新形势下国有企业资金管理的实践

王 瑶 湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司

引言

国有企业是我国社会主义企业的重要组成部分，也是我国经济发展的中坚力量。资金管理作为企业运营的重要环节，直接影响企业的经营成果、社会效益以及可持续发展能力。新形势下，国有企业的资金管理需要顺应市场化和金融化的趋势，对于增强企业的核心竞争力、推动高质量发展具有重要意义。本文将围绕新形势下国有企业资金管理的实践，分析现状和问题，提出应对措施，为国有企业资金管理的改革提供新思路和新方向。

一、国有企业资金管理的内涵和原则

(一)国有企业资金管理的内涵

国有企业资金管理是指对企业资金的筹集、使用、监督和控制等一系列活动的管理。其内涵可以概括为以下几个方面：

第一，资金筹集管理。国有企业需要合理规划资金筹集渠道，确定融资方式和期限，提高资金使用效率，降低融资成本。

第二，资金使用管理。国有企业需要严格按照预算计划和公司的战略规划，合理安排资金使用计划，优化资金使用结构，并在资金使用中遵守相关法律法规和制度。

第三，资金监督和控制。国有企业需要建立健全的内部管理制度，加强对资金使用情况的监督和考核，及时发现和纠正资金使用中存在的不当和违规行为。

第四，风险管理。国有企业需要建立科学的风险管理体系，对金融风险、市场风险等进行有效控制，提高企业的风险承受能力和应急处置能力。

(二)国有企业资金管理的原则

国有企业资金管理的原则是根据我国国情和社会主义市场经济的要求，遵循财务可持续性、合法性、规范性、安全性和效益性等方面的原则，具体如下：

第一，财务可持续性原则。国有企业资金管理应合理规划资金使用期限，确保企业长远发展。

第二，合法性原则。国有企业资金的筹集和使用必须遵守国家的法律法规，保证资金管理的合法性。

第三，规范性原则。国有企业通过建立规范的管理制度和操作程序，遵守市场规律和国际惯例，确保资金管理规范化和透明化。

第四，安全性原则。国有企业应当通过合理的风险控制和管理，保证资金安全，避免损失和风险。

第五，效益性原则。国有企业应在资金管理中不断追求效益最大化，提高企业核心竞争力和市场占有率。

二、新形势下国有企业资金管理的现实意义

(一)有利于提高国有企业的资金周转率

资金周转率是企业经营管理的重要指标之一，体现了企业在一定时间内使用资金的效率和能力。国有企业通过优化资金管理，提高资金周转率，具有以下几个方面的作用：一是提高企业盈利能力。通过精细管理资金使用，及时调整资金结构，可以减少资金滞留，提高资金周转率，从而节约成本，提高盈利能力；二是降低企业融资成本。将资金用于产生盈利的项目和业务，提高行业竞争力和市场占有率，可以降低企业融资成本；三是增强企业经营风险控制能力。资金周转率的提高可以降低企业的现金流风险和流动性风险，提高企业的经营风险控制能力。

(二)有利于提高国有企业的市场竞争力

资金管理不但能够提高企业的资金效率，还能提高企业的内部管理效率和创新能力，从而提升企业在市场上的竞争力。国有企业可以通过资金管理优化企业经营流程，增强企业的市场竞争力，实现可持续、稳健的发展。

(三)有利于提高国有企业的风险防控能力

资金周转率的提高可以增强企业的流动性和应急处置能力，从而增强企业的风险防控能力。在面对市场风险时，自身实力雄厚的国有企业能够快速应对，不受外部影响，增强自身的抗风险能力。

三、国有企业资金管理中存在的主要问题

(一)对资金管理认识不足

管理者的能力和技能对于推动国有企业的发展至关重要，他们需要拥有良好的财务能力，以便能够更好地控制和调整财务风险，并且能够根据实际情况及时调整财务政策，以确保财务状态的稳健和可持续发展。然而，由于一些企业领导缺乏对财务的认知，他们往往会忽略财务的实际状态，从而造成财务上的巨大损失，对国有企业的发展和社会的进步造成不可弥补的影响。尽管一些企业的领导希望通过项目来谋取更好的职位，但他们往往会把注意力放在可能带来巨大回报的项目上，而忽略了对整个投资流程的精细化控制，这样就会使得他们在追求短期的财务增长时忽略了长期的财务安全，结果就是国有企业面临着严重的财务困境。

(二)国有企业资金管理制度和模式不够完善

国有企业资金管理制度和模式不够完善，主要表现在以下几个方面：一是资金使用缺乏透明度。国有企业在资金使用方面缺乏透明度，资金使用情况不够公开、透明，容易引发资金浪费和滥用。二是资金管理缺乏灵活性。国有企业在资金管理方面缺乏灵活性，资金使用受到较为严格的限制，无法及时、灵活地处理资金问题，导致资金使用效率低下。三是资金流转缺乏规范性。国有企业在资金流转方面缺乏规范性，资金流转过程中存在资金挪用、滞留等问题，导致资金流转不畅、效率低下。四是资金监管不够严格。国有企业在资金监管方面不够严格，存在资金流失、挥霍等问题，导致资金管理效果不佳。

(三)资金管理信息化水平较低

在信息时代，利用现代信息技术来提升国有企业资金管理的效率和质量已经成为不可避免的趋势，而信息化的程度则会直接影响到企业的发展和竞争力。进一步提高工作效率与产品质量是当务之急。但是实施信息化建设的过程非常耗时，并且成本高昂。因此，许多企业的领导人都会犹豫不决，对于信息化建设的实现并没有足够地重视。此外，由于缺乏必要的软硬件支持，许多公司的财务状况未能到达期望的水平。由于企业所采取的资本管理信息化技术存在着诸多问题，如：与其它办公系统之间缺乏良好的连通性，导致数据传输受限，从而影响了资本管理决策的准确性、合规性，从而使得难以及时实现资源最佳配置、最大限度地发挥出它们的价值。

(四)资金风险管控体系不健全

尽管国有企业拥有完善的财务风险防范机制，但目前的财务监督机制仍未能实现，财务审计和财务分析的结果往往偏离实际，财务报表的执行也未按照规定的程序进行，财务报表的合规性也未得到充分的认证，由此给财务安全带来潜在的威胁。由于各级政府机构未能充分了解到资金风险的来源、特征、危害等，导致国有企业面临着巨大的挑战，进而导致资金利用率降低，进而妨碍了企业发展。尤其是针对计划外资金投入的审核，管理机构未能给予足够的重视，进而导致资金投入的滥用、浪费等问题日渐突出，进而给企业带来了极大的损失。

(五)预算管理与资金管理脱节

进一步提高资本效益指数，预算对于保证财务管理开支的合规经营、可持续，具有至关重要的意义。然而，由于进一步提高资本效益未能全面反映出国有企业的实际财力状况，因此，为了保证财务管理开支的合规经营、可持续，必须对财务管理开支进行全面审查，并且结合实际合理确定财务费用开支，保证财务管理开支的合规经营、可持续、可操作，从而最大限度地减少财务管理开支的风险。由于过度的财务管理投入，导致许多国有企业面临着巨大的财务负担。然而，由于缺乏有效的财务监督机构，以及对财务投入的及时审计，这些问题导致了国有企业的财务状态处于极度恶化的状态。

(六)资金管理人员素质有待提高

国有企业的资金管理实效性取决于工作人员的业务能力，但是国有企业资金管理人员缺乏财务知识和技能。一些国有企业资金管理人员缺乏财务知识和技能，无法对企业的财务状况进行准确的分析和预测，也无法制定有效的资金管理策略。一些国有企业资金管理人员没有足够的风险意识，对企业的风险管理不够重视，容易出现资金损失和浪费。此外，资金管理人员个人利益和企业利益不一致。一些国有企业资金管理人员存在个人利益和企业利益不一致的情况，可能会将企业的资金用于个人投资或其他不当用途，导致企业资金流失。一些国有企业资金管理人员缺乏管理经验，无法有效地组织和管理企业的资金运营，导致资金管理效率低下。

四、新形势下改善国有企业资金管理的思考

(一)提高认识

为了实现新的财务管理目标，国有企业的领导者应该拥抱现代财务管理的思维方式，积极投入财务管理的实践，积极引导和推动财务管理的发展，让每一位财务人员都能够充分认识和参与财务管理，从而实现财务的可持续发展。面对当前复杂多样的经济市场，国有企业应当抛开既定的财务模式，转向更具灵活性的财务管理模式，以满足其长远的经济发展需求。为此，应当积极推行财务审计、财务分析、财务报告等，以及财务报表的编写、财务报表的审计、财务分析、财务报表的审计、财务报表的审计、财务分析、财务报表的审计、财务分析等，以提升财务管理的效率与质量。

(二)实施规范管理

国有企业资金管理的改善需要实施规范的管理制度，以确保资金的安全、合理使用和高效运转。一是规范资金管理制度：建立资金管理制度，包括资金流程、资金使用权限、资金监管和审批程序等，确保资金的合规性和透明度。二是规范预算管理制度：建立预算管理制度，包括年度预算编制、执行和审计等，确保资金使用符合企业战略和经营计划。三是规范财务管理制度：建立财务管理制度，包括会计核算、财务报告和内部控制等，确保资金使用的准确性和真实性。四是规范资金监管制度：建立资金监管制度，包括对资金流向、资金余额、资金使用情况等的监督和管理，确保资金的安全性和有效性。五是规范绩效评估制度：建立绩效评估制度，对资金使用效果进行评估和监测，以便及时调整和改进资金管理。

(三)加强资金管理信息系统建设

将信息技术运用于国有企业的财务管理，不仅能更好地掌握财务状况，还能更加精准地进行财务决策。这样就能更好地监测财务活动，还能更加确切地确定财务状况，并为财务安全做好准备。为了进一步提高国有企业的营运管理，我们应该积极采用具体措施，包括增强对硬件和软体的支持，进一步提高国有企业的财务技术水平，并且利用对公司内部的信息和技术平台的完善来进一步提高国有企业的整体运营管理。由于利用先进的资金管理信息化科技，我们可以对国有企业的长远、中近期的财务状况、日常运作以及财务报表等方面的数据进行全面的统计、处理、核算、分析，从而使得财务报表能够更加准确、及时地反映出企业的财务状况，从而帮助管理者更好地做出正确的决定，促使其走向成功。

(四)健全内部控制体系

为了确保公司的长期稳定运营，我们必须强化对公司的内部控制。这样我们才能够更好地预测并降低公司的经营风险，并避免因此而遭受的经济损失。为了做到这点，我们需要根据当前的政策、行业情况、竞争对手的情况，来构建完善的公司内部控制机制。在当前经济环境下，企业必须强化企业财务管理审核，明确风险的等级，构筑完善的财务预警管理机制，将其纳入财务控制系统，根据财务状况的变化，及时做出适当的财政处置。尤其是在投资领域，必须强化财务审计，严格执行财务审计，及早识别、及早处置财务危机，及早报告财务状态，及早采取财政处置，及早做出财务决策，从而减少财务损失。在开展投资活动之前，应当对其成功与否作出全面的评估，从而确定其财务收支的效率、风险控制的效果、管理层的尽责程度，并基于这些信息，持续改进投资风险管理机制，提高企业的内部管理水平。

(五)加强资金预算管理

首先，资金预算管理可以帮助国有企业制定合理的资金使用计划，避免资金的浪费和滥用。通过对企业的资金流入和流出进行预测和规划，可以合理分配资金，避免出现资金短缺或过剩的情况，从而提高企业的财务稳定性和可持续发展能力。其次，资金预算管理可以帮助国有企业控制成本，提高盈利能力。通过制定详细的资金预算计划，企业可以清楚地了解每个部门和项目的资金使用情况，及时发现和解决资金浪费和滥用的问题，从而降低企业的成本，提高企业的盈利能力。最后，资金预算管理可以帮助国有企业提高资金使用效率，提高企业的竞争力。通过对资金使用情况的监控和分析，企业可以及时发现和解决资金使用效率低下的问题，提高资金使用效率，从而提高企业的生产效率和竞争力。

(六)提高资金管理人员综合素质

为了让领导层的决策更具可行性，并且让组织的运营更具效率，我们需要拥一支具备良好的专业技术的团队。因此，我们应该重视招聘、培训、考核，并且积极推进人才的培育，来满足当前市场竞争的需求，并且让更多的优秀的专家来帮助我们更好地完成工作。为了更好地招聘优秀的财会工作者，可以适当调整财会工作的入职标准，并且要求求职者具备良好的职业操守、丰富的经验和独特的见解。通过思维的深度探索，精心筛选出满足要求的优秀人才，从而给财务管理团队带来充沛的活力。此外，要定期组织财务管理者的培训，根据每个职位的特点，制定出具有个性的课程，提升财务管理者的综合素养，提高他们信息技术、大数据分析的应用水平，从而更好地完成财务管理的各项职务。通过采取各种奖惩机制，鼓舞财务管理者不断提升专业水平，不断推进财务科学发展，以提升国有企业财务管控的效率与水平。

五、结语

随着市场经济的不断发展，国有企业正处于一个充满挑战的时代，因此，要维持行业领先的地位，必须充分重视资金管理的重要性。因此，国有企业的领导者应该深入思考，采取措施，完善资金管理的流程，构筑完善的财务监督机构，以及采取先进的财务审计、财务分析、财务报表等多种财务管理方法，以期达成财务管理的最佳效果，保障财务的可持续性。