基于互联网的银行会计信息化建设问题与优化策略

赵赫男

会计信息化建设是银行管理的基石，更是发展的关键。在当前互联网时代的全面到来背景下，银行会计信息化建设也与时俱进，推陈出新，向着云管理、共享管理、辅助决策管理方向建设发展，但是在此发展过程中，存在很多的建设问题，导致银行会计信息化建设效果大打折扣。为了能解决此类问题，本文对此进行了深入研究，并提出了相应的优化策略。银行会计信息化建设是大势所趋，是银行发展的根本，但是如何更好地顺应互联网发展形势，实现更科学的信息化建设，是当前我国大中小银行亟须解决的重要问题。

一、基于互联网的银行会计信息化建设趋势

（一）银行会计云管理方向

互联网时代所衍生而来的大数据、云计算技术，是银行会计信息化建设发展的重要方向。当前市面上，银行会计信息化系统应用最为广泛的就是ERP系统，该系统只需同相关软件厂商，租用财务服务，在SaaS云端进行部署，买家无需买断式采购，也不需内部组织结构上予以部署，更无需日常维护。银行系统在采用ERP系统实现会计信息化管理时，软件服务商即可提供相应的云端服务功能，以此方式得以有效避免银行在信息系统综合建设过程中，投入过多。在此同时，厂商也会与时俱进创新版本内容，银行无需花费较多时间、精力予以更新升级。因此，在当前互联网时代下，银行会计信息化能够以云端方式系统联系审计机构、证监会、税务机构，实现信息数据的高速流通。

（二）财务共享方向

银行会计管理工作量大且繁杂琐碎，但是银行会计工作却又是银行不可缺少的重要组成，传统银行会计工作模式大多是机械化、重复性、单一工作模式，人工管理数据信息的过程中，屡屡出现失误问题，这将直接威胁银行未来的发展。因此，随着互联网时代的全面到来，信息技术、智能化、大数据、云计算的有效应用，为银行的财务管理开创了全新发展方向，会计工作中的简单、重复、基础性工作一并交由计算机自动完成，核算系统亦可自动查真、记账，同银行有效对账，及时检测风险等问题。并且，财务智能化管理技术也将由单一财务人员的管理发展为企业全体员工乃至产业链、客户、伙伴的综合管理。例如，银行其他部门即可依托财务共享服务平台，发出财务申请、财务票据审核、财务对账等指令，共享平台即可自动化操作落实。传统的书面申请模式也被智能化管理模式中的面部识别、语音识别等技术所替代，既提高了审核效率，也保障了信息安全。员工提交财务计划进度审核时，精简操作流程，直接语音输入，即可在内部系统生成专业化申请单，从而有效提高银行客户的满意度，提高财务管理质量。

（三）輔助决策财务管理系统

当前，银行会计信息化建设需将智能化技术与专业财务人员相配合落实。互联网时代下的财务管理智能化，将更侧重于科技系统的辅助决策，研究人员将在会计信息化管理系统中，优化内部逻辑、提高建模技术，全方位采集银行相应的财务数据，予以专业化分析，做出更具价值的财务管理计划，辅助银行对诸多项目决策予以事前、事中、事后的总结反馈，更好地辅助管理者进行项目决策。此外，可视化技术的应用，也能促使银行的财务管理流程更为清晰，财务计划也将更直观、更立体，更能反馈出企业未来发展方向。

二、基于互联网的银行会计信息化建设问题

（一）会计信息化建设不规范

基于互联网模式下的银行会计信息化建设的基础就在于会计数据，它将直接影响到后期工作的推进。数据信息质量较低，一方面将直接反映出该银行数据采集方面缺乏标准性、规范性，归根其原因在于银行会计信息化落实过程中相关业务制度尚未全面规范，操作手册也尚不清晰，信息数据录入操作也尚不严谨。例如，银行业务一线工作人员所提供给总部的相关数据多以报表、书面报告的形式，各个部门之间的数据联系不够密切，数据信息通常由多头采集，尚未统一相关规范条例，数据汇总过程也较不真实，常常会出现逻辑性错误问题，由此也将直接导致相关部门之间的数据信息难以得到有效共享。同时各个部门之间的部分数据也频频出现未能成功采集现象，导致银行会计信息化管理较为真空，数据可利用率较低，真实性有待研究。另一方面，银行会计信息化操作流程尚不科学规范，数据反馈及时性不高，导致前端数据反馈质量较低。追溯其原因，主要在于数据的更新修正尚不及时，技术应用期间，众多风险点检验核对方面尚未有效推进，导致银行可利用数据质量不高。诸如此类问题，所造成的影响均来源于多方面诱因。例如，银行难以及时跟进、全方位掌握企业实际经营情况，当银行得到一些数据信息时，相关企业已经出现了较为严重的经济危机问题，且银行前期贷款无法及时追回，由此将直接影响到银行的经营发展。再例如，银行自身组织结构上，各个部门职责分工尚不明确，灰色地点凸显，员工职责权限模糊不清，时有发生越权操作现象，一人多岗现象在银行普遍存在，从而直接导致银行信息质量难以有效提升。

（二）系统数据共享链接整体性尚不充足

自互联网全面渗透以来，银行就与时俱进，建设会计信息化，迄今为止已有年头，由此会计信息化建设于银行系统工作人员而言并非新鲜事，但是在实际应用过程中，银行会计信息化建设时间相对较短，诸多银行的会计信息化系统仍然停步于初级阶段，仅应用于解决目前银行会计系统工作过程中所存在的问题，尚未健全长远规划及有效分析。

（三）银行会计信息化系统架构耦合度较高

银行会计信息化系统架构耦合度较高，即为银行操作系统、应用、硬件之间联系过于密切，关联程度极高。其原因在于保障银行会计信息化系统更加稳定、更加可靠，避免信息泄露。由此，银行为了能够达到此目的，特针对银行核心业务环节采取了小型机械系统，虽然这种系统紧耦合性程度极高，但是在后期系统的改造创新时难度也不低，系统改造建设周期冗长，严重影响银行其他创新性业务的开展，难以推进银行的创新发展。除此之外，也将难以促使银行的数据信息实现跨行业的纵横比较。

（四）银行财务会计管理人员综合水平不足

随着信息化建设的日益推进，银行财务会计信息化建设也日益完善，财务处理也日益智能，在此形势下，银行财务会计管理人员在账务处理时也将更加容易，仅需通过基本软件，适用基本操作技能即可迅速处理相关账务。这虽然提高了办公效率，但是也在很大程度上导致会计人员综合能力日渐式微，专业水平停滞不前。时代在进步，银行财务管理愈发复杂，因此，银行财务会计管理人员要系统掌握信息化产品的具体适用技术，赓续提高自身的综合素质，提升财务专业能力，由此方可有效提高自己的管理水平及综合管理能力。然而，现如今银行财务管理人员综合水平不足，银行大多财务会计管理人员尚不具备风险规避意识，也尚未真正掌握会计信息化管理实质。

（五）银行财务信息化建设安全性受到威胁

互联网技术的愈发成熟，为银行会计信息化建设提供了全方位保障，但同时也在一定程度上威胁了银行会计信息化安全。鉴于银行财务会计信息化程度愈发提高，银行相关的财务会计信息几乎都上传至会计信息化系统中存储，若是会计信息化系统不幸遭受恶意攻击，或是被病毒侵入，将直接导致银行重大损失。不仅加剧财务信息的泄露可能，也将直接影响到银行业务的正常运行。

三、基于瓦联网的银行会计信息化建设策略

（一）健全银行会计信息化建设制度避免数据的重复建设

制度的建设是银行会计信息化系统顺利运行的有效保障，于银行而言，若是想要真正落实会计信息化建设工作，就需立足于自身的实际情况，剖析存在的问题，健全会计信息化管理制度，迎合未来发展形势，精细化管理改造银行会计信息前段系统。同时也需明确录入数据的工作人员的具体权限、录入范围、录人格式等相关的重要参数信息，并加强各个系统的有效联系和相互交流，从而推进全面预算管理、财务分析管理、风险管理等诸多财务管理信息系统的建设工作。并综合银行实际的会计信息化系统的建设实况，设立属于自己的信息化内控管理制度，明确管理人员日常规范制度条例，并科学组织会计信息化系统建设工作，设计银行会计人员的岗位操作手册，明确各项工作管理细则，具备风险预警意识，健全风险预警系统，以此来保障会计信息更为可靠、可信、真实、有效。此外，银行会计信息管理系统延伸至银行的诸多业务流程、法规政策、技术内容，所以牵一发而动全身，出现任一环节的失误，都将会对整体工作的开展产生重要影响。对此，银行会计信息化建设工作的推进过程中，必须要循序落实会计整体性的规划建设工作．科学分析各个部门所涉及的会计信息化系统内容，明确哪些资源、数据可以在内部实现共享，哪些数据、信息又是涉密内容。由此，只有对工作内容有了充分的理解，深刻认知后，银行相关管理工作人员方可立足于自身发展需求，制定出更适合银行财务管理信息系统落实的总体性规划。

（二）核心系统独立设计提高数据兼容性

通过分析，可以发现银行会计信息化管理核心系统耦合度过紧，虽然能有效保障稳定性和安全性，但是也严重影响银行创新业务的推行。由此，可应用先进技术，针对该核心内容独立设计，方可促使系统架构更为灵活多变。例如，在银行总线内部设计时，即可采取SOA体系架构，从而针对不同类型数据接口、数据库、财务管理界面实现组件式开发，从而方便银行后期的相关业务调整，只需开发新兴软件即可完成，以此方式，将顺利推进财务管理系统工作的推进，即便是后期银行业务有所调整，只需适当开发全新组件即可，原有的会计管理系统的诸多工作将不会受到影响。此外，针对银行会计信息化系统建设时相关数据信息的兼容性、开放性较差，数据跨行业纵横对比效果甚微。由此，银行需在信息化系统建设过程中，加强同兄弟银行的协作交流，促使彼此之间得以互通有无，科学分析当前银行会计信息化系统存在的诸多问题，并互相学习，实现更精准的数据纵横对比，科学分析彼此工作中所暴露的缺点及不足，并在银行会计信息化建设的后续推进过程中，也要针对性的优化问题，以此来提高会计信息化效率。

（三）健全银行财務会计人员综合素质提高银行会计信息系统安全水平

互联网时代下，银行会计信息化系统的发展，不仅依托相关软件的创新进步，更需要财务会计管理人员的高素质、高水平的工作方式。因此，银行需重视会计管理人员综合素质的培养，并定期组织财务会计管理培训班，以此来丰富财务会计管理人员的财务实操能力，财务理论知识及计算机操作水平。同时提高财务会计人员的职业道德水平，提升职业操守，避免出现道德风险问题。并注重加强计算机专业人士培养，着重培养计算机专业人员的实操技能，保障银行会计信息化系统的稳定运行，推进银行信息化水平的建设发展。银行需设置严密有效的权限分配体系，从源头管控员工所接触信息，同时健全保密制度，加强保密素养培训，注重道德层面的约束管理。此外，银行也需格外注重信息系统的安全稳定性，促使银行会计管理系统得以与时俱进，积极引进外来新兴软件技术，或是实现自我内部开发，提升银行财务管理系统水平。安全管理财务信息数据，科学落实加密备份功能，建立起系统性的财务数据备份制度，定期对重要财务数据信息备份处理，妥善保存，避免重要财务信息丢失。加强电脑终端安全管理，电脑终端系统安全可信任、有效的杀毒软件，定期查杀电脑终端病毒，并及时淘汰老旧设备，更换先进设备，方可有效保障会计新系统的安全稳定。最后，银行的相关联方也在一定程度上带来极大的安全风险问题。例如合作企业等，同银行之间存在着业务往来，交换相关的数据信息，他们也能通过所分配到的权限查看系统相关数据。因此，银行要加大保密协议的签订制度，并对所关联方的操作行为自动生成操作日志，出现事故问题后也将得以及时追溯源头。同时，于外部访问机制，也要强化验证管理体系，采取动态权限分配或是动态验证口令的形式。因此，银行会计系统安全风险的应对，不仅需要银行强化内部风险防范体系，也需国家层面健全完善相关的管理条例，法律法规，以法律角度约束职业行为习惯，降低安全风险。

四、结语

总而言之，基于互联网的银行会计信息化建设。需立足于自身的实际情况，剖析存在的问题，健全会计信息化管理制度，迎合未来发展形势，精细化管理改造银行会计信息前段系统。应用先进技术，针对该核心内容独立设计，方可促使系统架构更为灵活多变。加强同兄弟银行的协作交流，促使彼此之间得以互通有无，科学分析当前银行会计信息化系统存在的诸多问题，并互相学习，实现更精准的数据纵横对比。银行需重视会计管理人员综合素质的培养，并定期组织财务会计管理培训班，以此来丰富财务会计管理人员的财务实操能力，财务理论知识及计算机操作水平。银行要加大保密协议的签订制度，并对所关联方的操作行为自动生成操作日志，若出现事故问题，也可及时追溯源头。