法定计量检定机构内部审核的探讨

【摘要】本文首先概述内部审核的主要依据和目的，其次阐述内部审核的基本原则，最后着重探讨法定计量检定机构做好内部审核工作的有效策略，以期为日后的相关研究提供参考和借鉴。

【关键词】计量；检定机构；内部审核

【DOI编码】10.3969/j.issn.1674-4977.2023.02.044

Discussion on Internal Audit of Legal Metrological Verification Institutions

WANG Jianying

（Yicheng Public Inspection and Testing Center，Yicheng 441400，China）

Abstract：This paper first briefly outlines the main basis and purpose of internal audit，then expounds the basic principles of internal audit，and finally focuses on the effective strategies of legal metrological verification institutions to effectively do internal audit work，with a view to providing reference and reference for future research.

Key words：measurement；verification institution；internal audit

管理體系主要是建立在计量检定机构内部，为实现质量方针、质量目标所需要的系统的质量管理，对组织结构、职能职责、工作程序和资源等方面提出具体要求。基于JJF 1069—2012《法定计量检定机构考核规范》以及法定计量检定的现状，计量检定机构应积极创建具备相对应的运行管理体系，依据预定的时间安排和管理体系文件程序的形成。而且检定机构内部要定期审核机构管理体系的实际运行情况，验证检定机构的各项工作是否达到质量管理体系和JJF 1069—2012的要求。此外，内部审核采取的是第一方审核，主要由本机构授权的内审员负责此项工作。内部审核是衡量检定机构内部管理体系是否合乎相关规范要求，能否有效运行的最佳途径，有利于不断完善和改进管理体系。

1概述内部审核的主要依据和目的

1）内部审核主要依据JJF 1069—2012中的指导方针及相关流程，国家相关法律、法规，机构运行的有效版本（如《质量手册》《程序文件》），检定/检测/校准相关规程、规范，以及客户的实际要求（合同）。2）内部审核的主要目的在于查验质量活动及结果是否符合JJF 1069—2012相关要求，落实措施是否合理，实效性是否超出预期目标。定期内部审核可以保证检定机构的质量活动在管理体系规定的情况下正常运转，以及顺利通过复查评审。

2内部审核的基本原则

1）任何不恰当的行政措施都不能干预到内部审核，同时内部审核也不会受任何个人关系及部门利益的影响；2）严格坚守工作诚信，积极树立科学、公正、平等的工作理念；3）应由培训合格、有资格证的人员进行，与审核部门没有直接关系。

3内部审核存在的问题

法定计量检定机构的内审工作实际操作都很艰难，很容易出现重视结果而轻视过程的现象。导致避重就轻过于形式化的主要原因具体如下：

1）面子方面的问题。内部审核人员所审核的对象一般都是自己的同事，因此审核人员碍于面子，在开展内部审核期间缺乏一定的权威性。

2）责任心方面的问题。内部审核人员不但是质量的主要负责主体，还是改进质量的成员，因此，他们会对内部审核的整体质量产生直接影响。

3）重视方面的问题。从机构的最高管理层到部门分管领导，再到科室主要负责人以及各科室具体操作人员，他们对内部审核的重视度直接决定内部审核的整体质量水平。

4）利益方面的问题。内部审核的结果从大体上来说与局部的荣誉以及利益密切相关。因此，这会直接导致被审核对象在审核时存在抵触和抗争心理，从而对内部审核的整体质量产生直接影响。

5）素质方面的问题。由于目前很多法定计量检定机构的内部审核人员大多数是由自己的员工兼职。此外，员工也缺乏相应的培训，这就直接导致内部审核的质量迟迟不能得到有效提升。

4法定计量检定机构做好内部审核工作的措施

4.1加大对机构的培训力度，提升人员的整体素质

由于内部审核人员大多是机构员工兼职，尽管他们接受过相关培训，但所接受培训不系统，或者机构内部审核频率低，这就直接造成大多数内部审核人员缺乏审核经验，经常与被审核的部门产生矛盾，从而对内部审核的质量产生直接影响。因此，这就要求计量检定机构应组织内审员定期参加培训，并进行学习和总结，从而在一定程度上提升内部审核人员的专业能力水平。

4.2确定内部审核的主要目标

内部审核属于一种合规检查，能够识别各类改进机会。因此，从管理体系的持续适应能力角度出发，根据所存在的问题积极采取相应的改进和防范措施，有效改进管理体系。此外，内部审核也是第一方审核，能够在一定程度上保障实验室的自我合格声明以及有效输入管理评审。因此，内部审核是辨别管理体系能否得到较好的执行效果，并维持高阶层管理人员工作能力的重要任务之一。

4.3科学选择称职的内审员

机构要想科学选拔并培养有工作能力的称职的内部审核人员，就应明确提出质量认证体系及专业知识的实际需求，要想加大对内部审核人员的培训力度，就需借助外界力量，通过平台的专题讲座、自学、实践等方式提升内部审核人员的专业能力水平。此外，不但要培训和授权，机构还要明确规定内部审核人员的工作经历和专业能力水平，确保内部审核人员都来源于机构内部。这样机构就可以全方位了解审核人员实际状况，及时发现问题并跟踪检查，确保审核人员的资质有效。

4.4严格实施内部审核

内部审核以“高效运行体系，提升管理水平”为核心。在实施环节中，审核人员可以检验机构是否全面落实相关岗位工作职责，检定/检测/校准主体活动是否严格依照JJF 1069—2012开展，是否严格遵循《质量手册》的相关规定运行，并全方位了解实施的实效性等问题，最终确保审核结论可以为机构全方位持续改进提供参照。

1）确立每日任务，制定缜密计划

基于经过核准的年度审核计划，确立审核任务、审核时间（为保证审核顺利进行，审核的时间安排应由每一位审核员与受审核方一起协商确定）以及审核人员，统一制定实施计划方案，保证有序开展内部审核。在实施前，内审组长应召集内审员集中学习，熟悉评审文件、手册及前次审核的报告和记录。审核组长还要详细介绍评审委员会的职责权限及安排，确立内审计划中尚不明确的事宜，确定审核大会的具体安排，从而保障内部审核的顺利完成。

2）认真比照，仔细审核

在全过程中，现场审核是内部审核取得成功不可或缺的一部分。而就内部审核人员而言，在对受审核部门“做了没有、如何做以及做的怎样”等方面进行查验时，应采用相对合理且有效的方法，尤其是不应仅局限于文件或者口头审查，一定要采用正当的方式搜集证据，只针对事情本身。此外，需要注意的是，审核员要保持客观性，在确定的范围内进行审核，一般不要超过要求检查的范畴，更不要抱着“查不出问题不收兵”的心态。因此，为有效保证内部审核过程的可追溯性，审核人员必须认真记录，并收存与审核相关的文件。

3）认真总结，正确判断

在现场审核环节中，内部审核人员应针对整体情况、存在的问题、如何判断存在的问题不符合状态等进行交流。经过审核组充分探讨后，填好不符合项报告，并在末次会议上，审核组长宣读内部审核的全流程，科学评价审核结果，提出纠正措施，并提出改进管理体系的基本建议。

4）正视不符合项，实施跟踪审核

追踪是内部审核的核心内容，旨在延续当次审核活动。其主要目的在于证实、判定、记录实施的纠正措施以及实施情况及实效性，保证清除在审核期间所发现的不符合项。这可以在一定程度上推动各个部门规范运转管理体系，得到各自自我完善的机遇。因此，想要使内部审核工作取得成功，必须紧紧围绕法定计量检定机构管理水平，在审核期间相关人员秉持着求真务实的心态，这样才可以做好内部审核工作。

4.5认真详尽地盘问被审核对象

1）内审人员在现场审核时应严格遵循《内审检查表》，开展安全检查以获得客观证据，并且在检查报告中记录不符合项，真实地反映当前质量管理体系运行的状态和结果。

2）现场审核是内部审核的核心内容。审核员应在内部审核期间合理选用适度有效的方式。但需要注意的是，在審核期间一定要避免仅仅停留在文件或者口头审查上，需要适当调查取证，但不必超过原有审核的范畴，此外要认真做好记录，以保证审核发现的可追溯性。

3）内审工作人员应以公平、客观、独立、公正的原则进行审核，不合格项须经被审核部门负责人与工作人员一同确定并签名。此外，如果内部审核人员在调查期间发现不符合项的重要线索，即便没有在检查报告范围之内也要进行调研。如需要，审核组长应适当调整审核方案。

4.6现场审核后，跟踪验证纠正实施情况及关闭

应验证、判定及记录相关纠正措施的实际情况及有效性，为消除审核期间不符合项提供有效保障。此外，也能够在一定程度上有利于规范运行各机构部门体系，促进自我完善。1）制定纠正措施的实施计划。2）对所提出的纠正措施的具体情况，受审核部门应在规定工作日内作出书面答复，并详细描述所采取的纠正措施及完成时间和对应的长期性防范措施。3）当不符合项可能危及校准、检测或检验结果时，应当停止相关的活动，直接采取适当的纠正措施，并能证实所采取的纠正措施取得了满意的结果。另外，对不符合项可能已经产生影响结果的应进行调查，如果对相应的校准、检测或检验的证书/报告的有效性产生怀疑时，应当及时通知客户。4）跟踪验证最后关键环节，质量负责人要确认纠正措施的有效性，经确认有效后跟踪验证消除不合格项关闭。至此，此次内审工作算正式结束。

5内部审核期间需要注意的问题

5.1应有效避免人情关系及部门利益影响到审核工作

被审核部门的工作人员及内审员大部分是共事多年的同事关系，并且内审员的日常工作离不开被审核部门的配合和支持。这就直接导致内部审核人员在审核期间经常会担忧，上报内部审核环节中发现的不符合项时会对人际关系产生直接影响，同时可能也会对今后的工作产生阻碍。在各种担忧下，致使内部审核人员会在审核期间出现畏难心理，无法深入挖掘，造成尚未及时发现或者在发现不符合项后只是口头提出并未形成书面资料。

5.2避免审核期间避重就轻，抓小放大

在查找问题环节中，尽管已经相继制定出内部审核计划、内部审核流程以及相对详尽的内部审核表及检查报告。然而，在实际审核期间，内部体系管理自身、内部流程质量与内部服务审核在具体点评环节中依旧非常容易被忽略，并且有关体系文件、仪器设备以及相关人员等活动中所涉及的不符合项和审核的纠正措施意见极少。这就直接导致大多数内部审核人员在审核期间只注重原始记录和检定证书，致使内部审核工作质量迟迟无法得到提升。

5.3有效区别纠正和纠正措施

对发现的不合格项采取有力措施是纠正，包括验证、纠正、检测或校准，或者通报并追回顾客的检定证书、校准证书或检测报告等。而纠正措施主要指的是基于现阶段不合格原因的举措。采取纠正措施的主要目的在于能够有效避免再次出现不合格项。因此，为有效避免不合格项的再次出现，务必防止发现不合格项时就事论事，只开展纠正，而不制定可用、高效的纠正措施。

6结论

总而言之，想要为持续改进和高效运行管理体系提供有效保障，就应在开展内部审核之前制定出相对完善的内部审核以及审核程序，确保所有参与到内部审核的人员都能够在开展内部审核工作期间严格遵循公平、诚实及独立的行为准则，并针对所暴露的问题及时采取有针对性的措施，还要对改进措施实施跟踪和验证，从而促进内部审核工作取得理想的成效。

【参考文献】

[1]法定计量检定机构考核规范：JJF 1069—2012[S].

[2]田戈，刘卫，郭颖超，等.检验检测机构内部审核与管理评审工作探讨[J].中国检验检测，2022，30（4）：75-77.

[3]谭杰.检验检测机构质量管理体系的持续改进[J].食品安全导刊，2022，342（13）：48-50.

【作者简介】

王建英，女，1976年出生，工程师，研究方向为质量控制、计量检测。

（编辑：李钰双）