大数据背景下企业财务风险管理措施探讨

◎文/万来香

企业财务风险管理是指在企业日常经营活动中，通过对企业的各类财务风险进行评估、监测、分析和控制，有效保障企业财务健康发展的一系列管理活动。 财务风险是指企业在财务活动中可能面临的各种不确定性和风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。 企业财务风险管理通过对财务风险进行评估和控制， 可以有效地减少企业经营风险，保障企业财务的稳健发展。 同时，良好的财务风险管理能够为企业提供稳定的经营环境， 降低经营成本，提高企业的市场竞争力。 此外，有效的财务风险管理可以提高企业的信用度和投资价值， 吸引更多的投资者和资本进入企业。

一、大数据背景下企业财务风险管理的机遇和挑战

（一）机遇

大数据技术的应用为企业提供了更多的数据来源和分析手段，可以更加准确地评估和控制财务风险。 例如，企业可以通过大数据分析工具，对市场、客户、供应链等方面进行全面、深入的分析，从而更好地掌握市场趋势和客户需求，降低市场风险和信用风险。 另外，大数据技术也可以为企业提供更快速、 更准确的风险预警和响应机制，帮助企业更及时地发现和应对各种财务风险。 例如，通过对大数据的实时监测和分析， 企业可以及时发现流动性风险、信用风险等问题，并采取有效措施，降低风险影响。 此外， 传统财务风险管理往往需要大量的人工操作，效率低下且容易出现失误。 而大数据技术可以帮助企业实现自动化、智能化的风险管理。 可以通过大数据技术实现对数据的自动采集、整合和校验，减少人为误差和欺诈行为对数据的影响，提高数据的可信度。 例如，企业可以通过大数据技术实现财务数据自动汇总、分析和报告，减少人工干预的风险，降低操作风险。

（二）挑战

首先， 大数据技术的应用需要企业具备相应的技术和人才支持， 这对企业的投入和人力成本提出了更高的要求。 其次，大数据应用也带来了数据安全和隐私保护等方面的挑战。 企业需要采取有效措施，确保数据的安全性和保密性，防止数据泄露和滥用。 最后，大数据技术的应用需要企业具备更高的数据管理能力和应用能力， 不断提升企业的管理水平和创新能力， 才能更好地利用大数据技术解决财务风险问题。

二、大数据背景下企业财务风险管理措施

（一）构建大数据平台，整合和管理数据资源

企业需要建立大数据平台， 以便整合和管理企业内外部各种数据资源。 这种平台可以使企业能够更有效地存储、管理和分析数据，使其在财务风险管理方面发挥重要作用。 通过建立大数据平台，企业可以实现数据的标准化、整合和分析。 这意味着将不同来源和类型的数据整合到一个单一平台上， 使企业能够轻松访问所有数据。 此外，通过使用各种大数据分析工具，企业可以更全面、深入地了解市场和客户需求以及其他重要因素， 从而提高风险识别和预警的准确性和时效性。 在大数据平台上，企业可以利用各种数据来源，包括社交媒体、交易数据、供应链数据、客户数据等，来分析和识别各种潜在的财务风险。 当企业面临突发事件时，大数据平台也可以帮助企业更快速、准确地作出决策。 例如，在自然灾害或突发事件等紧急情况下， 企业可以通过监控大数据平台上的实时数据，及时了解市场变化和客户需求，从而采取适当的应对措施。

（二）应用先进大数据技术，提高企业的财务数据集成管控水平

应用先进的大数据技术可以有效提高企业的财务数据集成管控水平。 首先，大数据技术可以帮助企业从庞大的数据中挖掘出有价值的信息和趋势。 通过数据挖掘，企业可以快速发现数据中的异常值和规律， 及时识别潜在的风险点，为财务风险管理提供依据。 比如，企业可以利用大数据技术从海量数据中发现异常的财务交易以及与财务欺诈相关的模式和关联。 其次，大数据技术可以帮助企业更全面地分析财务数据， 为财务决策提供更准确的支持。 通过数据分析，企业可以深入了解财务数据中的变化趋势、业务状况和盈利能力等信息，从而更好地把握市场机遇和风险挑战。 比如，企业可以利用大数据技术分析财务数据中的关键指标和趋势， 为经营决策提供重要的参考。 最后，大数据技术可以将复杂的财务数据可视化，帮助企业更清晰地了解财务状况和风险情况。 通过数据可视化， 企业可以更直观地观察财务数据中的规律和趋势，从而更好地做出财务决策。 比如，在财务风险管理中，企业需要监控多个财务指标，如销售额、利润、流动性指标、资产负债表等。 如果单纯依靠表格和数字进行反馈和汇报，很可能会给管理人员带来阅读和分析的障碍，甚至会产生误解和偏差。 而大数据技术可以帮助企业将财务数据可视化，提供更直观、更易懂的数据呈现方式，让管理人员更清晰地了解财务状况和风险情况。

（三）建立风险管理体系，有效识别、评估和控制财务风险

为了有效识别、评估和控制各类财务风险，企业需要建立完善的风险管理体系。 风险管理体系包括制定财务风险管理制度和流程、 明确风险责任和管理流程以及建立相关的信息系统和工具支持等。 通过建立风险管理体系，企业可以全面、系统地识别、评估和控制财务风险，保证企业的财务安全和稳健发展。 在建立风险管理体系时，企业需要考虑到自身的业务特点和经营环境， 制定符合自身情况的财务风险管理制度和流程。 此外，风险管理体系需要明确风险责任和管理流程，包括风险识别、评估、控制和监测等环节， 确保每一项风险都有相应的责任人负责，并能够及时有效地采取措施。 另外，建立风险管理体系也需要借助相关的信息系统和工具支持， 如财务风险管理软件、风险评估模型、预警系统等。 这些工具可以帮助企业更加快速、准确地识别和评估财务风险，提高风险管理的效率和精度。 企业还需要不断优化和完善风险管理体系，不断提高风险管理的水平和能力。 以金融行业为例，金融机构需要建立完善的风险管理体系，以确保公司的财务风险得到有效的管理和控制。 在这样的风险管理体系中， 金融机构需要明确各级业务管理人员的风险责任和流程，以便准确识别和排除风险，防止业务流程的滥用和欺诈行为。 同时， 金融机构需要建立包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险和法律风险等在内的完整的风险管理制度和管理流程， 确保风险管理工作的全面性和系统性。 总之，建立完善的风险管理体系是企业财务风险管理的重要组成部分。 只有通过建立风险管理体系， 企业才能更好地识别、 评估和控制各类财务风险，确保企业的财务安全和稳健发展。

（四）加强数据安全和隐私保护，确保数据的安全性和保密性

首先，企业需要制定相应的数据安全制度和措施，确保数据的安全性和保密性。 这些制度和措施包括但不限于： 制定数据访问和使用权限， 设置数据备份和恢复机制，加强网络和数据加密技术，定期进行漏洞扫描和安全评估，建立数据安全管理体系等。 通过这些制度和措施，企业可以在数据的整个生命周期内实现对数据的全面保护。 其次，企业需要加强员工教育和培训，提高员工的安全意识和风险意识，防止数据泄露和滥用。 企业可以通过开展安全培训、定期演练和评估、建立安全意识教育体系等方式，提高员工对数据安全的认识和意识。 同时，企业还可以加强对重要数据的监管和审计，定期对数据进行安全评估和漏洞扫描，及时发现和排除安全隐患，从而保障数据的安全性和保密性。 最后，企业需要提高安全意识，落实安全责任。 企业需要认识到数据安全是企业安全的重要组成部分， 要将数据安全放在战略高度，建立专业的数据安全团队， 进行定期的数据安全演练，加强对员工的安全教育和管理，确保数据安全与隐私保护的落实。 企业还需要完善相应的数据管理制度，明确数据的使用范围和限制， 严格保护数据的安全性和隐私性，将数据的安全保护纳入企业日常管理和经营决策的重要内容之中。

（五）积极应对监管政策，确保财务风险管理符合监管要求

在大数据背景下， 监管政策的不断升级和变化也给企业财务风险管理带来了新的挑战。 企业需要积极应对监管政策，了解相关政策和法规，制定相应的合规措施，确保企业的财务风险管理符合监管要求和规范要求。 随着国家和地方监管政策的频繁调整和改变， 企业需要及时关注和了解监管政策的变化， 通过对政策的分析和研究，制定相应的应对措施。 例如，在合规方面，企业需要建立健全的内部控制体系，制定合规手册，对员工进行合规教育和培训， 确保企业的财务管理和经营活动符合相关法律法规和政策要求。

（六）克服技术和人才不足，提升企业员工的综合素质

首先， 企业可以通过招聘人才的方式来解决技术人才不足的问题。 企业可以招聘具有数据分析、数据挖掘等技术能力的人才，并为他们提供培训和学习机会，以提高他们的专业水平。 其次， 企业可以与专业的数据分析公司、大数据技术提供商等建立合作伙伴关系，共同开展相关业务。 这种方式可以让企业利用专业的技术和资源，减少自身的技术投入和人力成本。 再次，企业可以通过转型升级的方式，提升自身的技术能力和水平。 企业可以积极引进新技术、新设备，提高自身的技术水平，同时培养和吸引相关技术人才，以实现企业的转型升级。 最后，在大数据背景下，企业必须注重提升员工的综合素质。 企业需要加强对员工的培训和教育， 提高员工的数字素养和数据分析能力。 培养员工的数据分析能力，可以帮助他们更好地应用大数据技术进行财务风险管理。

（七）加强信息共享和合作，共同应对财务风险

企业可以通过加强信息共享和合作， 共同应对财务风险。 例如，可以通过建立供应链金融平台，实现供应商和采购商之间的信息共享和资金流动， 从而实现共同的财务风险管理和控制。 另外，企业也可以与行业协会、专业机构等建立合作关系， 共同研究和探讨财务风险管理的最佳实践，共同应对行业内的财务风险挑战。 此外，企业也可以借助第三方风险评估和管理机构的专业服务，开展财务风险管理工作， 提高财务风险管理的精准性和效率性。 总之，加强信息共享和合作，是企业有效应对财务风险的重要手段之一。

三、结语

综上所述，在大数据背景下，企业财务风险管理面临着新的机遇和挑战。 大数据技术的应用为企业提供了更多的数据来源和分析手段， 可以更加准确地评估和控制财务风险。 然而， 企业在利用大数据进行财务风险管理时，也需要面对数据质量、数据安全、隐私保护、监管政策等方面的挑战。 为了有效地应对这些挑战，企业需要建立完善的风险管理体系，加强数据安全和隐私保护，应用先进的大数据技术，积极应对监管政策，注重人才的培养，加强信息共享和合作，从而实现更加有效、安全和稳健的财务风险管理。