国有企业廉洁风险防控管理的烟草行业实践

卢彩虹

国企是国家的政治根基，是国民的经济命脉。近几年，在国企改革发展不断深化的过程中，企业内部的腐败风险也越来越突出。为了保证企业的健康持续发展，还需要建立一些更为高效的、科学的防控管理对策。本文通过对国有企业廉洁风险防控意义的阐述，分析了风险防控管理的主要途径，并以烟草进出口公司为例，对企业廉洁风险的成因进行了挖掘，通过建立廉洁风险STAR明星自检法、制做廉洁风险告知卡、定期发布廉洁风险防控重点等方式，使企业内部的廉洁风险管控率得到有效提升，以促进企业的健康稳定发展。

一、国有企业开展廉洁风险防控工作的重要意义

首先，提出和全面推行廉洁风险防控工作的开展，是为了落实中纪委、国资委纪委反腐倡廉重大决策部署，并进一步完善惩防体系建设的具体举措。同时，它也是强化反腐倡廉建设的基本工作，为建立惩防体系提供了重要的支持和保证。其次，廉政风险防控打破了传统思想和习惯性做法。所以，新时代背景下进行廉政风险防控，不僅是一种以创新思维、发展思路来推进廉政工作的积极探索，并且对企业廉政建设的科学化水平进行了有效提升。最后，从风险管理理论和实践出发开展的企业廉洁风险防控，能够与企业的实际经营情况紧密结合，是促进企业管理者与工作人员廉洁从业的重要途径。

二、国有企业开展廉洁风险防控管理的主要途径

（一）加强岗位职权梳理

职权是导致人员工作失职、进而形成贪污腐败的主要原因，因此要对企业的岗位职权进行有效梳理。在梳理岗位职责时，要做到各项权限不能遗漏，履行职责的具体内容也不能缺项，这是做好企业风险排查的重要基础。在开展工作梳理的过程中，要明确各项工作的职责以及职责权力，弄清权力行使共有几个环节等。只有在清楚梳理各项工作流程的基础上，才能准确找出风险点，明白贪腐风险出现的主要环节。

（二）突出廉洁风险排查

开展廉洁风险防控的重要前提就是风险查找，如果找不到、找不准风险点，那么廉洁防控制度的建设就会缺乏实效性与针对性。因此，要全面排查企业各权力部门运行流程中所存在的风险点，并对业务流程、岗位职责、外部环境、制度机制以及思想道德五种风险进行重点查找，列出相应的职权“清单”。在这一过程中，要对部门风险、岗位风险、单位风险进行有效排查，并与岗位特点、单位特点相结合，在“三重一大”制度、民主集中制的贯彻落实上进行重点查找，完善制度执行不到位等环节。

（三）评定廉洁风险等级

要结合岗位职权和风险排查的实际，对查找出来的廉洁风险进行归纳梳理和审查评估，按照风险发生的概率和危害损失程度，将廉洁风险分级确定，明确职权项目、廉洁风险点数量、风险点、防控措施、风险等级五个项目的廉洁风险等级目录，做到岗位职责明确、防控措施得力、廉洁风险清楚，从而形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉洁风险防控机制。

（四）强化廉洁效能监察

在企业廉洁风险管控中，要把效能监督作为一个有效的切入点。在物资采购、项目建设、产品销售等重点环节，以及公司内部薄弱环节和“热点”问题进行效能监督，进一步强化事前和事中的监督工作，在制度上确保流程的透明性，使监督工作真正得到落实，并将关口前移，对各个风险点进行动态监测，将预防腐败与促进发展相结合，使公司达到效益与廉政的完美统一。

三、国有企业廉洁风险调查与防控管理

以中国烟草福建进出口有限责任公司（以下简称福建进出口公司）为例，笔者阐述国有企业廉洁风险调查与防控管理。为更加系统地贯彻落实《福建省烟草商业系统重点领域系统性廉洁风险防治工作指南》，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐体制机制建设，营造良好政治生态环境，笔者结合烟草公司的实际工作情况，从廉洁风险管控人手，利用QC工具开展了一系列课题研究活动，以此来对烟草企业的廉洁风险管控率进行提升。

（一）福建进出口公司廉洁调查背景分析

政府部门高度重视企业内部廉洁风险管控制度的建设，并要求企业要健全应急响应与处置机制，提升廉洁风险防控能力。为促进企业的稳定持续发展，2021年12月，福建进出口公司在年度工作会议上提出，要深入推进廉洁风险分级管控机制，提升廉洁风险管控水平，并要求实现廉洁风险管控率在80%以上。基于此，笔者于2022年3月6日和小组成员一起对该公司的《政治生态监测评价分析报告》和日常专项检查情况进行了分析。

（二）福建进出口公司廉洁风险现状调查

为了查找问题，小组成员对2019—2021年83项管控无效廉洁风险按部门进行调查统计分析。统计结果表明，2019—2021年福建进出口公司7个部门中企管安全部的廉洁风险管控无效数最多，为66项，占比达79.52%，因此。减少企管安全部廉洁风险管控无效数就能提高福建进出口公司廉洁风险管控率。

为了进一步查找问题，小组成员通过廉洁风险检查记录，对2019—2021年企管安全部廉洁风险管控无效数66项按进出口公司选人用人、资金监管、采购管理三个重点领域进行了调查统计。从调查数据可以看出，采购管理领域的廉洁风险管控无效数最多，为59项，占比为89.39%。因此，企管安全部的采购管理领域廉洁风险管控无效数是影响进出口公司廉洁风险管控率的关键问题。

为了深入查找问题，小组成员对2019—2021年企管安全部采购管理领域廉洁风险管控无效59项按一、二、三级风险进行了调查统计。从统计情况来看，采购管理中三级风险的管控无效数最多，占比为86.44%，因此，采购管理的三级廉洁风险管控无效数较多是福建进出口公司廉洁风险管控率较低的症结。

（三）福建进出口公司廉洁风险调查综合分析与要因梳理

1.福建进出口公司廉洁风险调查综合分析

一是纵向对比分析。小组成员2022年3月25日通过廉洁风险月度检查记录，查阅了近3年的廉洁风险管控率历史最好水平，其中有3个月的管控率较好。从调查结果中可以看出，以往3个月的廉洁风险管控率均超过80%，其中最好水平的是2020年8月，为83.19%。因此，可以将该指标作为小组目标设定的依据。

二是症结改善程度测算。小组成员通过检查记录，进一步调查2020年8月的19项管控无效风险，其中企管安全部采购管理的三级风险无效数为4条，占比为21.05%。通过症结对比可以发现，采购管理的三级廉洁风险管控无效数在2020年8月的占比为21.05%，在2021年12月到2022年2月的占比为86.44%，相差65.39%，差率75.64%。

根据现状调查结果，通过纵向对比和理论测算分析，本研究小组综合考虑后，最终将目标设定为福建进出口公司廉洁风险管控率由75.52%提高到86%。

2.福建进出口公司廉洁风险要因梳理

小组人员通过头脑风暴法，对采购管理的二级廉洁风险管控无效数较多症结运用关联图进行了分析，共找出末端因素8个，分别是未制定人因预防机制、缺少廉洁风险管控培训、未制定考核机制、未按要求记录、未明确廉洁风险管控具体内容、未形成岗位风险告知清单、宣传力度不够以及未定期发布风险防控重点提示。通过使用调查分析试验法与调查分析法，找出了福建进出口公司存在廉洁风险的主要原因。如：未制定人因预防机制、未形成岗位风险告知清单以及未定期发布风险防控重点提示。

（四）福建进出口公司廉洁风险防控管理对策

1.建立廉洁风险STAR明星自检法

2022年5月5日，小组成员讨论为了解决廉洁风险管控无效较多的问题，预防人因失误、减少和避免重大人因事件的发生，建立廉洁风险STAR明星自检法，在执行一项任务前进行自我检查，对整个工作进行思考，在工作中给予正确的执行，并在工作后对预期响应进行审查。

“STAR明星自检”法指Stop、Think、Act和Review四个步骤：Stop——开始执行任务之前停顿一下，集中注意力；Think——执行任务之前进行充分的思考；Act——按照规程的要求执行操作；Review——确认实际的响应、结果与预期是否相符。

2022年5月10日，小组成员组织人员进行STAR明星自检法培训，培训人员在执行一项任务前进行自我检查，对整个工作进行思考，按工作要求执行操作，并在工作后对预期响应进行了審查。

2.制做廉洁风险告知卡

2022年5月6日，小组成员讨论为了更好地做好廉洁风险管控，制做廉洁风险告知卡，并在重点防范场所张贴和各岗位发放。5月10日，小组成员对相关人员进行培训，内容为廉洁风险管控告知卡张贴区域及各岗位人员知晓需知及注意事项。在对策实施过程中，小组制作了廉洁风险告知卡，并在重点防范场所张贴和各岗位发放，无其他负面影响。通过对策的实施，检查人员知晓率为100%，达到目要标要求。

3.定期发布廉洁风险防控重点

2022年5月9日，小组成员讨论为了更好地做好三级廉洁风险管控，制定每年、每月、每周发布风险防控要点或者风险提示，结合案例进行学习，并定期发布廉洁风险防控重点或风险前提示，增强人员廉洁风险识别能力，做到事前提醒。5月15日，小组成员对相关人员进行培训，内容为廉洁风险管控并结合案例进行学习。在对策实施过程中，小组定期发布廉洁风险防控重点或风险前提示，不仅做到事前提醒，并且无其他负面影响。通过对策的实施，检查廉洁风险防控重点发布执行率为100%，达到目要标要求。

（五）福建进出口公司廉洁风险防控管理效果检查

对策实施后，小组对2022年6月—8月廉洁风险管控率进行了统计分析，统计结果中，6月、7月、8月的平均管控率达到了90.27%。通过对比发现，廉洁风险管控率由活动前的75.52%提高到活动后的90.27%，活动目标达成。

结语

在我国长期的发展过程中，国有企业内部存在的腐败风险是导致企业产生巨大损失的重要因素，进而造成企业的经济亏空。因此，对腐败风险进行预防和管理，是目前市场经济体系下对反腐倡廉新政策作出响应的重要举措，可以使国有企业的风险管理工作得到更好的强化，并对各种廉洁风险的出现进行有效识别，进而提升企业廉洁风险的管控率，保障企业的健康稳定发展。

（作者单位：中国烟草福建进出口有限责任公司）