强的信息处理能力和水平。税务筹划作为减少整体税负、降低税务风险、创造经济效益的重要手段，借助先进的信息技术挖掘各类数据，准确评估自身财务状况，预先制定合理的税收筹划方案。在市场竞争激烈的环境下，民营企业要重视税收筹划，着手采取解决策略，真正将其贯彻到位，但在实践中可能会面临诸多困境，影响税收筹划目标的达成，也不能展示税收筹划效用的发挥。因此，民营企业要借助大数据时代带来的机遇，高效解决税收筹划中的困境，积极应对，寻求解决问题的合理途径，促进民营企业长期发展。

一、大数据时代下民营企业税收筹划的意义

大数据时代下，民营企业税收筹划要从海量数据和信息中筛选高价值数据，通过信息技术对财务、税收政策和数据的分析，结合税收优惠政策做好筹划管理，以便实现“互联网+税收筹划”目标，创造更多的价值。因此，民营企业应顺应大数据时代发展机遇和优势，加强税收筹划。加强税收筹划的意义如下。

首先，有利于降低和控制税收成本。做好民营企业税收筹划，是降低企业税收成本、提高经济效益的重要手段，随着不少民营企业内部业务增多、运营规模扩大，内部涉及税种较多，税收筹划能够更好地开展各项活动，尽可能减少企业纳税额。民营企业应全面、深入地了解税收政策、法律法规，合理应用税收优惠政策，如减免税款、退税等，从根本上减少税负，达到节省成本的目标。其次，合理规避税务风险。在大数据时代下，强化民营企业税收筹划可以主动规避税务风险，具体表现在申报缴纳税款流程、金额等都合法合规，并且合理调整内部经营活动安排，在减少税负的基础上，尽可能减少税收政策不合理应用现象，增强对税收政策的敏感度、理解力，以便规避税务风险[1]。最后，优化企业的现金流管理。通过合理地预测和控制税务支出，企业可以更好地进行资金管理。通过合法的税务规划和避税手段，企业可以最大限度地减少税负，减少税收支出，从而提升现金流。例如，合理利用税收抵免、减免等政策，降低应纳税额；按时合规纳税，遵守税法，能够避免滞纳金和罚款等额外支出，维护企业良好的税收信誉，确保现金流稳定；通过详细的预算和财务规划，准确预测税务支出，有针对性地安排企业的现金流，确保有足够的资金用于缴税，避免现金流压力。因此，税务筹划是企业优化现金流管理的重要手段，可以帮助企业降低税收成本，减少风险，并提高资金运营效率。

二、大数据时代下民营企业税收筹划中的困境

（一）缺少先进、正确的税收筹划理念

税收筹划在国外企业中的应用十分普遍，民营企业应着手采取一系列措施、方法，有计划、有步骤地开展该项工作，并且在实践中积累丰富的经验，形成先进的理论知识和方法，为税收筹划夯实基础。我国部分民营企业税收筹划仍处于起步阶段，对税收筹划认识较为片面，重视度不够。由于运营规模十分有限、抗风险能力不足，部分民营企业将更多精力放在了日常生产经营上，给予税收筹划的配合和支持较少，也没有正确掌握大数据时代给税收筹划带来的优势，整体税收筹划理念较为薄弱，不懂得将先进税收筹划意识、理念渗透到企业文化中，不能发挥示范和榜样作用，制约了税收筹划目标的达成。另外，部分民营企业员工对税收筹划持有滞后的理念，片面认为该项工作是财务部门的职责，与本部门、岗位关联较少，最终提供的配合和支持不够，一定程度上影响了税收筹划的效果[2]。

（二）税收筹划风险无法预警和控制

大数据环境下，民营企业面临着新机遇、新挑战，如何高效地预警、控制税收筹划风险，是目前关注的焦点。但事实上，有些民营企业在税收筹划进程中没有借助大数据技术的优势主动做好风险预警和控制，具体表现在没有应用大数据技术建立风险预警模型，没有设置科学、合理的预警数值，不能对税收相关数据进行分析，也无法快速找到其中的异常数据，难以做好动态预警和追踪，难以挖掘税收筹划中隐藏的风险，无法逐一制定防范策略，造成税收筹划风险不可控，影响税收筹划目标的达成。另外，还有一些民营企业在应对税收筹划风险时缺少相应的应急预案，难以真正引导专业人员做好真实演练、提高人员抗风险能力和水平，造成税收筹划风险不可控，一定程度上影响税收筹划目标的达成[3]。

（三）税企沟通信息平台不完善

在大数据背景下，民营企业为了保证税收筹划水平的提升，最为关键的是要加强与税收机关的沟通，实现双向良性互动，以便纳税者更精准掌握税收政策和改革动向，避免潜在的税务风险。然而，在实践过程中，有些民营企业没有高效应用大数据技术，没有建立高效、完善的税企沟通信息平台，企业不能通过该平台获取现行最新的税收政策，并将其用于实际筹划中，造成实务中面临诸多风险，影响税收筹划的科学性、合理性；同时，有些企业也没有将自身税务筹划方案递交给税务机关交由专业人员进行审查，不能帮助其筛除不合理内容，使得纳税筹划方案缺少适用性、可操作性，难以发挥税收筹划的效用。

（四）信息安全受威胁，影响税收筹划方案可行性

大数据背景给民营企业税收筹划带来了新的优势，但也存在着一些信息安全风险，若缺少完整、准确的数据和信息，可能会造成税收筹划方案缺少适用性、可操作性，无法支持民营企业达成税收筹划目标。通过分析实际现状可知，部分民营企业在税收筹划中未能借助大数据收集和汇总相关信息，并对其中无效、干扰信息进行筛除，使得税收筹划方案参考的数据和信息的真实性、可靠性不足，无法保证税收筹划方案科学、合理，影响民营企业降低整体税负、防范涉税风险。此外，部分民营企业忽视了内部信息安全防护技术的引进，不能保证信息完整、准确、可靠，一定程度上影响了税收筹划方案的可操作性。

（五）部分税收筹划人员信息素养有待提升

大数据时代的到来，对民营企业税收筹划人员提出了更高的要求和挑战，其既要熟悉税收政策、法律法规、财会知识，又要具备较高的信息素养和较强的数据挖掘能力等，这样才可以高效开展税收筹划工作。然而，部分民营企业税收筹划人员的信息素养与岗位实际职责匹配度较低，最关键的是未能加强对现有人员的培训，导致税收筹划人员对税收政策、法律法规等认识、掌握不全面，无法将其用于实践，造成税收筹划水平较低。另外，部分民营企业税收筹划人员招聘门槛较低，无法从应聘者中筛选更多优秀人才，造成税收筹划工作缺少人力资源支持，弱化了该项工作的开展效果。

三、大数据时代下民营企业税收筹划策略

（一）增强人员税收筹划意识和理念

大数据时代下，民营企业内部需要处理的数据海量增长，税务筹划管理水平取决于人员税收筹划意识，以及是否会使用大数据技术，应高效处理各环节税收筹划工作，以便于实现既定目标。为了实现这一目标，民营企业要狠抓以下两方面：一方面，强化领导层意识。领导人员在提高民营企业税收筹划管理水平中扮演着关键的角色，需要主动强化自身管理意识，积极推动不同层级人员参与到税收筹划管理中，形成共同筹划的工作氛围，以便于提升税收筹划管理质量。领导者可根据市场发展实际需求，掌握税收筹划的重要价值，制定可行性较高的税收筹划目标，为广大员工做好示范和榜样，提供专业化的指导和培训，帮助员工解读和适应税法法规的变化，为适应大数据时代下的税收筹划夯实基础[4]。另一方面，提升员工理念。民营企业员工应认识到税收筹划对企业经济效益的重要性，并且持续提升自身筹划意识，与不同部门、人员做好协调和配合，利用税收筹划手段尽可能推进税收筹划工作，获取较佳的工作成效，推动民营企业健康发展。

（二）借助大数据技术做好税收风险在线预警和把控

大数据时代的到来给民营企业带来了新机遇、新挑战，做好税收筹划风险控制至关重要，要能够及时排查和应对这些风险，营造较佳的税收筹划氛围和环境，使得税收筹划工作顺利、有序地开展，以便于实现初期既定目标。因此，民营企业要立足于实际，借助互联网、信息化手段和技术，搭建税收风险在线预警模型，应用互联网技术，快速对税务相关数据展开分析，将其与设定预警数值进行比对，找到潜在的风险点，立即采取防范措施进行应对，从而减少税收筹划风险带来的负面影响，帮助民营企业达成税收筹划目标。另外，民营企业还要建立与之相匹配的税收筹划风险应急预案，组织专业人员参与真实演练，增强自身抗风险能力和水平，从而达成税收筹划目标。

（三）搭建税企沟通信息平台

强化税企沟通可以帮助民营企业提升税收筹划水平，实现双向良性互动，减少两者间由于信息不畅通造成税收筹划效果不理想的现象，有计划、有步骤地开展税收筹划工作。因此，民营企业借助大数据等技术建立税企沟通信息系统，能够确保两者间信息贯通顺畅，企业可更好地把握税收政策走向，尤其是一些优惠政策，避免税收筹划中应用失效政策，规避潜在的税收风险。同时，企业还可以及时将税收筹划方案传递给税务机关，获取良好的纳税服务和咨询意见，交由税务机关审核相关税收筹划方案，及时筛除和改进不合理的内容，保证税收筹划方案更具适用性、可操作性，使得民营企业税收筹划合法、合规、透明，减轻企业税收负担[5]。

例如，A 企业主营项目包含市政公用工程施工总承包、公路工程施工总承包、房屋建筑工程施工总承包、水利水电工程施工总承包、港口与航道工程施工总承包等。目前，A 企业高度重视税收筹划，减轻整体税负，防范涉税风险，更强调税企沟通，通过引进“互联网+”模式和数据理念，积极使用互联网新技术，研发税企交互平台。其拥有多元化的功能，具体如下：一是涉税信息自动化抓取，及时给企业提供最新、精准的税收政策，保证A 企业在开展税收筹划工作中可以科学、合理地应用税收政策，保证整个税收筹划方案更具适用性、可操作性，帮助企业提升税务管理水平。二是涉税风险提醒智能高效，信息沟通多元便利。在该平台内部设置提醒功能，可根据涉税事宜的内容、时限和要求，以自动或手动方式生成涉税提醒消息，借助手机APP、微信等方式及时向企业税务管理人员反馈。三是涉税交流实时互动，征纳双方同步减负，将税务筹划方案进行递交和反馈，对这些方案进行分析，及时提供可操作性较强的改进意见，使得A 企业税收筹划方案具有可操作性。

（四）加强信息安全防护，保证税收筹划方案可行

随着大数据技术高质量发展，民营企业为了保证税收筹划方案可行，只有狠抓筹划所参考的信息和保证数据完整、准确，才能实现这一目标。为了实现这一目标，民营企业要借助最新的互联网技术，如大数据、云计算等，对各部门提供的信息进行筛选，及时去除失效、不合理的信息，保证整个信息安全、完整、准确，及时为税收筹划方案的制定提供信息支持，真正实现既定目标，帮助民营企业减少整体税负、防范涉税风险。另外，民营企业还要引进最新的信息安全防护技术，如身份验证技术、入侵检测技术等，尽可能保证信息和数据完整、安全，从而更好地开展税收筹划，辅助民营企业可持续发展。

（五）提升税收筹划人员的信息素养和技能

税收筹划人员的信息素养、专业技能水平的高低，直接影响民营企业税收筹划的质量，因此税收筹划人员既要掌握最新的税收政策、法律法规、财会知识等，还要加强沟通协调、信息处理和加工能力，从而高效开展税收筹划工作。一方面，民营企业应注重现有税收筹划人员的培训，预先了解人员实际需求，制定与之相匹配的培训计划和方案，真正引导税收筹划人员参与到培训中，以便更新知识库，提升专业技能，高效开展税收筹划工作。另一方面，企业要加大优秀人才的引进力度，适当提高招聘门槛，从应聘者中筛选优秀人才，壮大整个税收筹划人员团队，为税收筹划工作的顺利开展提供人力支持[6]。

结 语

大数据时代下，民营企业为了适应复杂、多变的环境，降低整体税负，防范涉税风险，要狠抓税收筹划工作，科学应用税收政策，将其真正贯彻到位，获取较佳的工作成效。但是，有些民营企业在税收筹划中可能会受多重因素的影响，税收筹划效果不显著，难以实现既定目标。因此，民营企业必须要重视税收筹划，明确大数据带来的优势，厘清税收筹划中的问题和不足，提出解决策略和方法，实现税收筹划目标，从而稳定、健康地发展。