私有企业资金管理与使用控制的创新策略

廖金花

（浙江国健高培乳业有限公司，浙江 杭州 310018）

在当今社会，私有企业的发展必须具备较高的资金管理与使用控制能力，但目前大部分私有企业在资金管理与使用控制方面的能力还比较薄弱，在进行资金管理的过程中还存在较多问题。有些私有企业甚至还没有意识到资金管理与使用控制的重要性，未能科学落实资金管理工作，致使自身的资金管理能力难以得到有效提升。为促进私有企业的进一步发展，必须使私有企业对资金管理与使用控制有正确的认识，并了解其在财务管理中的重要性；而后根据当前的发展现状并结合自身特点制定科学合理的资金管理制度，以此提高私营企业资金管理的工作效率及资金管理的能力，助力私有企业达成长久稳定的发展目标。

一、加强私有企业资金管理与使用控制的重要性

（一）加强私有企业资金管理与使用控制可以提升企业的经营管理水平

众所周知，资金管理是私有企业财务管理的工作核心。现如今，随着经济发展，市场竞争也越来越激烈，私有企业要想在其中提升竞争优势，就必须加强企业的资金管理与使用控制。资金的使用遍布于私有企业的生产、经营过程中的每一个环节，通过建立合理完善的资金管理制度，对私有企业每个环节中所运用到的资金进行科学合理的管理、控制，有利于提高企业的整体管理水平。

（二）加强私有企业资金管理与使用控制可以降低企业经营风险

私有企业在进行生产和运营的过程中，可能会遇到很多不确定的因素及风险，特别是在资金方面。私有企业和国企相比，其管理水平和资金存量都比较低，因此在发展过程中所面临的风险就会更大。因此，私有企业要加强资金管理与使用控制。科学合理的资金管理既可以保证私有企业能够进行正常的经营和发展，还可以合理分配闲置资金，助力企业优化资金结构，降低经营成本，提高抵御财务风险的能力[1]。

二、私有企业资金管理原则

资金管理是财务管理的重要组成部分，现阶段资金管理的内容主要包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。因此私有企业在进行资金管理的过程中必须遵守以下四个原则：一是固定资金、流动资金以及专项资金要注意区分使用界限，不能交叉使用；二是资金管理既要实现私有企业的价值最大化目标，也要符合国家的计划需求；三是统一管理与分级管理相结合，在进行资金管理的过程中，不同环节都要明确相应的责任和权力，促使企业内部各部门合理使用资金；四是专业管理与群众管理相结合，财务部门与使用资金的有关部门要进行分工合作，共同管理使用资金。

三、当前私有企业资金管理与使用控制存在的问题

（一）资金管理与应用脱节

很多私有企业在进行资金管理的过程中，没有建立完善的资金管理制度。通常情况下，私有企业在经营发展中的所有工作都是由企业管理人员进行统一管理与安排的，其并没有将资金管理工作进行具体的分化和落实，导致资金管理人员只能盲目地服从领导安排，并未根据企业的实际情况和发展变化进行调整，财务管理部门也无法实施资金管理制度，最终导致企业的资金管理与使用控制出现了很多问题。

除此之外，还有一部分私有企业没有对财务和管理这两项工作的职责和权力进行明确区分，导致资金管理与使用控制出现问题时，双方工作人员就会互相指责对方，并推卸责任，最终影响了资金管理，也降低了资金使用效率。

（二）资金管理监督力度不足

私有企业不比国企，通常情况下私有企业的规模都较小，而且组织结构也比较简单，因此一般不会针对资金管理单独设置监督岗位。正因如此，才导致私有企业在资金管理与使用控制的过程中出现了很多问题。

由于私有企业没有设置单独的资金管理监督岗位，也就无法知晓在企业的经营与发展过程中所有的资金是否得到了有效运用以及是否存在闲置资金，还会出现资金支付不按照流程进行的情况。

私有企业没有对资金使用的前期计划及使用过程进行监督，就无法及时发现资金在使用过程中出现的坏账等问题，也就无法根据私有企业在经营与发展过程中的变化去调整资金使用结构。此外，还有少部分的私有企业没有制定相应的授权审批制度，这就很容易形成高低层管理人员互相勾结的局面，其实施的舞弊等不良行为，会给资金管理造成巨大困难，也会引发经济损失[2]。

（三）资金管理制度不完善

绝大部分私有企业在进行资金管理与使用控制的过程中，没有建立完善的资金管理制度，特别是在预算管理方面。虽然一部分私有企业制定了预算管理制度，但是后续的工作并没有严格按照制度进行执行，也没有对预算管理工作进行有效的监督和规范。除此之外，大多数的私有企业没有对资金管理工作进行全方位的管理和控制，通常只是对资金管理的后续核算阶段进行了管理和控制，从而导致资金在流转过程中出现了很多问题。

（四）资金管理与使用方法单一缺乏创新

私有企业要想实现长久健康地发展，就必须不断地创新，不仅仅是管理制度上的创新，还包括资金管理与使用方法的创新。但在现阶段，国内私有企业在进行资金管理与使用控制的过程中还沿袭着传统的管理方法。由于先前的管理方法太过单一陈旧，不但无法顺应时代发展为私有企业提供助力，还可能会制约私有企业的经营与发展。目前大部分私有企业在进行资金管理与使用控制工作时，也未顺应时代发展科学合理地运用信息化技术，从而导致私企无法全面、系统地进行资金管理工作，最终致使管理效果甚微[3]。

四、促进私有企业资金管理与使用控制的创新策略

（一）构建完善的资金预算机制

私有企业在进行资金管理与使用控制工作时，要构建完善的资金预算机制，根据私有企业的资金预算，按照顺序对管理前期、管理过程以及管理后期三个阶段分别进行控制。

第一步，对管理前期进行控制。私有企业的相关财务人员需要对之前的资金数据进行收集、分析，然后制定企业未来的发展目标，还应对私有企业在未来的经营与发展过程中可能花费的资金成本进行预测，然后再将预测的数据结果进行合理分配，并落实到每一个可能使用资金的部门，为其制定资金成本预算标准。

第二步，对管理过程进行控制。私有企业的财务管理人员需要根据相关财务制度对使用资金的各部门的成本费用进行考核，确保成本费用符合预测标准。

第三步，对管理后期进行控制。私有企业的财务人员需要对各部门提交的成本费用数据进行总结、研究和分析，然后制作相关的报表。如若发现资金使用出现异常情况或超出预算，应及时找到相关部门并询问出现该情况的原因，如此有利于把控私有企业的预算指标[4]。

（二）优化资金风险预防措施加大监督力度

在私有企业的实际经营及发展过程中，资金使用会遍布企业各个环节。资金的使用情况较为分散，这就导致资金管理的难度大大增加。再加之私有企业在进行资金管理与使用控制的过程中，会出现各种各样的资金风险，更加大了资金管理的难度。

针对上述这种情况，私有企业要优化资金风险预防措施，以更好地对分散的资金进行控制和管理，以此加大监督力度，在真正意义上实现私有企业资金管理的目的。如何优化资金风险预防措施、加大监督力度，私有企业要做到以下两个方面：一方面，私有企业可以根据市场环境并结合自身特点，对在管理过程中出现的资金风险进行有效预测。另一方面，私有企业要根据预测的风险结果制定相应的解决措施及防范措施。以上两个方面都有利于降低私有企业的资金使用风险，保证私有企业资金管理的质量以及提高私有企业资金管理的水平。

（三）完善资金管理制度

私有企业在进行资金管理与使用控制的过程中，最重要的一步就是建立完善的资金管理制度。现阶段，很多私有企业的资金管理工作不到位，大部分都是因为私有企业没有建立完善的资金管理制度，也没有对资金使用过程进行全方位的管理和规范。

基于此，私有企业在进行财务管理工作之前，首先要对内部管理进行升级，其次建立完善的资金管理制度，内容应包括要求相关财务管理人员对资金往来进行详细的记录，以及确保记录的数据具备一定的准确性和具体性，以此加强对资金的有效控制，确保资金所有的使用环节都依照制度规范进行，防止出现资金坏账，呆账等情况。

以乳业公司例，其在资金管理制度的完善上，应以相关政策法规为基础，并借鉴国内外相同类型中较为优秀的企业在资金管理上的经验，确定资金管理结构并制定资金管理内容；还应结合自身的经营与发展计划以及经营特点分析、研究出自身在资金管理方面的需求，来进一步完善和优化制度的结构和管理细节。

除此之外，乳业公司还要注意提升相关资金管理人员的专业素养。对于私营企业而言，资金管理的容错率不比国有企业，因此更要注重对人才的选择和运用，最好是选用专业素养高的人才。如若资金预算不够，也可以对一般人才进行技能培训，以培养出适宜的专业管理人才。

（四）创新丰富资金管理与使用方法

资金管理与使用控制的方法在一定程度上会影响资金管理的水平及进程。随着社会的进步和经济的发展，传统陈旧的资金管理与使用方法已经不再适用于私有企业现在的发展环境。

因此，乳业公司在进行资金管理与使用控制的过程中，要学习国内外同类型优秀企业的经营与发展经验，以此来丰富自身的资金管理与使用方法，并对理念、模式等各方面进行创新，这样才能提高资金管理水平，使私有企业的资金管理取得更好的成效。

资金管理理念的创新主要是指目前私有企业应以降低资金成本，提高管理效果，同时实现资金管理的可持续性为目标；而资金管理模式的创新，主要是在资金管理与使用控制的工作中运用多种先进的科学技术，特别是信息化技术，从而方便资金管理人员通过网络技术对私有企业的资金使用情况进行具体的分析和研究，然后根据资金的使用情况提出相应的调整策略，最终使乳业公司的资金管理实现可持续发展目标。

（五）控制企业现金流量

私有企业在进行资金管理与使用控制的过程中，还需要对企业的现金流量管理进行完善和优化。现金流量是资金管理的重要因素，对现金流量进行完善和优化管理，需要私有企业在进行资金管理的过程中使现金保持一定的流动性和收益性。

因此，私有企业必须提高对现金流量管理的重视程度，在资金管理与使用控制的过程中建立资金管理系统，对各方面工作包括融资、投资等方面的工作进行全方位管理，以此来保证企业的现金能够有效地流动和运转，并获得更高的经济收益，从真正意义上实现现金流量的完善和优化。另外，因为私有企业的现金流量能够帮助企业的资金运转实现经济利益最大化，因此还可以通过优化现金流量来对私有企业的现金使用过程进行有效控制。

（六）其他创新策略

随着社会的进步和科技的发展，互联网技术也越来越发达，并且逐渐运用于人们的日常生活以及企业的经营与发展中。除了上述策略可以有效促进私有企业的资金管理与使用控制，运用互联网信息技术也能够有效促进私有企业的资金管理与使用控制，通过运用互联网信息技术，私有企业的资金管理与使用控制工作将会更加的高效、便捷。

例如，乳业公司在进行资金管理与使用控制工作时，可以通过互联网信息技术根据自身经营发展的实际情况及特点建立计算机资金管理信息系统。通过计算机资金管理信息系统，乳业公司的相关财务管理人员可以很好地了解资金的使用信息以及把控整个资金管理的流程及环节，还能够发现资金管理与使用控制过程中存在的资金问题和缺漏，从而使这些问题能够得到及时有效的解决，保障资金管理质量。

五、结束语

综上所述，可以得知现阶段各私有企业在资金管理与使用控制方面的重视程度还远远不够，其相应的管理制度和使用方法也不够创新、全面，这就导致了私有企业在资金管理与使用控制工作中还存在诸多的问题。资金是企业赖以生存的基础条件，其重要程度不言而喻，因此，加强资金管理与使用控制对每个私有企业来说都是非常必要的。私有企业要构建完善的资金预算机制、优化资金风险预防措施、完善资金管理制度、创新和丰富资金管理与使用方法、完善企业现金流量以及运用互联网信息技术等手段来加强资金管理与使用控制，这样才能够提高资金管理水平，使私有企业得到更加长久的发展。