新形势下国有企业自主研发项目创新管理

李文博 霍磊 崔劲

摘要：“十四五”以来，国家对科技自主创新工作也提出了新的要求，本文以某国有企业自主研发项目管理体系为例，主要分析和梳理其建设原则和思路，并归纳总结出管理程序，以期能为国有企业自主研发项目管理创新提供借鉴和参考。

关键词：国有企业；自主研发；项目创新管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20232806

《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》提出：“坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位，把科技自立自强作为国家发展的战略支撑。”坚持科技自主创新是中国共产党多次重申的国家发展战略之一，只有在科技发展方面坚持独立自主，才能不受制于人，才能为以后发展拓展新天地，走出有中国特色的社会主义科技强国之路，在机遇与危机并存的新形势下开创新局面。国有企业作为我国经济、科技的核心支柱，应勇担重担，不负党和国家所托，坚持独立自主，建设科技创新型企业，全面提升科研原创能力，在建设社会主义强国的过程中发挥作用。

笔者所在的K院作为国有企业，积极响应国家政策，大力建设科技创新型企业，全面提升自主创新能力，在特飞、气动等领域取得了较多自主研发的成果。笔者在深度参与相关管理实施工作的过程中，总结了一套相对适合国有企业自主研发项目的创新管理方法，以期能为其他同类企业进一步提升自主创新能力、创新自主研发项目管理能力、拓展市场和新领域、增强核心竞争力和可持续发展能力提供理论和实践借鉴。

一、自主研发项目创新管理原则

（一）管理范围

自主研发项目主要指未有明确的外部单位或上级机关需求和指标要求，企业为了突破制约主业发展的关键技术、拓展市场和新领域、增强核心竞争力和可持续发展能力而设立专项资金进行支持的自主研发项目。

项目选题原则应坚持围绕国家战略需求，推动重大项目立项；瞄准国际领先，突破核心关键技术；面向市场需求，推动产业发展；寻求新的经济增长点，支撑跨领域竞争；加强应用基础研究，支持可持续发展。

为了更好地对各项目进行分级管理，可以把项目分为重点产品重大研究项目及核心技术研究项目、技术应用及服务产业发展研究项目和共性技术基础保障研究项目，具体包括但不限于：

（1）关系到企业长远发展的重点产品重大研究项目；

（2）符合企业核心技术发展要求的研究项目；

（3）具有良好市场前景，符合企业技术应用及服务产业战略发展方向且需要进行研发的研究项目；

（4）符合军民融合战略需求的军民两用技术研究项目；

（5）共性技术基础及保障类研究项目。

（二）管理职责

企业内的自主研发项目与普通研发项目不同，由于主要依靠自筹经费，需要创新管理职责分工，以K院为例，主要实行统一领导、归口管理、分类分级负责的管理模式。

例如，院级研发主管部门是自主研发项目的归口管理部门，主要负责统筹管理，包括宣贯落实国家科技创新相关管理规定，起草顶层自主研发项目管理制度，牵头下属单位编制自主研发项目经费预算，牵头各单位编制自主研发项目年度计划。

自主研发项目的经费管理，涉及企业的利润问题，当前经费管理模式主要依托原有科研项目经费管理模式建立，仍有待进一步改进。当前K院的经费管理牵头部门为财务金融部门，负责起草自主研发项目经费管理制度，统筹所有自主研发项目经费的筹措、经费预算的综合平衡、费用收支与核算和经费使用的财务监管，参与自主研发项目立项评审、检查和验收。

同时，不同类型的自主研发项目的具体管理由不同方向主管部门负责，有助于确保自主研发项目的科学性。研究发展部门是重点产品及核心技术研究项目的业务主管部门，产业发展部门是技术应用及服务产业发展研究项目的业务主管部门，质量技术部门和科学技术委员会是共性技术基础及保障类、科技发展战略类研究项目的业务主管部门。各业务主管部门的职责应包括明确分管领域自主研发方向并审核自主研发项目，组织开展分管项目的立项论证，编制分管项目经费预算和年度计划，组织分管项目的开题、任务书批复和项目实施，组织分管项目年度研究总结，组织分管项目的检查和验收。

自主研发项目在企业内部的分级管理主要是具体工作由不同级别的下属单位开展，例如，院下属二级单位负责贯彻集团公司自主研发项目相关管理规定；开展本单位研发工作，建立对所属单位自主研发项目的审批程序；统筹自主研发项目立项的综合平衡和上报；筹措自主研发项目的配套经费；协助上级主管部门开展自主研发项目实施情况的检查、总结、验收等工作。

自主研发项目承研单位是项目实施的责任主体，主要负责落实上级单位制定的自主研发项目相关管理规定；负责组织研发队伍、落实保障条件，确保自主研发项目的实施；组织筹措自主研发项目的配套经费；组织开展自主研发项目的知识产权管理工作。

二、自主研发项目经费管理

自主研发项目经费遵循“资金共筹、风险共担、利益共享”的原则，由主管上级单位和项目承研单位共同分担，项目承研单位配套经费原则上不低于研发项目总经费的60%。同时，建议各科研单位应确保基础与前沿探索技术研究项目的研发经费不低于自主研发项目总经费的15%。

但自主研发项目经费与上级单位或甲方拨付的科研经费不同，主要由企业内部自行筹措，是审计风险的“高发区”，极易出现经费管理死板、不灵活的现象。习近平同志曾强调，要坚持科研经费使用和管理方式的改革创新，提高科研经费使用效率，激发科研人员的主观能动性。富有创新性的自主研发项目经费管理，不仅是财政性科研经费管理方式的变化，还要创新科研经费使用方式，充分激发自主创新活力，有效支撑科技强国建设。笔者梳理了当前各国有企业自主研发项目经费管理中可能存在的问题，并提出了相应的解决措施，希望能为各企业制定经费管理办法提供参考。

（一）自主研发项目经费管理中的问题

1.信息化管理水平偏低

部分企业科研计划管理信息系统与财务信息系统各自独立，计划管理与财务管理不能有效融合，经费使用情况不能及时反映给项目管理人员，团队不能第一时间获取各科目项目经费支出情况，无法灵活调整，在临近节点验收时发现外协费、材料费等科目超支，或某些科目执行率极低，需要进行账目调整，会对自主研发项目科研工作开展造成不利影响。

2.自主研发项目经费绩效管理不合理

部分基础科研和前沿探索项目，尽管项目团队开展了大量工作，投入了较多经费，但无法在短时间内对科研成果进行转化或量化，使得绩效管理难度倍增。同时部分自主研发项目周期较长、金额不高，缺乏有效的项目全生命周期监管，导致经费开支规划无法与自主研发项目进度计划管理紧密衔接。

（二）经费管理举措建议

1.加强经费制度办法宣贯，促进经费预算合理编制

自主研发项目的经费管理源头是经费预算的合理编制，既要有前瞻性，又要有实用性，以确保经费满足需求。同时，充分利用经费，突出重点，平衡短期效益和长远发展。各项目承担单位上报的分项预算，需经本单位财务部门论证，提交上级单位。预算编制时应充分考虑各项目的优先级，依据优先级进行经费支出，从顶层统筹规划经费安排。

2.加强财务人员专业业务培训，开展自主研发项目制度培训

针对自主研发项目的特点，对财务人员进行专项培训。同时，积极引进高学历管理人员，加强业财融合建设，促进经费合理按计划按规定使用，把握好财务预算管理中的薄弱环节，避免发生违纪问题。

3.提高计划管理与经费管理融合水平

推进企业科研计划管理信息系统与财务信息系统联结结合，建设完善的租住研发项目管理平台。项目承担团队可在自主研发项目管理平台进行项目申请、计划编制、预算管理、经费管理、成果提交等工作，不同项目团队也可实时掌握对方进展，必要时可进行协同化办公。该类平台应同时具备计划管理、经费管理、成果管理等模块，进一步提升自主研发项目的管理效率。

4.简化经费报销审批流程，完善绩效评价机制

经费报销、合同审批流程繁琐是许多科研项目面临的问题。针对自主研发项目，经费主要为各单位自筹经费，有必要简化经费开支审批流程，提高报销效率。绩效评价机制应充分考虑项目效果指标，例如，计划完成率、质量达标率、阶段性进展、对后续其他项目的贡献，再考虑经费投入效率，经济效益等，通过多种手段不断完善绩效评价机制。

三、自主研发项目管理程序

自主研发项目的管理程序与常规科研项目管理程序的主要区别在于，目的不同，需要采取不同的管理程序和管理方法、对结题验收的要求也有所区别。自主研发项目应实施全过程管理，管理程序主要包括以下方面：

（一）项目申报

新自主研发项目的申报每年组织开展一次。根据企业的顶层技术发展规划和核心技术计划，采取自下而上和自上而下相结合的方式，由各单位组织项目论证，编制自主研发项目建议书，提出项目立项建议，于上一年度6月底前上报企业业务主管部门；业务主管部门组织对下属各单位上报的项目进行综合平衡，经初选后进行汇总，于上一年度7月底前报送研究发展部门。

业务主管部门组织项目申报单位对通过初选的项目开展立项论证工作。立项论证应由技术专家、财务专家进行，审查项目的必要性、可行性、研究目标、计划安排、技术指标先进性与可考核性、经费合理性、前期进展等。业务主管部门将通过评审的项目进行汇总，于上一年度9月底前报送研究发展部门。项目论证申报工作时间安排可灵活调整，建议不超过3个月。

（二）年度计划审批与下达

研究发展部门应汇总各业务部门项目，形成下一年度计划建议，报送企业负责人召开专题会议审定，其中，新立项的总经费超过一定额度（如超过5000万元）的项目建议按照企业重大事项进行审定。

通过审定的自主研发项目，由研究发展部门组织业务主管部门编制下一年度计划和下一年度经费预算。研究发展部门应将自主研发项目下一年度经费预算于审定完成的一个月后报送企业财务主管部门。

研究发展部门应于上一年度年底前将新立项目和结转项目的综合计划汇总后报送企业决策机构审批。审批通过后，由研究发展部门于每年一季度向项目承担单位下达年度计划。各业务主管部门每年年底根据自主研发年度工作安排，提出下一年度拟审计的项目计划报审计部门，审计部门汇总后下达自主研发项目年度审计计划。

（三）项目开题与任务书批复

业务主管部门应根据年度计划组织承研单位编写自主研发项目开题报告，组织技术专家、财务专家于每年5月底前完成项目开题评审。开题评审应重点审查项目研究阶段与目标要求、预期成果与技术指标先进性、任务分工、研究周期、研究经费的合理性和准确性等。

业务主管部门应组织项目承研单位根据年度计划和开题报告编写自主研发项目任务书，并于每年7月底前批复下达项目任务书。项目任务书是项目实施和验收的依据。

（四）项目实施

业务主管部门应根据年度计划和项目任务书，组织项目的实施，并按照节点进行检查，将项目进展与成果于每年7月底前报送研究发展部门。项目实施过程中，研发目标、研发内容、研发进度、研发经费、技术指标、协作单位等情况需要调整的，由项目承担单位向业务主管部门提出调整申请，填写自主研发项目调整申请表。业务主管部门商研究发展部门并组织专家评估后提出调整建议，由研究发展部门报送主管研发的企业领导批准。

项目实施过程中，一旦出现需求和相关技术发展发生重大变化而失去研发意义，或遇到无法克服的技术问题预计无法完成的，由项目承担单位向业务主管部门提出项目终止申请，同时填写自主研发项目终止申请表。业务主管部门商研究发展部并组织专家评估后提出终止建议，由研究发展部门报送主管研发的企业领导批准。

（五）项目验收

项目验收工作应在项目任务书确定的研究周期结束后半年内完成。在完成验收后1个月内，项目承研单位应完成资料归档工作。项目研发工作完成（需要财务决策审计项目完成审计）后，项目承研单位应编制自主研发项目验收申请书，并按档案部门规定完成归档资料编写，向业务主管部门提出验收申请。验收申请应附自主研发项目总结报告、自主研发项目验收报告及财务决算审计报告等有关过程材料。

由业务主管部门应组织技术专家、财务专家进行项目验收，主要核查以下内容：第一，批复的各项目标和指标完成情况；第二，经费使用情况；第三，研究成果；第四，研究成果转化和知识产权管理情况；第五，成果材料归档情况。

验收方式可根据各企业自身情况进行选择。例如，由业务主管部门应成立验收专家组，召开评审会，由评审专家组进行项目验收。验收专家组应包括技术、管理及经费方面，选择专家应优先选择参与项目前期评审的专家。

项目承研单位应在自主研发项目中全过程开展知识产权工作，例如，在开题评审时提交《自主研发项目立项知识产权分析报告》，在验收评审时提交《集团公司自主研发项目知识产权验收总结报告》等。

经费合规性管理方面，自主研发项目金额较大的建议由上级单位组织项目财务决算审计，或由第三方事务所出具审计报告随结题验收材料报送。

四、结语

当前，我国经济建设面临新形势，科研工作者要准备经受风高浪急甚至惊涛骇浪的重大考验，坚持自主创新之路，创造性地管理自主研发项目，提升企业研发能力，以中国式现代化推进中华民族伟大复兴。

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