浅谈优化中小商业银行的资产负债管理体系机制

黄小蓉

（宜宾市商业银行，四川 宜宾 644000）

自我国加入WTO以来，面对国内金融市场日益开放，外资银行纷纷进入国内市场的形势，中小商业银行的经营环境发生了深刻变化，传统的竞争模式与方法已经不适应其发展的需要，中小商业银行必须适应新形势新要求，不断进行自身的改革与创新，不断完善自己的经营模式和管理机制，才能在竞争激烈的银行业中生存发展。

中小商业银行的资产负债管理是一个复杂的系统工程，是中小商业银行经营管理中最重要的核心内容，它通过对资产、负债和资本的有效组合，在风险可控的前提下实现预期收益的最大化，从而确保中小商业银行的健康发展，是决定中小商业银行经营效益的关键因素。

一、中小商业银行的特点

中小商业银行是指在银行业中规模较小的银行，通常是地方性银行。与大型国有银行和股份制商业银行相比，中小商业银行具有以下特点。

一是地方性强。中小商业银行主要面向当地的中小企业和个人客户，对当地经济的发展和稳定起到了重要作用。

二是资产规模小。中小商业银行的资产规模相对较小，往往只有几十亿、几百亿到数千亿不等。这也意味着它们的资本实力相对较弱，需要更加注重风险控制和管理。

三是经营范围窄。由于资产规模和资本实力的限制，中小商业银行的经营范围较为狭窄，主要集中在贷款、存款、结算等传统业务上。

四是客户群体单一。中小商业银行的客户群体主要是中小企业和个人客户，很少涉足大型企业和机构客户市场。这也意味着中小商业银行与大型国有银行和股份制商业银行相比，更容易受到经济周期的影响。

五是技术水平有限。相对于大型银行，中小商业银行的技术水平有限。虽然近年来随着金融科技的发展，中小商业银行也在逐步加强信息化建设，但与大型银行相比还有较大差距。

六是市场竞争激烈。由于中小商业银行数量众多，市场竞争非常激烈。为了生存和发展，中小商业银行需要不断提高服务质量、降低成本、创新产品和业务模式。

七是与当地经济密切相关。中小商业银行往往与当地经济密切相关，对当地客户的需求和市场情况更加敏感。这也使得它们在支持地方经济发展和应对经济风险方面具有一定的优势。

中小商业银行作为我国银行业中重要的一部分，在支持地方经济发展和服务社会民生方面发挥了积极作用。尽管面临诸多挑战，但只要加强管理和创新发展，中小商业银行仍然有着广阔的发展前景。

二、商业银行资产负债内容

商业银行资产负债是指商业银行在经营过程中所占有的各种资产和承担的负债的情况。通常来说，商业银行的资产主要包括贷款资产、同业资产、投资资产以及现金和存放中央银行款项等，而负债主要包括存款、债券和其他负债等。

（一）资产

商业银行最主要的收入来源就是贷款，因此贷款资产是商业银行最重要的资产之一。商业银行在资产端的投资包括金融市场上的债券、资产管理产品等，以及其他领域的投资。其中，债券通常是商业银行的主要投资品种之一，具有固定收益特征，也可以有效地平衡银行的风险。此外，现金及存放中央银行款项是商业银行的流动性资产，也是商业银行应对突发事件的准备金。

（二）负债

存款是商业银行的主要负债来源，也是商业银行最重要的资金来源之一。商业银行还可以通过发行债券等方式筹集资金。债券是指发行方向公众募集资金，并以固定的利率和期限向投资者承诺支付利息和本金的一种债务工具。商业银行还有其他各种负债，包括同业存款、拆借、卖出回购等。

三、中小商业银行的资产负债管理存在的问题

（一）资金成本较高

首先，中小商业银行自身规模相对较小，资金来源有限，难以通过大规模募集资金来降低资金成本[2]。相比之下，大型商业银行可以通过向市场发行大额优先股、次级债券等方式获取更多的资本和债务资金，从而降低资金成本。

其次，客户资源相对较少，难以实现规模化经营，难以形成良好的存款基础，缺乏大量的存款资源，加上经营区域内同业竞争激烈，吸收的存款成本较一般大型银行高。中小商业银行要扩大经营，只能通过吸收部分其他机构的负债或者向同业借款等方式获得更多的资金，但这些资金的期限较短，且成本往往会比较高。因为，中小商业银行信用评级相对较低，且由于缺乏规模和实力，这也导致它们在同业融入市场上面临更高的借款成本。

最后，资产负债管理方面的技术水平相对较低，无法有效地进行利率风险和流动性风险管理。中小商业银行通常缺乏先进的风险管理工具和专业技术人员，难以对市场利率波动、资金供求变化等风险做出及时、准确的反应，从而导致资金管理成本的上升。

（二）风险控制能力有限

中小商业银行由于缺乏大型商业银行的规模优势和技术实力，面临着较高的信用风险、市场风险、流动性风险等方面的挑战。在资产负债管理中，银行如果不能有效地控制这些风险，将会对其经营业绩和声誉造成影响。

在信用风险方面，中小商业银行的客户规模相对较小，信用评级普遍不高，容易出现不良贷款的情况。在市场风险方面，中小商业银行面临的竞争压力较大，市场环境变化较快，如果银行无法及时适应市场变化，可能会面临损失甚至破产的风险。在流动性风险方面，中小商业银行流动性资产储备量较小，面临金融市场较大的流动性波动时，无法及时变现资产获得流动性，可能会面临挤兑的风险。

（三）负债结构不平衡

中小商业银行负债主要为存款，存款占负债的比例较大，负债主动性较差，期限较短，经营稳定性较弱，筹资外部空间受限。

一是中小商业银行规模较小，存款客户集中度一般较高，应对大客户集中提款的需求较弱，存款稳定性不强。

二是在利率结构方面，由于中小商业银行的负债端偏短期，当市场利率上升时，银行需要支付更高的利息成本，从而降低了其净息差和盈利水平。相反，当市场利率下降时，商业银行由于处于维护客户、同业竞争等原因，存款利率的调整往往与市场调整不同步，资产端的利息收入下降幅度高于负债利息支出，利差不断收窄。由中国银保监会公布的数据来看，2022年全国商业银行净息差为1.91%，较去年下降0.17个百分点；含中小银行较多的城市商业银行2022年末净息差为1.67%，较去年下降0.24个百分点。在利率市场化的背景下，商业银行长期依赖资产规模和高利差的发展模式难以持续，定价能力和盈利能力将面临严峻挑战，因此，银行需要通过有效的资产负债管理来控制利率风险。

三是由于中小银行评级较低、规模较小，在同业市场上融资能力有限，主动负债能力受到制约。

（四）资本约束长期存在

资本充足率是衡量银行偿付能力和风险承受能力的重要指标，是银行稳健运营的基石。中小商业银行的规模相对较小，难以从市场上获得充足的资本支持，因此，其资本充足率偏低的情况较为普遍。

资本充足率偏低会影响中小商业银行的经营活动和声誉。当银行资本充足率偏低时，其贷款放大效应将下降，且难以满足监管部门的要求，这可能会导致银行面临罚款和处罚等风险，同时也会影响到银行的信誉和客户的信心。

（五）流动性管理不足

流动性是衡量银行偿付能力和风险承受能力的重要指标，因此，在资产负债管理中，流动性管理显得异常重要。中小商业银行由于缺乏大型商业银行的规模优势和技术实力，难以从市场上获得充足的流动性支持，因此，其流动性管理不足的情况较为普遍。

流动性管理不足会影响中小商业银行的经营活动和声誉。当银行流动性管理不足时，其面临短期债务无法偿还的风险，甚至可能面临破产的危险。

四、中小商业银行的资产负债管理发展的趋势

（一）数字化转型

数字化转型已经成为银行业发展的必然趋势，中小商业银行也不例外。数字化技术可以帮助中小商业银行优化业务流程，提高工作效率，降低成本，同时能够帮助其更好地掌握客户需求和市场动态，加强风险管理能力。例如，通过建立云计算平台来优化其IT基础设施，并实现数字化转型。这包括部署更先进的信息系统和数据分析工具，以及提高客户服务的效率和质量，也可以通过开发移动应用程序来为客户提供更加便捷的服务。这些应用程序可以提供在线账户管理、投资咨询和交易等各种功能，从而提高客户满意度。

（二）优化资产负债结构

中小商业银行将继续优化资产负债结构，合理配置各类资产，实现风险和收益的平衡。具体来说，中小商业银行会加大信贷业务的风险管理力度，降低不良贷款率，同时适当增加投资收益稳定的固定收益类资产。

（三）加强风险管理

随着金融行业的不断发展，中小商业银行将面临更多的风险挑战。因此，加强风险管理将成为中小商业银行资产负债管理的重要方向。在风险管理方面，中小商业银行会通过建立完善的内部控制和风险管理体系，提高风险识别和应对能力，也可以通过开发更好的信用评估模型，利用数据分析和人工智能技术等手段来提高其贷款审批的准确性和效率。

（四）强化资本管理

资本是银行经营和发展的基石，中小商业银行将加强资本管理，提高资本充足率。具体来说，中小商业银行将不断提高盈利水平，加大股权融资和债券发行力度，同时也要对资本的使用进行精细化管理，确保资本的有效利用。

（五）改进产品和服务

中小商业银行将根据市场需求和客户反馈，持续改进产品和服务。这包括推出更加智能化、个性化的产品和服务，如智能投顾、移动支付等，以及增加在线服务功能，满足客户数字化需求。

五、中小银行资产负债管理的优化策略

（一）资金成本较高的对策

1．提升客户服务水平。通过提升客户服务水平，增加与客户的黏性和忠诚度，进而提高存款规模。同时，也可以依托客户关系持续开展融资业务，以保证业务的稳定性和可持续性。

2．寻求技术支持。借助科技的力量，中小商业银行可以实现信息化、智能化转型，提升自身核心竞争力。通过与技术公司合作或开展独立创新，可以建立更加完善的风险评估体系和客户需求分析模型，为业务决策提供数据支持。

（二）风险控制能力有限的对策

1．增强风险防范意识。中小商业银行应该高度重视风险防范工作，增强防范意识，不断强化内部风险控制管理体系，提高风险监测和预警能力，降低风险发生概率，从而保证资产质量。

2．适度引进风险投资。中小商业银行可以引进风险投资，将运营资金注入风险投资项目中，以期获取更高的回报。通过稳健的投资策略和风险控制机制，可以有效改善银行的盈利水平、提升业务质量。

3．加强人才培养。中小商业银行需要加强人才培养，吸引和留住一流的专业人才，不断提升银行从业人员的专业素质和管理能力，确保银行管理和业务水平不断提高，有效应对风险挑战。

（三）负债结构不平衡的对策

1．加强存款管理。中小商业银行可以通过开展优惠活动、推广电子化银行渠道等方式吸引更多零售存款，缓解存款集中度过高导致的负债结构不平衡问题。

2．增加同业存款。中小商业银行可以通过加强同业关系，增加同业存款规模，降低成本。但是需要谨慎对待同业存款的使用，避免风险集中和流动性风险等问题。

3．扩大发债规模并在理财、投资等方面加强管理和控制，以保证债务偿还能力。

（四）资本充足率偏低的对策

1．提高股本和储备资本。通过发行新股或优先股等方式增加股本，或者将利润转为储备资本，提高资本充足率。

2．拓宽融资渠道。拓展企业融资渠道，提高收入水平，增加非息收入占比，提高银行的综合盈利能力。

3．提高资本使用效率。充分利用内部资金转移定价，结合实际情况动态调整经济资本占用。积极开展同业业务、中间业务和表外业务，提高非息收入占比。

4．建立科学的绩效考核体系。在确定科学的考核指标体系基础上，根据业务发展实际情况进行动态调整，将资本使用因素作为绩效考核的重要指标之一。

（五）流动性管理不足的对策

1．加强流动性风险监测。中小商业银行应加强对流动性风险的监测，及时发现和识别潜在的流动性风险，并建立有效的应对机制。

2．合理配置流动性储备资产。中小商业银行应合理配置流动性储备资产，以保证短期内的流动性需求和中长期的资产负债流动性平衡。

3．提高存款结构稳定性。中小商业银行可以通过提高存款结构的稳定性，例如注重开展零售业务、加强服务吸引更多结算资金沉淀等方式，来提高资金的稳定性，从而降低流动性风险。

4．积极开展资产证券化。中小商业银行可以通过资产证券化等方式，将优质资产转变为可流通的证券或票据，实现快速获得流动资金，提高流动性。

5．建立紧急融资机制。中小商业银行可以建立紧急融资机制，如建立流动性互助基金、借款合作协议等，以应对紧急情况下的流动性需求。

六、结束语

随着利率市场化和金融脱媒不断发展，中小商业银行在资产负债管理方面面临着越来越多的挑战。为了增强竞争力，中小型商业银行在资产负债管理方面，应加强对其资产负债结构的分析，对现有资产负债管理体系进行优化和完善。中小型商业银行要根据市场利率情况及自身实际情况，及时调整资产负债结构，实现对资产负债的有效管理。要充分发挥其灵活、高效的优势，积极拓展业务渠道，不断提高业务水平和服务质量。与此同时，中小型商业银行要加强对自身风险的控制，有效防范流动性风险和市场风险，实现稳健经营。