关于民营企业加强资金管理的若干思考

文/何海东 （盐城市北京庄园生态农业有限公司）

在市场经济发展过程中，民营企业是不可缺少的一部分，想要获得持续发展，务必提升民营企业的资金管理能力，这是我国发展市场经济最有效的方式。近些年，我国明确提出深化改革，让市场在资源分配中发挥重要作用。在改革创新的大潮中，民营企业要敢于面对复杂的经济局势，提升资金管理能力，创造更好的发展环境。完善的资金管理方式能够为民营企业生存和发展提供更好的保障，帮助企业进行顺畅的资金周转。同时保障企业的财产安全，协助企业防范风险，可以推动企业的可持续发展。为了使企业有充足的资金流，民营企业需要完善资金管理规划，才可以在变动的经济发展环境中立足。

一、民营企业加强资金管理的重要性

（一）有利于降低民营企业的经营成本

民营企业能通过高效的资金管控措施，规划内部闲置资金，为内部融资提供必备条件，降低不必要的外部融资个人行为。民营企业在经济实力允许的范围内，可以继续扩宽融资方式，通过银行贷款等形式，进一步降低资金成本。除此之外，完善的资金管理方法，可以确保民营企业内部结构资金的安全性，使有关管理人员更好地了解各部门的资金应用状况。根据实际统计数据剖析各部门资金运作现况，确保内部结构资金合理利用，协助各部门严格按照预算分配资金，实现最大程度对资金的利用，具体反映资金的流向。

（二）有利于保障民营企业各项经营活动稳定开展

民营企业的经营活动对市场形势比较敏感，需要迅速作出反应，预防经营风险，把握市场机遇。现阶段，大数据的迅速发展影响了人们生活的方式，推动了民营企业的高速发展。都需要充足的资金支撑，需要民营企业做好资金预算规划，科学安排资金应用，避免资金出现风险给企业造成不良影响，确保企业各类经营活动顺利开展。根据资金管理方法，企业可以根据外界经营环境和企业内部结构规模、营运能力、偿债能力指标等方面进行分析，确定适合本企业的营运结构，完成企业的终极目标[1]。

（三）有利于提升民营企业在市场中的竞争力

在现代经济环境下，企业需要具备筹集资金和科学管理资金的水平。企业是否存在足够的资金，尤其是流动性资金的有效使用直接关系民营企业的生存与发展。一方面，企业资金是否充裕影响着日常经营活动的正常运转，没有流动性资金，资产就无法回收利用，也无法为企业带来更多的经济效益。另一方面，企业管理层必须有足够的资金来保障企业作决策。假如企业资金周转出现问题，很有可能出现停工或倒闭状态，由此可见，资金管理的方法对企业而言至关重要。良好的资金管理方案可以监管民营企业各种资金的收入支出，通过一系列实际操作协调企业市场与资金成本预算的关系，科学划分资金主要用途，管理资金经济效益，为民营企业市场竞争奠定基础。

二、民营企业资金管理存在的问题

（一）资金使用率低，同时资金欠缺效益评估

企业的管理机制在一定程度上取决于资金管理模式，假如企业管理机制不够合理，资金管理难度系数会非常大。民营企业管理方法欠缺专业性，限制了企业的高速发展。导致这种情况的原因是企业随意设立资金账户，管理相对分散，无法推行规范化管理规章制度，从而使企业资金利用率大幅度下降。其次企业部分资金存在库存积压情况，闲置资金多，收支不平衡，需要财务部和业务部门协调沟通，资金操作不当，不能满足企业现阶段的资金要求，不仅提升了企业时间成本和管理费用，并且加大了企业的运营压力。另一方面，企业高管在做决策时，没有充足剖析现阶段市场经济的局势和企业具体的经营情况，在把握信息不充分的前提下，盲目跟风，在信息有限的情形下开拓市场，使管理决策偏离企业方向。没有掌握资金管理方法，片面强调高收益高回报，一旦经济形态产生变化，容易造成运营风险。一些企业建立了完善的预算管理制度，但具体执行中没有充分发挥预算管理的价值，全面预算管理工作流于表面。企业资金管理方法出现一定程度的混乱，没有协助企业避开经营风险，反而制约了企业的高速发展。民营企业进行资金效益评估全过程相对繁杂，容易受外在要素的影响，干预了评价过程的精确性。但是目前实际评估人员专业技能不足，欠缺市场敏锐度，没有对投资主体进行合理评定，不益于提升企业的经济收益。民营企业的大多数投资决策取决于企业的领导层。管理决策如果对投资项目判断不正确，可能给企业带来非常大的财产损失[2]。

（二）资金管理缺乏完善的监管机制，预算管理不到位

现阶段很多企业的资金管理欠缺完善的监督制度，造成企业内部运行无法体现资金流动情况。企业内部信息内容沟通不到位，不能有效地监管资金。一些企业存在完善的管理体系，但具体执行中却流于表面，事先、事中、事后的监管工作并没有顺利开展，出现问题没有及时报告和改正。资金管理涉及运营、投资、筹集等各个阶段，但是很多私营企业把资金管理重心放在事后监督。针对资金的事先预测，运营过程都缺乏监管，资金方案没有结合公司所面临的具体情况，资金应用情况无法及时剖析，导致资金管理滞后发展，不能给企业提供高效的决策依据。资金管理是一个动态变化的过程，涉及企业的各个方面，每一个环节都需要进行监管。资金使用时一旦出现风险，就容易出现推诿的情况，不益于企业资金管理方案的实施。与此同时，企业的费用预算监管不到位，依据企业的具体经营情况明确完善的预算管理制度，但具体运行环节中落实不到位，容易破坏全面预算管理的权威性，全面预算管理对企业持续发展的价值无法充分运用，没有落实科学合理的预算制度，导致企业资金管理深陷混乱局面，增强了企业的财务风险。

（三）企业自有资金少，筹资渠道狭窄

民营企业在就业和税收层面发挥愈来愈重要的作用，但大多数民营企业规模非常小，除股东投资外，仅剩极少的经营利润。伴随着民营企业的发展壮大，企业的发展不能只满足于利润留存，应当向金融市场进行贷款，或在资本市场进行融资。我国资本市场发展不够成熟，民营企业在自身运营过程中，存在资产少、融资方式单一的难题，这意味着这些企业可能面临严重的成本问题。上市的民营企业才可以在资本市场融资，其他企业大多通过银行贷款满足日常运营。部分民营企业信誉等级低，缺乏与商业银行的沟通与联络，缺少质押物，难以获得银行贷款。近些年，企业贷款难度变大，现在大部分银行贷款信用额度有限，企业为了自身经营获取银行贷款，需要财务部的负责人不断进行沟通交流，这样不但耗时费力，并且在一定程度上增加了筹资成本。股权融资形式单一，绝大多数企业出现资金断裂的问题，资金短缺限制了民营企业的发展，高利率在一定程度上给民营企业增添了财务压力。因而，民营企业融资困难，资金短缺变成牵制其发展的重要因素[3]。

（四）民营企业资金的内控控制不合理

现阶段，很多民营企业存在资产内部控制制度不合理的问题，严重影响到企业资金分配的顺利开展。民营企业缺乏完善的预算编制管理体系，在编制预算时，没有设置对应的管理团队，默认把这项工作交到财务部。财务部在编制预算时只是为自己部门编制资产，没有及时把预算编制工作和各个部门相结合。没有科学合理的规章制度，就不能有效指导预算编制工作，为资金分配提供参考。通常民营企业的编制周期时间短，但是预算编制的内容包括企业全部的部门以及企业资金活动的各个过程。因而，企业编制的预算对资金分配没有起到指导作用。在预算编制过程中没有引进先进的计算机软件，解决数据信息一般采用相对落后的方式，造成预算编制出现问题。因为预算规章制度的不足，企业领导层支配权比较大，造成企业发展战略没有合理推进。科技的进步，使民营企业的诸多工作职责出现了改变，而传统的规章制度存在一定的滞后性，造成企业频繁出现资金纰漏，严重限制了资金分配工作的顺利开展。

三、民营企业资金管理相关对策分析

（一）提升资金使用率，完善资金使用效益评估体系

为了提高资金使用率，应改善企业的管理机制，推行资金规范化管理，防止私开银行账户导致企业资金分散。与此同时，严格把控企业的各个运营环节，完善民营企业结算方式，灵活运用信息科技推动信息化规划，动态监测库存，降低库存量，以免过多占有资金。做好资金临时性管理，尽量借助科学合理的方法减少资金成本，保证企业资金安全性。同时，对企业部分资金进行预留。民营企业在开发项目时，要全面剖析现阶段的市场情况和企业的具体经营情况，确立企业目前资金的优势与劣势，充足把握市场信息。管理决策时，既需要关注企业短期内的经济效益，也需要关注企业的长远经济效益，使新项目达到预期效果。做好财务预算管理，改善资金管理模式，严格遵守审批程序。依据企业实际需求，开展资金预测分析，完善资金管理计划和内部结构奖罚考核制度，紧密融合员工薪资和预算执行，进一步提高资金管理水平，推动企业稳定发展。民营企业在资金管理的过程中，要创建完善的评价指标体系，点评企业筹资活动与投资活动的内在价值，考虑到投资主体、盈利等情况，及时预防运营风险，对融资计划进行全面评定，依据企业实际情况制定多种融资计划，通过专业评级选择最佳方案。开展企业资金主题活动，切实提升企业资产管理水平[4]。

（二）完善资金管控体系，发挥预算决策价值

企业应使用信息科技健全资金管理监督机制，财会人员也要开展资金管理标准化工作。明确每一位职工的工作职责，充足把握现阶段信息化产生的发展机遇。对企业自身的管理机制进行完善，在运营过程中作出合理安排，确保企业资金的充足利用。完善资金管控制度，详尽地进行资金记录，加强债务催收力度，严格执行资金收支申请流程，定期检查资金管理记录，明确职责管理权限，强化执行力，使资金管理围绕工作的每一个环节。严格遵守资金费用预算，避免资金消耗，保证收入支出，提升资金风险评估，防止资金大幅波动，将风险管控在承受范围之内，可以提升企业领导层对资金决策的科学性，发挥预算决策价值，为企业发展创造效益。

（三）做好企业融资规划，拓宽筹资渠道

依据企业目前的战略发展规划，剖析企业资金量的缺口和供需情况。融合外部资源，依据企业实体经营状况制定企业近三至五年的融资计划和规章制度，确立各部门的职责分工，确保各种预算方案的顺利开展，推动企业的持续发展。 与此同时，根据企业融资方案，拓宽融资渠道，提升企业营运资本。在融资环节中，优先选择企业内部结构资产，然后再进行外界融资。在内部融资不足的情况下，企业再尝试外界融资。除银行借款外，还可以根据债券融资、股份融资等多样化融资形式拓宽民营企业的融资方式。根据实际情况，合理安排各种外界融资，分散融资风险性。在开展投资前，企业一定要做好投资方案的可行性科学研究，综合考虑投资总体目标、投资周期、投资效益，挑选经济效益平稳的项目，防止盲目跟风投资[5]。

例如A企业做好应付账款管理，合理防止因为信用欠佳而造成的风险。企业的声誉对企业的发展尤为重要，良好的企业信誉度能够为后续合作树立良好的声誉基础，帮助企业拓宽融资渠道，加速企业发展。

（四）构建民营企业完善、高效的内部控制制度

企业良好的经营情况和完备的资金内控管理息息相关。因而，民营企业应完善资金内控制度。

第一，明确职责权限规章制度。民营企业理应融合经营活动的需求，确立与资金管理相关的部门及人员的职责范围，推行科学的岗位责任制度。在资金业务流程处理方式中，确保各项工作能够互相监督。

第二，企业理应重视预算编制人员的综合能力，选用专业的电子信息技术老师为预算编制工作人员讲课，创新预算编制管理体系与企业各个部门之间的交流方式，为企业预算编制实效性提供有效保证，创造和谐的资金管理环境。依据企业各项任务的详细情况，积极主动升级目前管理制度，有效约束全体人员，推动企业内控制度的实行。

第三，强化银行存款控制系统。按照实际经营活动开设专业账户，避免私自设置银行开户，依据业务内容的基本特性，科学处理结算业务。定期维护银行账户，及时处理不必要的银行账户[6]。

四、结束语

民营企业在我国经济社会发展中面临新的挑战和机遇。为了推动民营企业资金管理的有效落实，企业要重视资金管理，增强对资金管理的认知，应用先进的信息科技手段，完善资金管理和监督制度，制定战略发展规划，拓宽融资渠道，协助企业提升资产利用率，深入推进全面预算管理，为管理决策提供参考。与此同时，对融资方案进行全面的评定，依据企业实际情况制定多种融资方案，通过专业评估选择最佳方案，提升整体盈利能力，促使民营企业可持续发展。

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民营企业，简称民企、公司或企业类别的名称，民营企业的概念在经济学界有不同的看法。一种看法是民营企业是民间私人投资、民间私人经营、民间私人享受投资收益、民间私人承担经营风险的法人经济实体。另一种看法是指相对国营而言的企业，其按照其实行的所有制形式不同，可分为国有民营和私有民营两种类型。实行国有民营企业的产权归国家所有，租赁者按市场经济的要求自筹资金、自主经营、自负盈亏、自担风险。私有民营是指个体企业和私营企业。民营企业，简称民企、公司或企业类别的名称，是指所有的非公有制企业。中华人民共和国法律是没有“民营企业”的概念，“民营企业”只是在中国经济体制改革过程中产生的。

民营企业，除“国有独资”、“国有控股”外，其他类型的企业只要没有国有资本，均属民营企业。这个词语在中国大陆和中国台湾甚为普遍。

其实，现今中华人民共和国的民营企业多数是私营企业(私企)，由于传统共产主义反对私有制，中华人民共和国政府便将它们命名为“民营企业”。

还有一种观点认为，应该以企业的资本来源和构成定义。企业的资本以民间资产(包括资金、动产和不动产)作为投资主体，即可称之为“民营企业”。