构建资金管理合理模式助力企业发展

刘嵩

江西省吉安市建筑安装工程总公司

建筑企业面临的市场竞争非常激烈，没有充足的资金很难把握控制市场，企业中的资金管理至关重要。建筑企业在当前的城市发展过程中，起到了重要的作用，建设项目不断增加，也就对企业提出了更高的要求。企业只有把有限的资金用到有需要的地方，才能推动企业快速发展，企业要对资金科学管理，充分重视资金对企业发展的重要意义。施工单位不仅仅是一个项目，有时候是多个项目同时开展，这就要合理把握资金流，发挥作用，提升效能。在严峻的市场面前，企业要做好资金管理，才能有效避免市场冲击，实现资金风险可控，从而实现企业健康稳定发展的目标。

一、企业资金管理的作用

（一）使企业面临的资金风险得以有效控制

建筑企业在市场运营中，所需资金量巨大，在项目开工后，需要拿出资金支付人工费、租赁设备机械、前期的材料采购、现场施工管理等费用。施工时，还要充分考虑到意外因素，如受到气候的影响、环境的不适应、安全事故等，各种因素均会影响到企业的发展。建筑企业特殊性决定了企业必须要有充分的资金支持，才能应对各种风险的挑战，因此，稳定的资金流是企业的生命线。在合理的资金模式下，企业可更好地把握机遇、抓住机会，有效减少市场的风险，促进企业盈利能力的提升，在此基础上，可以提升企业品牌价值。

（二）加强企业自身综合管理能力

资金管理是一个整体综合管理能力的体现，通过科学的资金管理能够促进企业其他管理的完善与提高，实现企业综合管理的提升。在资金管理中，需要建立更加完善的体系，各项工作围绕资金进行。预算编制对企业发展非常重要，是资金管理的重中之重，合理的资金预算，能够让企业在复杂的成本管理中，更加清晰、明确、科学地管理与控制资金，节省成本，避免资金短缺。另外，申请审批和资金监管也是资金管理的重要部分，在科学的监督中使用资金，确保效率和流向，有效减少资金使用中的浪费及滥用。良好的资金流程，也是建立客户关系的主要手段，可实现企业与供应商、企业与客户之间的良好合作，确保企业对外稳定商业伙伴关系的建立，科学合理的资金管理模式，对于提高企业自身综合管理能力非常重要。

（三）促进企业盈利能力发展

科学有效的资金管理能够使企业决策更加符合现实，帮助企业进一步优化投资决策，使企业能够选择最优的投资项目，利用科学的资金运作，大大提高投资效益。通过科学的资金管理能够帮助企业达到资产负债平衡，避免过度负债和资产负债不平衡造成企业亏损，以此提高企业偿债能力。通过良好的资金管理，可以更好地控制企业面临的资金风险，提高自身抗风险能力，为企业在未来的发展中创造更大的商业价值[1]。

二、建筑施工企业资金管理存在的问题

（一）资金使用过程中的监控力度有待加强

资金的使用必须要有严格的监管，当前，一些企业在资金使用过程中监控力度不足，导致了许多问题的出现，严重影响了企业的经济发展，同时也容易出现不良的社会影响。一是在资金缺乏有效监管和控制时，企业不能及时把握资金的情况，出现了问题也不能快速纠正，容易出现资金去向不清、浪费滥用问题，导致项目亏损。二是缺少有效监管控制时，资金使用中存在欺诈行为、内部腐败，一些重要环节会出现瞒报或掩盖，往往给企业利益和声誉造成损害。三是缺少有效监管的资金，在使用的时候会存在不规范、违规行为，导致资金使用效率不足，有限的资金没有用于重要的事项，企业经济效益受到严重损失。

（二）建筑市场利润较低，企业资金管理不善

当前的市场主要表现在竞争激烈和需求不稳定两方面，给企业带来了巨大的经营压力。这样的环境中，企业在资金管理上不够完善，无法把资金放到重点的环节，很多企业在激烈的市场竞争中败下来，就是没能很好地利用资金，在资金优化结构、降低成本上做得还不到位。企业只有通过良好的资金管理才能更好地实现稳健经营和可持续发展。目前看，一些银行也在紧缩，收紧了建筑行业的放贷，银行利率较高也给企业资金利用带来挑战，在这样的情况下，企业需要有充分的资金流动，以应对可能出现的情况，企业可利用的资金利润空间较小，这对企业经济效益和资金管理带来一定压力。所以，很多企业不能在激烈的市场中与收紧的银行投入中，积极探索多元化资金来源，影响到了企业健康发展[2]。

（三）企业资金管理模式不完善

当前，一些企业资金管理模式不完善，很多的资金出现了分散使用的问题，影响到了企业集中投入，一些项目则无法运作。主要体现在：一是各部门的不协调。企业在运行过程中，需要各个部门的共同参与，才能做好一件事，但是，不同部门间在工作条件、任务流程中的业务关系不同，导致了对资金管理方式上的不同认知，资金管理存在巨大的差异，在具体运行中出现了资金使用过程不一致性。二是信息不对称。正是由于资金的不集中，出现了资金分散管理，很有可能在个体执行中导致信息孤岛和不对称，企业无法应对市场风险，出现资金周转不利的情况，如果遇到事故则会加剧资金管理过程中的风险。一些部门的工作不到位，在使用审批流程中会出现延误或遗漏，还有一些部门甚至出现未经授权就使用资金的现象，使资金风险加重。

三、企业资金管理合理模式构建

（一）创设资金集中管理制度

要想管理好资金，则需要由制度入手，良好的管理制度是保证资金良性使用的基本条件，所以说，资金集中管理制度的建立才是根本。在制度建立过程中，企业要进一步优化组织机构、管理流程、信息系统等各方面，通过调整和优化，使管理更加科学流畅，发挥出资金最大优势。一是制定明确的资金管理政策。在企业上下建立良好的政策，进一步规范企业资金行为，保证所有人员能够熟悉资金管理流程，认识到资金的重要意义。二是要建立资金管理中心。资金管理中心是企业的核心部门，其职能就是对所有资金流入做好有效的监管控制，中心要由专业人员组成，做好企业整体财务上的规划、调配、控制和监督，以此，达到资金安全和有效使用。三是用好现代的信息技术。当前，企业资金流较大，单纯依靠人力已经无法完成复杂的计算与管理，要充分用好现代信息技术，建立起完善的资金管理信息系统。通过系统的管理，对资金流动做好实时监控追踪，保证企业资金透明度。管理人员能够根据资金的情况，及时做出正确的决策分析，指导企业更好地运营。

（二）构建资金管理系统平台

当前，资金管理系统平台软件功能越来越全面，企业要用好系统软件，用软件科学管理与控制。系统平台是企业实现资金集中化管理的一种重要方式，更是当前企业管理的重要工具。财务管理平台能够集成各种软件功能，同时，也可以进行功能性拓展，根据企业的特殊要求，增加资金管理工具和应用，包括预算、申请、监管、控制等各个方面，通过系统的运行，保证企业资金管理更加科学。在资金管理平台上，管理人员能够及时掌握资金流动，做到精准监控调度，在各项目中有效提高资金使用率，减少不合理的浪费支出。资金管理系统平台是可视化、数字化的平台，其功能较为强大，不但能够帮助企业实现资金管理上的自动化，更能够实现管理上的提高，使企业各方面管理更加规范化和科学化。管理平台是一个管理工具，能够及时收集、分析和挖掘资金使用中存在的问题，提高企业资金使用效益，应对各种可能存在的风险挑战。

（三）完善资金集中管理框架

现代企业管理需要不断进行完善，根据企业发展的不同阶段与特殊性，对管理提出修订，以此保证企业快速发展。进一步完善资金集中管理框架是企业重要的管理方式，框架包括资金集中管理机构、相关人员职责任务、资金管理具体内容范围和流程等，资金管理必须要做到与企业的发展目标一致，把资金管理放到企业整体战略中进行管理，形成管理体系才能发挥出管理的作用。企业需要根据自身的发展，建立专业的资金集中管理机构，设立专门部门负责资金筹划、管理和监督，这样，才能保证企业合理安排使用资金。良好的资金审批制度，能够进一步规范企业人员行为，使企业资金使用更加标准规范，从资金申请、审批使用各个流程中，严格做好标准设计，保证企业资金使用科学。

（四）做好资金内部控制监督

失去控制的资金必然滋生腐败，要想做好资金管理，监督是必不可少的重要环节，在企业资金管理过程中，内部控制和监督至关重要。一是做好重要资金审计。企业流入流出的资金量较大，需要对各项资金进行掌握，特别是对重点大项目的资金，一定要充分做到对资金流入和流出的审计监督，避免出现资金不合理使用，充分保证资金使用合法、规范、透明，发挥出资金的功能作用。二是做好风险评估。内部监督控制能够充分保证资金的科学使用，通过科学的措施对各项资金进行风险防范和控制，对出现的风险做好充分评估，避免企业出现财务风险。

（五）实施信息化资金管理模式

当前科技不断进步与发展，企业也需要利用现代科技做好管理，市场上各种管理软件功能不断增加，企业信息化管理得到普及与应用。通过信息资金管理模式的建立，能够帮助企业更快地实现管理现代化与智能化。信息资金管理主要是通过技术手段将资金管理各个环节流程化、自动化和智能化，使各个环节更加精准。其管理模式主要包括资金的进出账、结算、预算、审批等。在信息化处理过程中，也同时产生各类大数据，对企业资金情况及时分析与预报，为企业资金决策提供支持。信息化系统平台由硬件和软件两部分组成，硬件条件根据企业自身条件组合，软件有一部分公用设施，也包括特殊设计，系统需要定期的维护与更新，做好整体维护，才能保证数据的安全。

（六）全面优化相关的财务工作人员

管理离不开工作人员，要根据新情况不断优化人员结构，确保人员符合工作岗位需要。优化工作人员需要做到两方面：一是保证人员数量合理。根据岗位的需求配备好相关的专业人员，建筑施工企业不同时期管理不同，根据现阶段的发展情况，合理调整人员结构，确保财务管理人员的配置科学合理，保证整体人员数量和结构的均衡。在管理中，需要确保集中管理、资金预算、资金核算、资金监控等各项工作有专业人员负责，根据部门需求的不同，设计好岗位，通过财务管理实现成本控制、风险控制，有效避免出现疏漏和失误。企业紧紧围绕资金需求，提升自身的管理效率。二是做好相关人员的培训。通过科学合理的培训与学习，进一步提高企业的管理效能。培训是提高员工素质与技能的重要方式，企业要加强对资金管理人员重点岗位培训管理，特别是对新入职的员工，要从资金管理的意义作用、业务相关知识技能、职业操守等方面培训，重点是让员工掌握信息化管理的方法，了解企业资金管理政策、流程和工具、法律法规、业务技能等。对老员工也要进行培训，特别是一个管理流程的变化，更要做好系统培训，提升对数据的分析把握能力，保证企业面对风险时有应对的能力。

（七）建立预算考核体系

建立资金预算考核体系，一定程度上也可以避免内部腐败的产生，同时也可以有效地激发员工工作的积极性、主动性，发挥员工创造力，避免干多干少一个样的“大锅饭”模式。构建资金管理系统的核心在于预算编制、预算执行、预算考核，不同机制相互独立又相互作用，形成一个循环。其中，预算考核是重要一环，有着承上启下的作用。公司可以根据“事前规划、事中监督、事后考核”的原则建立预算考核机制。

第一，事前规划。构建全过程施工流程，认真落实各施工环节的资金预算编排、申报审批及管理执行等各项工作，主要涵盖以下三个方面：

一是优化预算考核指标。包括业绩指标、目标利润、项目管理费用等，建立预算控制体系，引导参与人员对照目标积极完成工作。

二是完善奖惩机制。在设立绩效考核标准时，要与实际工作内容相关，每一项指标有详细的说明，保证客观性、可行性、公正性。

三是对资金成本进行分解。让管理部门对成本和目标有清晰的认知和了解，明确分工，责任到人。

第二，事中监督。预算的有效执行涉及各个环节的各个方面，任何一环出了问题都将影响到整体预算。可以将考核机制融入预算系统中，对相关负责人进行监管，实际与目标相违背时及时纠偏，确保目标的实现。

第三，事后考核。针对项目目标利润可以建立考核利润预算管理系统，注重评估预算执行人员的业绩，充分利用激励措施进行管理，促进企业项目管理的良性循环，促进企业利润最大化的实现。

结语

综上所述，资金管理是企业发展的基础，要重视和加强资金管理。这就要求企业有效建立良好的资金管理制度，形成标准规范，有效构建起现代化的资金管理系统平台，通过科学的架构，建立起系统的资金管理层次，通过科学的资金管理与控制，帮助企业更加合理地用好资金，提高经济效益，提升市场盈利能力。