企业重点技术改造项目前期管理要点与对策研究

金龙

〔内容提要〕企业重点技术改造项目是企业固定资产投资的一种重要投资方式，是企业技术革新、装备升级和实现高质量发展的重要实现途径，对推动企业节能降碳、超低排放、产品升级、技术迭代和快速、健康发展起着举足轻重的作用。企业重点技术改造项目前期管理涵盖企业战略规划、工艺技术方案选择、总图布置、能源介质平衡条件、投资收益测算、市场分析预测及投资决策等。本文主要探讨和研究如何规范企业重点技术改造项目前期工作开展程序以及怎样能够按计划科学合理完成重点技术改造项目前期工作。

〔关键词〕技术改造；项目前期管理；可行性研究

党的二十大报告提出，“加快发展方式绿色转型”，强调“推动经济社会发展绿色化、低碳化是实现高质量发展的关键环节”“积极稳妥推进碳达峰碳中和”“推动能源清洁低碳高效利用，推进工业、建筑、交通等领域清洁低碳转型”。在这样的大背景下，各行业企业实现绿色低碳转型的重要途径就是实施技术改造。同时，技术改造也是企业技术革新、装备升级、产品升级、技术迭代和实现高质量发展的主动选择。

要想说清楚企业重点技术改造项目，就必须先了解技术改造的目的和意义。技术改造的目的是用先进的技术改造落后的技术，用先进的工艺和装备代替落后的工艺和装备，达到降低能耗，减少排放，降低原材料消耗，增加产品品种，提高产品质量，提高劳动生产率，提高经济效益等的目的，实现内涵扩大再生产。技术改造是在科学技术进步的前提下进行的，把科学技术成果以及发明专利推广应用于企业生产，创造社会价值和经济价值。

企业重点技术改造项目一般是依据企业中长期规划而推进实施的较重大建设项目，需与企业的产品开发规划、环保规划、能源规划、物流规划、产业发展规划等专项规划相契合。企业重点技术改造项目具有投资额较大、工艺技术复杂、工程配套多、实施周期长、对企业影响深远等特点。正因为企业重点技术改造项目的投资决策对企业影响重大，所以科学、合理地开展企业重点技术改造项目前期工作就尤为重要。

一、企业重点技术改造项目的确定原则和前期管理的范围

（一）企业技术改造项目确定的原则应统筹考虑企业自身环境、市场环境、技术环境、行业环境和国际环境

（1）结合企业自身环境，应从实际出发，以资金节约、内涵扩大再生产为主要原则，选取的工艺技术方案应参考企业资金状况，针对企业的薄弱环节改造，把有限的资金用在最急需的地方。采用既适合企业实际情况，又能带来良好经济效益的技术方案。投资回收期短的项目应优先实施，对于节能效益好的项目，可采用合同能源管理（EMC）模式。要聚焦主业发展，主责主业优先做强做大，提高核心竞争力。要建立企业投资负面清单制度，列入投资负面清单类型的项目，要谨慎投资或禁止投资。同时，符合企业中长期规划方向的重点新建项目可一并纳入技术改造范围管理。

（2）结合市场环境，企业的技术改造项目要符合企业的产品规划，也要考虑产品生命周期，根据企业产品处于开发、引进、成长、成熟、衰退不同的阶段，制定不同的技术改造策略。当产品处于开发、引进、成长阶段，根据产品的市场反馈程度，可考虑相对激进的投资策略；当产品处于成熟、衰退階段，对原产品产线的技术改造就要考虑相对保守的投资策略，而更多的资金和精力应放到新产品的研发上，以保持企业良性运转。同时，产品种类要契合市场细分，在市场细分领域，布局拳头产品，争取竞争优势。

（3）结合技术环境，要坚持以技术进步为前提，改造项目采用的工艺路线要符合技术发展方向，要保持技术的先进性。避免出现项目改造结束后，三两年的时间又面临技术落后，需再次实施改造，既浪费资金、浪费改造时间、增加生产成本，同时也无法保障产品的领先和竞争力的情况。要适当增加研发投入比例，注重知识产权保护，以便支撑企业未来的创新和发展。

（4）结合行业环境，新建或改造的项目采用的技术路线和装备要兼顾行业引领，同时应符合国家产业政策支持和鼓励方向。对于已被纳入国家《产业结构调整指导目录》中限制类或淘汰类的项目，以及国家规定实施的环保项目，应优先予以改造。在目前国家部署碳达峰碳中和的大背景下，改造项目应保证能效水平在基准水平以上，新建项目应对照能效标杆水平进行建设。

（5）结合国际环境，要综合考虑企业的投资风险，尤其是近年来，受疫情和地缘政治影响，中国所处的国际环境复杂多变，石油、煤炭、铁矿石、大宗原材料、电子芯片及农产品等均波动较大，对企业的生存和发展造成重大的影响。尤其是原材料依靠进口，或者产品出口占比大的制造企业，投资决策更要结合国际环境，进行充分的论证和预判。同时，国际化往往也是企业在当今时代谋求发展的主动选择，更好地融入国际市场，往往会给企业带来新的发展机会。企业可以利用国家关于“一带一路”、进博会等政策机遇，把准国际市场脉搏，主动参与国际竞争，拓展企业发展空间。

（二）技术改造的内容

（1）产品改造。结合产品不同的周期阶段，适应市场的需要，改进产品设计，促进产品更新换代，不断开发新产品和改进老产品，以满足新的市场需求，包括延长产品生命周期，或打入新的市场细分领域。

（2）生产设备、生产工具的更新改造。包括对濒临折旧报废年限、故障率高、性能和精度已不能满足质量和工艺要求的设备进行大修改造；为实现节能降碳、超低排放、满足行业生产标准要求等，对能源消耗高、污染严重的设备实施技术改造。

（3）生产工艺和操作方法的改造。因行业技术和生产工艺有巨大突破和进步，而企业现有设备技术经济效果差，为提高产品质量和科技含量以适应市场需求、提升生产效率、降低能源和原材料消耗、降低生产成本，而主动实施设备更新换代和技术改造。

（4）调整赛道，寻求新型材料和代用品。对处于衰退和淘汰阶段的产品，果断开发新产品和代用品而实施技术改造。如科技变革过程中，胶卷、磁带、VCD等产品逐步被新产品替代和淘汰，为保持企业的生存和发展，必须实施产品替代改造，或调整赛道开发新的产品。

（5）围绕劳动条件和生产环境的改造。为提升绿色制造水平，围绕“绿色工厂”“花园式工厂”建设，实施技术改造，提高员工福利等。主要包括厂房、公用设施的翻新改造，三废治理，改善劳动条件，提高自动化程度，减轻劳动强度，搞好安全生产等。

（6）围绕数字化、智能化、“黑灯工厂”等数字技术应用方面的专题改造等。

（三）企业重点技术改造项目前期管理涵盖范围

企业重点技术改造项目前期管理主要包括，在项目建议提出后，开展项目可行性研究阶段需要进行的产品方案、工艺技术方案、工艺布置、国内外的技术交流及技术谈判、总图布置、能源介质平衡条件、投资及投资收益率测算；委托有资质设计单位进行可行性研究、初步设计及合同管理；有关项目的试验研究及论证；核准或备案、安全、环保、能耗、土地等手续批复工作。原则上企业重点技术改造项目应开展可行性研究或初步设计。

二、企业重点技术改造项目前期管理的职责分工

在集团制管理的公司框架下，企业重点技术改造项目前期工作管理宜采用业主负责制，由项目业主单位或子公司对项目前期工作的所有内容负总责。为切实抓好项目前期工作，重点技术改造项目的前期工作管理可采取立“军令状”的方式，与项目业主单位一把手及相关人员的薪资相挂钩，并可依据项目实施后的后评价结果对相关人员予以奖励和考核。

规划管理部门可作为项目前期工作可行性研究阶段的综合管理、考核部门。其主要职责可包括：负责下达开展项目前期工作计划，指导并协调项目业主单位或子公司开展项目前期工作；负责组织可行性研究报告编制单位选择的招议标工作，协助业主单位签订可行性研究设计合同，检查合同执行情况；负责确定项目总图红线范围，组织业主单位或子公司依据设计单位的任务书，开展补测、修测地形图及地质初步勘察工作；负责组织开展项目可行性研究的审查，下达批复文件；负责组织履行政府主管部门的项目核准或备案程序，并落实权限范围内项目批复所需的要件；负责履行权限范围内前期工作费用的审批程序。

企业其他职能部门或单元（如设备、能源环保、安全管理监督、制造、财务、人力资源、信息化、销售、采购、技术等），可作为项目前期工作管理的参与部门，参与可行性研究报告编制和审查，并对各自承担的内容负专项责任；如果项目专业性强，前期工作也可由对应责任部门牵头确定工艺技术路线，为可行性研究报告的编制提供依据。

（1）设备管理部门，参与工艺与设备的先进性、可靠性、通用性的专业管理；提出项目本体及项目规划总图范围内动迁还建、安置补偿等相关投资估算的专业意见；负责组织项目业主单位或子公司开展项目初步设计及施工图设计阶段的相关工作。

（2）能源环保管理部门，提供并落实项目相关的内、外部能源介质的来源及平衡条件，需达到的各种能源及环保标准；提出能源及环保方面的专业意见，组织编制相关评价报告及报批。此外，对于能源环保属性的技术改造项目，可由能源环保管理部门负责审定该项目的技术工艺路线。

（3）安全管理监督部门，参与消防、安全、职业卫生等权限范围内的专业管理，指导项目业主单位编制权限范围内的相关评价报告及报批。

（4）财务管理部门，提供项目资金来源方式，办理项目贷款银行承诺意见和自有资金证明等，提出投资分析及财务评价方面等权限范围内的相关专业意见。

（5）生产制造部门、人力资源部门、信息化管理部门、采购及销售部门、计控及检化验部门、技术研发部门、运营改善管理部门及相关厂参与项目前期管理，以及可行性研究报告的编制和审查工作，负责职责范围的工作内容并提出专业意见。对于涉及产线间供料平衡的技术改造项目及生产保供项目，可由生产制造部门负责审定该项目的技术工艺路线；对于工序产品品种结构调整的技术改造项目，可由生产制造部门牵头，与技术研发部门、销售部门共同审定该项目的技术工艺路线；对于涉及信息化、数字化、智能化及“黑灯工厂”建设的重点技术改造项目，由信息化管理部门负责审定该项目的技术工艺路线，并提出该项目后评价的主要保证值和目标。

项目业主单位是前期工作主体责任单位，可以是职能部门、业务机构、直属单位或子公司，其主要工作职责包括：

（1）负责根据中长期发展规划，以及当国家产业政策及法律法规变化时，对需要新建、改扩建项目提出立项申请。

（2）推荐编制项目可行性研究报告的设计单位，参与设计单位选择的招议标工作，并与确定的设计单位签订项目可行性研究合同。

（3）负责提供项目可行性研究所需要的基础资料，包括提出项目外围配套等相关需求。

（4）负责项目可行性研究阶段的建设规模、建设内容、总图选址、技术工艺方案、国内外的技术交流及技术谈判、能源介质平衡条件、外部建设条件、投资及投资收益率测算等相关工作，对项目可行性研究的所有内容负总责。

（5）负责项目可行性研究的内部审查，对内审通过的可行性研究的完整性和可行性负责，并配合正式审查相关工作。

（6）在有关部门指导下，负责项目核准或备案、用地和建设规划许可等项目批复的具体工作。

（7）在能源、环保、安全管理部门的指导下，负责项目相关专项评价报告的编制及审查工作。

三、企业重点技术改造项目前期管理流程

（1）由业主单位或子公司书面提出重点技术改造项目的立项申请，提报至规划（投资）管理部门。立项申请的内容应包括但不限于：项目的必要性；项目的选址意向；项目初步的方案及规模；项目投资估算；现阶段可预期的经济效益或社会效益；项目所需可行性研究、初勘、技术交流、差旅等前期费用申请；推荐可承担该项目可行性研究的编制单位等。

（2）由规划（投资）管理部门结合国家、省、市相关部门出台的最新产业政策及企业发展规划、子公司定位等要素，对项目业主单位或子公司提报的重点技术改造项目立项申请进行初审，对于初审通过的项目，立项下达前期费用并开展前期工作；对于初审未通过的项目，由规划（投资）管理部门书面说明原因和建议，反馈至相关业主单位或子公司。

（3）对于由公司副总经理及以上或公司董事会结合发展规划、子公司定位提出的重点技术改造方向和项目建议，由规划（投资）管理部门直接履行审批程序，立项下达前期费用，并结合项目属性确定项目业主单位，由项目业主单位负责开展前期工作。

（4）项目业主单位负责监督项目可行性研究的进度和质量，可行性研究完成后，项目业主单位应组织进行内审并形成审查纪要，可行性研究编制单位依据内审意见修订可行性研究文本后，由项目业主单位向规划（投资）管理部门申请开展可行性研究审查。

（5）对于可行性研究审查通过的项目，规划（投资）管理部门根据项目情况下达最终审查会议纪要或可行性研究批复，设备管理部门可据此开展下步初步设计、工程招标等工作。同时，由规划（投资）管理部门负责，业主单位配合，适时启动项目的政府备案或核准程序。

（6）对于可行性研究审查未能通过的项目，可参考以下原则处置：对于因可行性研究设计方案和投资须进行较大优化、可行性研究深度和范围不足导致的可行性研究审查未能通过，需项目业主单位或子公司与可行性研究报告编制单位共同修改和完善可行性研究，并适时重新履行可行性研究审查程序；对于因公司发展规划调整、外部市场条件变化、项目投资回收期大幅低于预期等原因导致的可行性研究审查未能通过，将由规划（投资）管理部门提报至经理层，申请将项目前期工作进行中止或终止。

四、结束语

综上所述，企业技术改造是企业技术革新、装备升级的重要实现途径，对推动企业快速、健康发展起着举足轻重的作用。通过规范重点技术改造项目前期管理，可以畅通技术改造项目来源，有效筛选和确定技术改造项目，规避决策风险，推动企业新陈代谢和实现高质量发展。通过明确管理职责及分工，能更加清晰地划定管理权力和责任，形成管理合力，提高管理效率。通过提高可行性研究和审查质量，可有效地辅助决策，为重点技术改造项目的实施提供支持和依据，以此实现科学决策，避免盲目決策。各企业的重点技术改造项目的实施和管理，还需结合所处的行业和企业自身发展的阶段和特点，进行灵活调整和运用。

[作者单位：本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司]