新形势下高新技术企业技术来源创新的思考与建议*

文/李炜（河北中医学院）

一、研究背景

在经济全球化、一体化发展的背景下，各国积极参与全球产业合作分工，各国的经济依赖、产业互补越来越强。特别是进入21世纪到2017年，世界经济蓬勃发展，经济环境比较宽松，各国的资本、技术交流共享频繁，特别是对于依赖技术创新的高新技术企业得到了蓬勃发展。但随着世界经济形势的变化，近年来，一些拥有核心技术的关键产品的全球化流通不断出现壁垒和障碍，我们一些依赖全球分工提供相关零部件的高新技术企业、制造业及其他的一些产业不断受到“卡脖子”，一些依靠技术发展的高科技公司受制于人，发展步履维艰。没有技术优势、缺乏核心竞争力、技术创新处处受制于人、制约企业的可持续发展的劣势在不断显现，已经影响到了我们国家的整个创新发展。

二、发展现状

总结相关文献，技术来源分为自主研发、国外技术引进、国内技术购买、合作研发四种方式。我们选取了2014-2016年河北省存续的503家高新技术企业相关数据，研究分析技术来源的相关数据指标。从数据上看，自主研发一直占比最大，但近几年持续减少，2014年自主研发投入20975612．33千元，占整个研发投入的87．3%，2015年减少为19486919．38千元，占整个研发投入的90．9%，2016年持续降低为17490930．7千元，占整个研发投入的82．8%；合作研发投入相比于2014年的784834．8千元，2015年明显减少，降至427593．84千元，2016年增加到746693．89千元；境外技术引进也在2015年锐减，占比从15%降至0．8%，2016年有所增长；境内技术购买2014年投入784834．8千元，2015年减少29．4%，2016年增长至2828062．02千元。

由此可见，高新技术企业由于其对技术要求比较高的特殊性，自主研发还是占比较高的比重，普遍比较重视技术创新，打造具有自主知识产权的核心科技。对于自主研发和研发投入逐年下降，也反映出对于一些综合实力不太强的新兴发展企业，更加热衷于享受全球产业分工带来的红利，利用全球成熟的产业链，将企业的发展与全球的产业分工紧密结合，直接引进国外国内的成熟技术，或直接采购一些成品、半成品进行使用或二次加工。对一些研发周期长、投资大、风险高的技术和产品，更多地采用直接引进的方式。境外技术引进的占比不高，从另外一个角度说明，高新技术企业的技术依赖性比较高，对于一些好的技术由于存在经济、政治方面的考虑，国外企业对于比较核心的技术，普遍采取技术壁垒保护主义，所以通过国外技术引进的方式购买的技术大多是国外非最新最前沿的技术，而国外技术引进还涉及技术转让、培训等方面的原因，方便程度不如直接购买国内的成熟技术。而国内企业相互在各自的领域比较熟悉，通过技术转让的方式可以很快提高技术水平，所以国内技术购买普遍比国外技术引进更受到企业青睐。而合作研发一直在研发投入的占比不高，究其原因，可能是合作研发涉及双方或者多方的技术权益分配，如在研发过程中的统筹、整合、协调，有时创新效率得不到保证，所以合作研发的比例相对还比较低。

研发费用的逐年下降，很大程度可以反映出目前整体的经济形势存在下行趋势，企业不得不减少支出，降低各方面的费用支出，但从另外一个方面，也不排除部分企业满足于目前的发展现状，对技术研发的热情在减退，更愿意“拿来主义”，赚“快钱”，通过国外技术引进或者是国内技术购买的方式，获得现成的成熟技术，从而降低研发投入和由此产生的研发失败的风险。特别是受到一些大型明星企业“贸工技”发展路线的影响，把企业经营的重点放到营销上，从而忽略技术研发的长远发展。而对于技术研发，更多的是在引进国外技术后的二次吸收创新和升级改造，在别人技术的基础上的“再创新”，对于原创的拥有核心知识产权的自主研发还是相对较少，对于自主技术创新的积累和研发基础还比较薄弱。

三、对策与建议

（一）企业要合理配置技术创新资源

企业要根据自身的整体研发实力和企业发展目标，统筹配置企业自身的技术创新资源，制定适合自身企业发展的技术创新路线。对于处于行业龙头地位的企业，要充分发挥行业龙头的引领作用，加大研发投入，制定合理科学的研发计划，注重对拥有核心自主产权技术的攻坚，从而带动整个行业的技术进步和革新。对于大中型企业，要充分发挥国外技术引进、国内技术购买的溢出效应，要加大对现有引进技术的再研究、再深化、再创新，实现从模仿到消化、从消化到超越创新的过程。同时，要根据企业技术积累情况，加大自主产权技术研发能力的提升，在小精尖领域实现突破。对于小型或初创企业，更要注重技术研发，加大前期投入，打造企业的核心竞争力。根据自身的发展目标，加强与科研机构、高校及其他企业的合作研发，通过资源共享、强强联合的合作研发，整合现有的研发资源，做到资源互补，共同对技术创新进行联合攻关，充分发挥一加一大于二的作用，要注重知识产权的保护，树立企业可持续发展的技术积累。

（二）建立自主研发和技术引进的互动创新机制

建立自主研发与技术引进的配套机制，促使国外引进技术的有效转化，避免生搬硬套。从每年的利润中提取一定比例资金作为企业的自主研发创新基金，按照技术研发进度合理投入，同时加强创新基金的全面管理；对企业技术引进后的消化吸收创新性改造行为给予特殊研发补助等。要建立自主研发与技术引进消化吸收的合理平衡机制，根据目前企业的发展现状和目前行业技术发展的现状，合理配置自主研发和技术引进资源，既要兼顾经济利益，更要考虑到企业的长远发展。同时技术创新是一个长期的过程，需要人力资本积累与技术积累，不能缺乏约束，对自主研发创新和技术引进型与消化吸收型创新的约束与激励手段都应有所区别，且创新资金要持续投入，以满足企业的发展需求。对于技术引进来说，政府要逐步建立健全产业的国内国外技术信息数据库，以抑制重复引进技术；鼓励技术引进高技术企业走技术引进、模仿创新、工艺流程创新、渐进式技术变革、突破式技术再创新的技术引进变革创新之路，加快建立技术研发和技术引进的互动机制。

（三）企业要进一步提升消化吸收力度

企业要充分重视技术引进后的消化吸收，要将企业的自主研发能力与引进技术的相结合，实现引进技术的再次优化改进和再创新。加强对高新技术产业中高素质科技人才的培养和激励，优化科研人员结构，提高专业工程师和科学家等优秀人才在科研人员中的比例，促进科研人员创新效率提升。在消化吸收过程中要改变过度重视新产品开发而轻视技术研发创新的倾向，通过增强自主创新能力减小企业技术与引进技术之间的“技术势差”，尽量把国外技术转化为企业自身的技术优势，并不是所有高新技术都符合我国企业的经营方式和运作模式，为此企业应根据实际经营情况合理运用高新技术，较为先进的高新技术意味着企业要付出更多的购买费用或使用费用，这很有可能在短期内降低企业资金流动性，为此企业应根据资金流量合理选择符合企业发展的高新技术。企业在选择高新技术时应注意以下几点，第一，满足企业发展需求，这是企业选择高新技术的根本要求；第二，不会过多占用企业流动资金；第三，企业可以在短期内快速适应高新技术的使用特点。

（四）政府要充分发挥政策激励效应

政府要大力烘托社会鼓励创新、包容创新失败的社会氛围，能够包容和容忍创新失败。要加强调研指导，分产业分行业制定符合各产业发展的科技创新激励政策，对于一些关键技术、“卡脖子”技术的研发给予一定的政策激励，鼓励企业开展原创技术创新。充分利用税收的调节作用，对高新技术企业、高端制造业的一些领军企业，要通过税收激励开展自主研发。我国针对高新技术的税收优惠政策主要包括两个，第一是高新技术企业的所得税税率为15%，第二是高新技术企业的研发费用可以加计扣除75%，在此基础上，政府可以进一步提高税收政策的优惠力度，除企业所得税外，对增值税、附加税、印花税等主体税种进行优惠，例如提高进项税额的抵扣比例、减半缴纳附加税和印花税等，通过全面的税收激励制度鼓励高新技术企业加快发展。

除税收优惠外，政府可以在高新技术企业所属地的税务机关设立特殊业务窗口，为高新技术企业提供专业性服务，与普通企业相比，高新技术企业的涉税业务更多，办理难度大，办理时间较长，税务机关要提高业务人员专业性，为高新技术企业提供更为专业和全面的涉税服务。

四、结语

总之，我们要深刻意识到掌握自主知识产权的关键技术、走自主研发的重要性。特别是在高新技术企业、高端制造业遇到“卡脖子”发展障碍后，从国家层面更加重视拥有核心技术的原创层面的自主研发，避免国外技术的过度引进扰乱我国技术市场。

相关链接

高新技术企业、技术先进型服务企业税收优惠，国家大学科技园和国家级科技企业孵化器税收减免，企业研发费用加计扣除等政策全面实施。建设国家自主创新示范区工作取得新突破，股权激励、鼓励企业创新创业的财税支持、技术转让税收激励、科技金融、非上市公司股权代办等政策在中关村科技园区先行先试。创业板正式启动，高新技术企业成为支持的重点。