基于财务角度的集团公司风险控制关键环节研究

文/陈士春 （苏州华心科技服务有限公司）

现如今，市场经济体系的不断变化与发展给集团公司带来了机遇和挑战，而任何行业发展过程中都面临着一定的风险，我们应通过加强风险控制来避免经济利润的损失。然而公司在风险控制中存在着许多问题，比如风险控制体系不完善、风险控制职责不明确等，这难以实现提高企业经济利润的目的。所以笔者基于财务角度提出一些可行的风险控制策略，目的是为了有效控制风险，促进集团公司蓬勃稳定发展。

一、集团公司风险控制的不足

（一）资金风险控制不足

目前，集团公司要面对投融资、资金、汇率以及流动性等多方面的风险，一些集团公司的资金风险控制水平比较低，具体原因有以下几点。

第一，资金风险控制不足，这是由于管理者忽视对资金风险的有效把控而所产生的问题。资金是公司经营活动中不可缺少的重要内容，我们应加强对资金的有效把控，确保公司可持续发展。但是在实际中工作人员并不能够明确管控公司资金环节的风险，对公司管理工作带来一定负面影响，久而久之，还会造成经济利润的损失。第二，由于对资金风险把控不到位，难以为财务预算工作提供更多的支持，再加上预算目标和实际运营情况未能有效地融合在一起，这些都会使风险管控工作流于形式化，不能发挥出其真正作用[1]。第三，集团公司在风险控制过程中，没有对各部门资金使用情况有一个全面的了解，难以实现有效把控资金风险的目的，无形之中还会制约自身发展。

（二）风险控制职责不明确

风险控制是集团公司可持续发展需要注重的内容，但是由于风险控制职责不明确，难以将风险控制工作落到实处。现代社会在发展，公司发展规模也在逐步扩大，同时面临的风险也越来越多，我们应通过明确人员岗位职责做好风险控制工作。但是，由于集团公司管理层比较多，再加上各子公司之间具体情况有着一定的差异，也会加大风险控制工作难度系数[2]。再者，由于人员岗位职责没有被明确划分，同样会使得风险控制效率低下。近几年来，集团公司随着发展规模的扩大，风险控制中所面临的挑战越来越多，我们应通过明确职责划分来提高风险控制水平。但是由于相关部门并不能够全面准确地掌握公司的有关情况，致使风险控制职责分配不够明确，间接导致公司目前所面临的各类风险难以解决。久而久之，集团公司将难以在激烈市场环境中立足，甚至还会产生一定的经济损失。

（三）风险监督机制不健全

集团公司风险控制中因监督机制不健全，难以提高风险控制水平。第一，管理人员没有认识到构建完善风险控制机制的重要性，仍旧延续传统方法去开展工作，因而并不能够将风险控制在合理的范围内。同时集团公司的内外环境会随着时代的变化而发生变化，而风险控制本身就是为了规避潜在的风险，并通过有效的方法控制风险，进而降低风险所带来的经济损失。但是由于公司内部风险控制大多数倾向于事后，忽视了事前、事中风险控制，这样反而难以提高风险控制水平，最后，致使整个工作流于形式化，难以发挥出其真正的价值。第二，公司在风险控制过程中，由于工作流程不够规范化，管理人员没有按照既定的风险管控流程去开展工作，会影响风险控制最终的效果，容易造成风险管控存在偏差，这不仅会制约集团公司发展，还会导致其难以在市场经济体系中立足。另外，即使设立了相应的风险控制机制，但是机制内容不够完善，最终难以降低风险带来的危害。

（四）风险控制体系不完善

目前，集团公司在风险控制过程中会遇到很多阻碍，其中原因之一即为风险控制体系不完善，因而难以实现提高风险控制水平的目的。管理者没有认识到构建完善风险控制体系的重要性，使得风险控制工作处于一个不规范的状态。而集团公司作为大规模、多层次的企业，随着发展速度的提高，自身所面临的风险越来越多，所以我们应通过结合实际构建完善的风险控制体系来规避风险。但实际上由于管理人员忽视风险控制体系构建，难以实现有效控制风险的目的。再者，在风险控制过程中，由于缺乏考核监督，会导致风险控制工作难以顺利落实，使得其停留在表面层次[3]。再加上各级人员工作积极性不高，会影响风险控制工作效率。当前时代背景下，公司所面临的挑战越来越多，我们只有做好风险控制才能够规避风险。但实际上有的公司在企业文化建设上存在不足，有的公司由于风险控制体系处于缺失状态，并不能够推动公司更好的发展，反而会因此而出现腐败等现象，最后，致使集团公司难以在激烈的市场竞争中稳定持续发展。

二、基于财务角度的集团公司风险控制策略

（一）强化资金风险控制水平

集团公司要采取措施预防与处理投融资、资金、汇率以及流动性等方面的风险。集团公司要想提高风险控制水平，应基于财务角度下强化资金风险控制管理。资金是企业经济运营的重要内容，我们应通过加强资金管控来避免风险问题的出现。

首先，公司在运营过程中应将重点放在资金风险管控上，只有对资金风险控制把握到位，才能够避免资金浪费，或者是不合理支出等问题的出现。同时，管理人员要确保公司资金运营的规范性，这是有效把控资金风险的重要内容，不容我们忽视和小觑。集团公司在发展速度提高的同时，对资金的需求量越来越大，所以我们应把握每一笔资金的使用情况，可以在内部设立财务预算管理机制并明确预算目标，这是规范集团资金运用的重要途径。

如此一来，既可以避免资金风险等问题的产生，又能够促进集团公司更好的发展，使其得以在瞬息万变的市场经济体系中立足。

其次，公司风险控制时要将重点放在资金管理上，并加强相关部门交流，及时将资金使用原始凭证等资料交由预算管理机构保存，进一步解决公司面临的资金困难，只有确保资金使用的规范化，才能促进财务管理工作顺利开展。必要的前提下，集团公司还应当在每笔资金审核通过之后发放资金，相关部门要正确使用这笔资金，进而提高集团公司在市场竞争中的地位。最重要的是，对于那些投资较为分散的项目，要加大管理力度，通过科学化管理以及加强对资金报告审核力度，切实降低资金风险。不管是哪一个行业的发展，都会面临着一定的风险，特别是在资金运用上所面临的风险，更加需要我们去处理。集团公司本身就是一个大规模、多层次、多法人的企业，在日常经营过程中所面临的风险各式各样，所以我们应通过加强资金风险控制，确保公司更好地运营和发展。

（二）明确风险控制的职责

集团公司是多层次的大企业，在日常运营过程中往往面临一些风险，而这些风险若不能够得到有效控制，会对公司发展造成制约。所以新时代背景之下，我们应基于财务角度明确风险控制制度，倘若风险控制职责分配不明确，很难将风险控制工作落到实处，对公司的发展非常不利的。故而，我们还需要通过明确各部门在风险控制环节中的职责提高风险控制水平[4]。

首先，公司应按照各个子公司和部门具体运营情况进行职责划分，只有将责任落实到具体人头之上，才能够保障风险控制工作井然有序地开展。可以说，风险控制职责合理分配，是推动风险控制工作顺利开展的必要前提基础，不容我们忽视。再者，管理人员要站在公司的立场上去考虑问题，通过明确各部门在风险控制环节中的职责，以此来推动风险控制工作朝着理想化方向顺利开展。必要的前提下，还应建立各子公司、子公司与母公司之间的紧急联络通道，针对风险控制中所面临的问题，能够第一时间去沟通，找到解决问题的方式方法。其次，面对子公司管理过程中所遇到的风险，管理层人员可以利用集团各个方面的力量帮助子公司渡过风险难关，这样既能够有效地控制风险，又能够降低不必要的经济损失。市场环境在不断变化，集团公司所面临的挑战越来越多，为了在变化莫测的市场竞争体系中长久立足，我们需要做好风险控制，这就需要基于财务角度去制定完善的方案。最后，集团公司在风险控制时还需要分析风险产生的原因，以便采取应对措施避免风险再次出现，同时，公司内部各个部门在风险控制工作中，往往扮演着不同的角色，他们往往发挥着不同的职能作用，所以要想有效地控制风险，明确各部门在风险控制环节中的职责是非常重要的。同时其他业务部门要积极履行自身在风险控制环节中的职责，通过各部门的相互配合，切实将风险控制工作落到实处。

（三）建立健全的风险监督机制

风险控制是需要企业注重的内容，这直接关乎公司自身发展。如今随着集团公司发展规模的扩大，集团公司自身所面临的风险越来越多。以往因风险监督机制缺失，会造成经济利润的损失，同时对其他经济活动的顺利开展还会造成一定影响。故而，公司要想可持续发展，应基于财务角度来建立健全的风险监督机制，因为倘若缺少有效的监督机制，会使风险管控工作流于形式化，不能发挥出其真正的作用。

首先，集团公司应根据自身实际情况构建完善的风险控制机制，并要求各个子公司按照风险控制要求实施风险管控，这不仅可以满足公司自身发展需求，又能够避免风险管控存在偏差等问题。当然，管理者要根据实际情况对现有风险控制机制进行适当的改进和完善，以此来提高风险控制工作水平，切实将其落到实处。再者，集团公司在实际开展风险控制时，还可以成立专门的风险预警管理部门并配备专业的人，这有助于规避潜在的风险[5]。因为集团公司作为大规模、多层次的企业，在市场竞争环境里很容易受到各种风险的影响，而造成经济利润的损失，所以应积极构建完善的风险控制机制，这不仅可以有效控制风险，又能够降低风险对公司自身发展所带来的影响。其次，风险预警管理部门要对公司风险评估环节进行管理，通过加大管理力度，掌握目前公司实际经营情况，针对其内部潜在的风险加以分析，分析风险产生的具体原因，随后制定有效的对策去避免风险的出现。风险预警管理部门要发挥职能作用，定期关注公司财务报表信息，针对存在的问题及时进行处理，这样才能够实现有效控制风险的目的，保障集团公司能够在竞争趋势日渐加剧的市场中保持有利地位。除此之外，集团公司在风险控制机制构建时，需要基于财务角度去设立，这样才能够更好地了解自身的实际财务情况，以便针对潜在的财务风险进行有效的预测和管控，从而发挥风险控制机制作用和价值，将风险控制工作落到实处，为公司自身健康可持续发展注入生机与活力。

（四）完善风险控制体系

集团公司近几年来获得快速发展契机，其作为一个多层次、大规模的企业，面对瞬息万变的市场经济环境，所面临的风险也越来越多。所以要想有效控制风险，我们还需要完善风险控制体系，因为倘若风险控制体系不够完善，则难以提高管理水平。首先，管理人员应树立正确的风险控制意识，只有了解加强风险管控的重要性，才能够降低风险所带来的经济损失。同时要将所构建的风险管理体系贯穿于财务管理中，这是确保财务数据信息真实性与完整性的重要内容[6]。对于集团公司来讲，要想在当前新形势下更好的发展，加强风险控制是非常重要的，通过构建完善的风险控制体系，可以有效解决实际问题。其次，公司要制定相应的考核监督机制，进一步对内部员工起到激励约束作用，使他们能够以良好状态参与到风险控制工作中，同时要想防止腐败现象出现，还应当通过构建完善的风险监督体系规避此类问题。

在具体工作实施过程中，要定期对各部门进行阶段性检查和考核，针对不足之处，及时地去优化和调整。必要的前提下，公司还需要加强信息化建设，确保信息高效传递。另外，应利用现代信息技术手段提高风险控制水平，这不仅可以将潜在的风险控制在合理的范围内，还可以提高公司管理水平。而为了进一步将风险控制工作落到实处，还应当加大宣传，以便增强内部人员对风险控制的认识，进而通过构建完善风险控制体系，降低风险发生概率，保障集团公司经济效益最大化。

集团公司应注重公司文化建设，提升内部控制效果。公司层面的内部控制包括组织架构、人力资源、社会责任和企业文化。经营活动的内部控制包括战略、人力资源、资金、采购、资产、销售、研发、工程、担保、业务外包、财务报告、全面预算和合同管理。首先，财务管理系统是整个集团公司运营的核心，通过良好的内部控制体系可以解决财务管理系统的关键矛盾。其次，财务管理部门的管理人员业务水平较高，对生产经营的各个方面都有深刻的把握和全面的了解。梳理各项经营活动的内部控制，会达到事半功倍的效果。显然，集团公司的文化建设可以更好地促进公司内部控制制度的完善与实施。

此外，集团公司还要做好风险识别工作，通过收集各种信息，对其中的风险进行分析和判断；通过收集集团公司的经营战略、发展趋势等资料，结合国家政策进行深入研判等；通过对业务流程的了解，识别其中的风险。

三、总结

综上所述，现今背景之下，集团公司在风险控制中仍旧面临着挑战。所以为了有效控制风险，应基于财务角度强化资金风险控制水平并明确风险控制责任。只有明确各部门人员在风险控制中的职责，才能将风险控制工作落到实处。

对集团公司而言，目前最重要的是应建立健全的风险监督机制及完善的风险控制体系，尽量回避风险，通过控制体系降低风险和转移风险，尽可能提高集团公司风险控制水平，既能解决以往风险控制中存在的问题，又能为公司财务管理水平的提高奠定基础，使其在当前激烈的市场环境中更好地立足和生存。