工程概预算与投标报价编制技巧研究

董婧慧

（中铁第五勘察设计院集团有限公司，北京 102600）

从工程项目造价管理的角度来看，工程概预算与投标报价都是重要影响因素，随着我国相关政策的实施，对工程概预算与投标报价的编制有了新的规定。在这种情况下，工作人员应该掌握详细、具体的编制方法，寻找提升工作质量的有效方法。

1 工程概预算的编制技巧分析

1.1 熟悉设计图纸与资料

在工程概预算编制过程中，要求工作人员在编制概算、修改概算等文件之前，能够认真整理、检查初步设计方案、技术设计结果与施工图设计等资料，在认真了解设计图与相关表格之后，确定工程概预算编制的基本内容，尤其是针对图纸中相关材料或表格不清晰的情况应及时核对。

1.2 准备概预算资料

工作人员需要准备的概预算资料包括预算表格、定额及相关文件。

1.3 正确分析外业调查资料与施工方案

（1）概预算调查资料分析。在概预算资料调查与分析中，工作人员需要深入分析调查的内容，原则上所有会对施工与成本产生影响的因素都需要工作人员进行调查。例如，关键施工材料的来源与采购、使用原材料的运距及运费标准、施工范围内的其他工程项目与劳动力供应情况等。在对上述调查资料展开分析之后，对于不明确或资料不全面的情况需另做调查，以此确保概预算结果的合理性。（2）施工方案分析。在概预算编制中，施工人员应该正确评估施工技术的可行性、经济性等指标，具体内容包括：①针对工程项目的施工方法做出判断。这是因为同一工程项目中可以选择的施工工艺分为很多种，工作人员结合施工图及工况展开判断后，能够判断出所选择的施工技术是否具有经济、合理性。②在机械施工中，需要工作人员判断所选择的施工机械是否与施工技术匹配。③对其他方面的分析。此阶段需要了解运距的远近，如土方工程中的废弃土运输及弃土堆位置、材料堆位置、高峰期施工人员配置方案是否科学、合理等。

1.4 分项分析

工程项目的工程概预算是以分项工程概算表为基础进行核算、汇总的，所以，在分项分析中，应考虑以下几方面问题：（1）根据预概算项目表确定分项。（2）在分项分析中应考虑定额项目表的规范要求。（3）满足费率要求。

1.5 计算工程量

编制概预算时，需要工作人员严格按照工程量计算原则核算分项工程量数据，其中，需要工作人员能够核对工程项目设计方案中所标注的工程量，并计算出设计文件中未列出及缺失的工程量做补充计算，同时，在计算期间工作人员应确保计算单位与定额计量单位的计算规则相同。

1.6 查定额

按照分项对应的工程细目，在工程概预算编制中可从定额中查出项目对应的原材料、人工成本、机械施工名称、消耗量定额等资料。在查定额时，应确定分项工程定额计价，且所获得的定额值、定额单位、定额号等需要填写到对应栏目中，再按照实际工程换算的定额工程量计算出定额基价与对应的资源消耗等数据。

1.7 计算基础单价

编制概预算期间需要工作人员确定基础单价，该单价包括材料预算单价、人工单价、施工机械台班单价等，在定额计算中除基价及小额零星材料的指标外，其他所有指标均按照资源消耗的实际指标展开运算，在编制期间该指标应以货币的形式展现出来。需要考虑的数据包括：（1）材料种类、机械作业需要的原材料及水电费用等。（2）发生的自采材料种类与规模，按照外业料场调查，编制自采材料价格表，并将最终计算结果纳入“材料原价”一栏中。（3）按照既定的机械种类及自备运输机械种类的相关数据核算机械台班单价，并按照结果编制“机械台班单价表”。

1.8 计算直接费用与间接费用

编制工程概预算数据时，工作人员在获得分项工程的基础单价及资源消耗数量后，即可开始计算间接费用与直接费用，计算过程中的重点包括：（1）根据“单价×数量”的方法计算出人工费、材料费及机械使用费等成本，并统计合计费用。（2）按照工程所在地区与工程类别判断各项费率与其他工程费率等。（3）各费率应填入表的相应栏目中，并以直接工程费之和为基数计算其他工程费用和间接费用。

1.9 做好造价分析

在造价分析过程中需要严格按照概算总金额及各单位工程，或者分项工程费用的比值及相关技术指标进行分析，在概预算编制中工作人员可以对设计提出修改建议，并从经济角度对设计是否合理予以评价。

1.10 掌握编制说明

当工作人员的概预算表格编制结束后，需要编制相应的概预算说明，该说明要明确概预算编制依据，确保能够及时发现问题。

2 投标报价编制技巧分析

2.1 确定投标报价的一般规定

在工程项目中投标价普遍由投标人或委托其他具有相应资质的工程造价人编制；编制期间应遵循《建设工程工程量清单计价规范》（GB 50500-2013），以及国家或省级、行业行政主管部门颁布的新计价办法。

2.2 明确投标报价依据

在编制投标报价之前，工作人员应了解相关规章制度、取费标准、施工方案及市场价格等因素的影响，并结合企业的风险控制规范、企业管理费用等确定承揽工程企业的实际情况，在这个过程中投标报价是承包商综合水平的关键指标，其中的依据包括：（1）招标文件（包含答疑文件）。（2）工程量清单计价规范及费用定额、预算定额等，同时，也要了解当地关于类似工程项目造价管理的相关文件等，有条件的企业可选择企业施工定额。（3）了解施工原材料与价格信息等资料，也包括地方造价管理部门所推出的造价管理相关规范。（4）工程项目所在地的地质勘查结果等。

2.3 确定投标标价的基本程序

（1）复核工程量。当招标文件中提供工程量清单时，在计算投标价格前需要校核工程量；若未提供工程量清单，则需要按照图纸计算工程量；若根据特殊文件针对算法有相关规定，则需要根据相应的方法进行计算。（2）确定工程单价判断合价。在编制投标报价期间需要工作人员复核各部分的实物工程量，在确定每个项目的单价之后，按照项目量清单名称和工程特征描述，选择计价表中内容一致或相近的子目进行组合，选取对应的材料及其市场价格、管理费率、利润率等信息进行调整汇总。在计算单价期间需要工作人员将所有构成分项的费用纳入项目中，其中人工、机械费用等应根据市场上的人工、材料与机械消耗费用进行计算。在编制投标报价期间应按照分部分项工程的具体工况及市场价格等进行计算，或者企业可以在建立自己的标准价格数据库后，将该计算结果投标价格应用在具体工程的投标报价中，在此期间需要动态调整，确保价格能够反映投标工程的实际情况。（3）计算分包工程费。计算分包工程费用是投标报价的重要环节，所以，在编制过程中需要工作人员能密切掌握分包工程的施工范围，并了解分包人的综合能力。（4）计算利润。在计算利润过程中应了解承包人的盈利情况，在计算利润价值目标后，确保投标价格具有良好的竞争性，所以，工作人员应按照市场判断工程利润率。（5）计算风险费。从建筑工程项目的角度来看，风险费是未知的，假设预计风险未完全发生，则预计风险费会出现结余，这一部分结余与计划利润加在一起就是项目的盈余；若风险估计不足，则需要由盈利补贴。（6）确定投标价格。在编制投标报价时，需要将工程项目中的机械使用费、材料费、利润等纳入风险管理中形成综合单价，并在该综合单价的基础上确定部分工程的合价，最终汇总工程投标总价。此时，相关人员应在正确分析工程项目盈亏的基础上，对盈利、成本等相关指标做出预测，并形成最终报价。以工程项目混凝土施工为例，混凝土中的泵送剂、抗裂剂、抗渗剂等外加剂也需要投标人员按照图纸设计及自身实际情况判断其费用与成本情况，并且包含在含混凝土的清单项目中，在计算期间不再因为外加剂计量与种类的变化而调整单价，这是编制过程中需要重点考虑的问题。

3 工程概预算与投标报价编制工作中的注意事项

3.1 善于运用各种经济指标

在工程概预算与投标报价编制过程中，工作人员应注意根据不同类型指标分析资料，统计工程项目各环节的经济指标（常见指标包括实物指标、货币指标等），之后核对工程价格与同类型报价指标，坚持从宏观角度分析，判断其各项指标是否合理，提升概算与投标报价的准确性。

3.2 掌握概预算编制的细节

从企业的角度来看，掌握概预算编制方法能够帮助企业有计划地开展工程项目，因此，本文认为在概预算编制过程中能够充分了解整个工程项目的基本特征，而在概预算与投标报价中需要重点考虑工程项目基本情况的影响，包括工程量、施工原材料、施工定额等，这些都是影响概预算与投标报价的重要指标，所以，为了提高编制水平，相关人员应重点考虑以下几方面因素的影响：（1）重视细节对工程概预算与投标报价的影响。以涵洞工程的辅助坑道测算为例，相关人员应按照管线路、出渣、通风、开挖等基本施工要求确定斜井的长度，并将其作为评估工程量的重要依据，在编制过程中考虑斜井支护结构与定额计算的要求等。（2）公路工程建设概预算可以应用两阶段或三阶段设计项目，要有明确的管理办法。工程预算水平对于工程项目的经济效益有直接影响，且工程预算也为投标报价提供了关键依据。在编制概预算与投标报价之前，要熟悉工程预算的编制依据、原理、方法等，为工程报价提供良好的基础。同时，相关人员还需要了解公路工程概预算内容。

3.3 做好常规报价调整

在编制投标报价过程中可能会受到诸多因素的影响，所以，工作人员应该考虑到常规报价调整的相关要求，这是提升报价编制水平的重要方面，其工作重点包括以下内容：（1）应充分考虑招标的相关规定，若招标中提出合理中标或最低中标，则需要相关人员根据中标要求调整报价。（2）按照颁布定额的时间差异进行调整，一般当前定额的调整时间会间隔几年，所以，在新旧定额过渡阶段需要工作人员适当提升预算价格。（3）正确评估企业的技术水平与施工管理能力。例如，企业技术水平高、施工管理能力强，则在后续工程项目中发生风险的概率较低，此时可考虑结合定额降低预算价格。（4）正确分析施工环境，如部分地区开展施工的难度高，需要相关人员调整预算单价。（5）预计工程量可能会影响分部分项工程的单价，若工程量减少可提升单价，方便相关方更快回收工程款；而对于后期施工项目，则可以进一步降低工程单价。（6）做好横、纵资料对比。例如，在编制工程概预算与投标报价过程中，可以分析近几年类似工程项目的造价结果，并根据企业近几年已经完成的类似工程项目来调整工程项目造价，这是提高投标报价数据精准度、降低误差发生的有效措施。

3.4 重视人员培训

工程概预算与投标报价的编制具有复杂性，相关工作人员应掌握工程概预算与投标报价的相关因素，包括价钱术语、劳务政策、原材料市场变化情况等。同时，要增强工作人员的市场反应与风险识别能力，如在编制工程概预算之前，深入了解地区原材料市场价格变化，这样在编制概预算时才能做到心中有数，保证价格的合理性与真实性。

4 结语

做好工程概预算与投标报价编制、掌握工作技巧是提高工作效能的重要组成部分。对于工作人员而言，应该认识到工程项目规模大、建设周期长的特征，在深入了解不确定性因素的基础上，做出详细、缜密的报价与分析，并善用各种经济指标研究报价策略与技术方法，根据自身优势确定投标报价，这样才能不断提升中标机会，不断提升企业的经济效益，促进企业良性发展。