针对企业法律风险防控体系建立与完善的分析

宋 琦

东营市河口区法律援助中心，山东 东营 257200

企业在市场经济活动的参与中面临了诸多的法律风险。在激烈的市场竞争环境下、在全球一体化的市场大背景下，企业必然要与其他公司开展密切的合作，而利用合同或法律条约的方式，对于双方责任与义务进行规定又是基本的工作组织方式，但该种责任的限制中存在着一定的问题，合同双方的责任主体的不参与情况会影响到企业正常经营活动的组织。

企业在市场竞争中既要开展与他人的合作，打造出更加丰富的业务形态，也要针对可能存在的法律风险问题，搭建起完善的风险防控体系，以实现风险管理工作的持续落实，对于该种合作中不可避免的法律风险进行更加有效的处理，通过市场竞争中企业与企业之间合作的高效开展，以企业自身经济利益的有效保障，促进企业的可持续发展。

一、企业法律风险防控体系建立的必要性

企业法律风险防控工作的开展直接影响着企业的自身经营状况，在激烈的市场竞争环境下，要探寻收益拓宽的渠道、寻求利润增大的方法。企业在经营的全过程中，其以经济效益最大化为目标，要对于自身的经营管控手段不断调整，对业务进行持续的优化［1］。

在动态的企业经营变化条件下，风险管理工作与企业全过程的管控密切结合。法律风险管理是企业开展日常管控中必不可少的部分，通过建立规范有效的风险防控体系，企业可以更好地识别在经营中可能存在的风险，也通过针对特定法律风险进行全面管控的方式，保障其日常经营的平稳。

企业风险的出现存在着一定的随意性，但任何风险背后都有着更深层次的原因，而风险防控体系的构建可以在对企业经营中存在法律风险进行归纳、总结、分析、反思的过程中，搭建出与企业当前经营管控相符合的风险防控体系，在企业经济效益最大化的目标导向下，法律风险的防控也可以使企业合法合规地组织经营活动［2］。

风险防控体系的构建，往往从全局、系统的角度出发，整体地对于企业的法律风险进行宏观的组织与规划。虽然法律风险带有一定的不可避免性，但企业要认识到法律风险存在必然性的同时也要积极采用措施，尽可能通过事前控制来避免法律风险的出现。而当法律风险出现时，也通过合理的风险防控措施来降低其带来的负面后果。法律风险防控体系的构建强调贯穿于企业全过程的风险管理，而通过事前预防、事中控制的手段，企业也能在持续的反思与完善中形成高质量的管控，不断提高风险防御与管控能力。

风险的出现对于企业的日常经营有着极为负面的后果。企业在对自身经营状况进行系统分析、对市场环境进行整体探究的背景下，所搭建出的合法、合规、有效的法律风险防控体系对于企业长远稳定发展有着积极的影响［3］。

二、法律风险防控体系的建立

企业法律风险防控体系的构建，要在规范流程的组织下，以企业的经济利益最大化为目标，对于内部的管理工作进行优化。企业首先要根据经营状况，根据法律情况搭建出风险防控体系。随着企业管理工作的持续推进，企业要基于当前的体系对其完善，保障体系构建的与时俱进，保障体系良好的风险防控能力。从当前企业经营管控的实践活动分析，其风险防控体系的建立涉及到模块确定、风险识别、风险评估、措施制定、文件起草等五个关键的部分。

（一）模块确定

企业法律风险在进行防控时，要结合企业经营的总体战略目标经营特征，对于企业在开展日常经营活动中可能存在的风险进行梳理评估与排查。不同的经营活动背后存在的法律风险并不一致，而系统的梳理是法律风险防控体系构建的基础。企业法律风险体系模块要与企业当前的经营活动相统一，与企业可能存在的法律风险相适应［4］。一般而言，企业风险防控体系中包含诉讼管理、知识产权、股权结构、公司治理、生产管理等几个风险模块，而基于不同的模块，企业在进行具体工作落实时，要以整体的工作搭建为方式，结合细节化的业务经营企业活动，对于模块中的具体防范内容进行细化要求。

（二）法律风险识别

法律风险识别是对风险进行有效处理、有效管理的前提条件。企业在日常的经营中要通过访谈、内外部案例、内外部合同、法律法规等具体的资料，对于企业经营中的法律风险进行全方位的识别。

法律风险的明确识别建立在全面调查的基础之上，企业日常经营活动有着动态发展变化的基本特征，而企业为了更好地开展法律风险体系的构建，要对于日常经营管控行为、关键的流程工作的内容进行梳理，明确其中存在的法律风险，构建出与企业当前经营管控活动相适应的法律风险清单，通过编号或代码的方式，以来源、行为、涉及主体、涉及内容等详细资料构建，为后续的风险评估、风险防控措施构建奠定基础［5］。

（三）企业要对法律风险进行分析与评估

不同的风险有着差异化的特征，而企业在对法律风险进行处理时，不同法律风险的特征处理方式有着巨大的差异，而在风险识别的基础上，要通过分析与评估工作的开展对于风险发生的可能性条件及对企业经营带来的影响等进行预测。在该项工作的落实中，对于风险名称、内容、法律依据、对应法令、案例等基本内容的准确定义是有效开展分析评估的关键，根据系统化的分析，也可以明确法律风险可能造成的责任与后果。根据企业经营中所涉及到的法律风险，最终的分析与评估的结果可以进行风险等级的划分，该种等级可以对风险的处理优先度进行排序，结合企业的实际经营状况，对于危害性最为严重的法律风险进行及时的应对与处理，在有效对法律风险进行防控的基础上，也通过处理应对措施构建对于法律风险进行控制，保障日常经营活动的平稳。

（四）措施制定

在明确法律风险，对其基本特征进行准确定位的基础上，企业已经根据当前的业务经营系统化的认知了可能存在的法律风险，而法律风险的处理不能止步于思想上的认知，更要通过行动上的处理措施上的应对，保障法律风险后果的可控性、处理的及时性。在对法律风险原因、特点、风险等级进行正确认识与了解之后，企业要结合自身的经营管理实际，针对风险点制定可行的处理建议，通过情况的分析、方案的构建保障防范的有效性，也以针对企业风险所构建出的有效措施，避免由于法律风险问题而带来的经营损失，以减少法律风险对于企业日常经营活动的负面干扰。

（五）文件起草

企业法律风险防控体系的建立要起草相应的防控文件，在对于法律风险点进行梳理识别，对于应对措施、风控措施进行方案构建的基础上，以规范性的文件对于各类风险点进行标准化的分解。通过该种文件资料的形成，可以指导企业经营中风险防控工作的推进，在不同风险点对应差异化防范措施的基础上，也以资料文件的支撑来及时地应对经营中存在的法律风险。

企业在日常的经营管控过程中，法律风险的出现存在着一定的必然性，在法律风险防控体系构建时，存在着识别量大，风险点之间相互交叉、错综复杂的现实问题。针对该种工作在落实时存在的现实困难，当前法律风险的体系构建，要在信息梳理、分类合并、文件形成的基础上，为整个的工作组织方案留有一定的调整空间，通过根据动态的企业经营状况对于法律风险防控体系的不断完善，保障法律风险处理的科学性与有效性。

三、企业法律风险防控体系的完善

法律风险防控要结合其自身经营管控实际行业特征，以差异化的方式构建出与企业经营管理相匹配的风险防控方案，在组织机构切实履行职责、制度落实、流程完善的基础上，保障异常问题的有效处理。

针对企业的动态经营管控与实践，其法律风险防控体系的完善可以从组织机构优化、风控措施完善、风控流程优化、监督考核落实四个关键的部分出发，保障风险防控工作持续的落实，也通过不断的完善与调整，保持先进性与有效性。

（一）组织机构优化

法律风险防范是具有一定专业性的企业内部经营管理工作，而为了保障该项工作的顺利推进，要成立风险防控组织，在领导的统一部署下，流程化、标准化地开展企业风险防控与管理。法律风险的防范带有一定的专业性，但风险的处置与应对与企业的日常经营活动密切相连，因此风控委员会要结合企业的可持续发展目标，对内部的风险进行处理，面对不同的风险类型，结合不同的业务部门，以分别管理、分别组织的方式，保障风控措施构建的针对性，保障风险处理的高效性。

企业风控委员会有着具体的职能，而在现实的风险防控工作组织时，企业要结合经营管理目标，对于管控计划进行制定，而针对具有较大影响的法律风险问题，也要通过实践的上报、方案的统一组织、持续的工作汇报与工作方式的不断调整，保障法律风险问题处理的有效，为企业的健康有序发展奠定基础。

（二）风控措施完善

法律风险的出现，对于其日常的经营有着负面的影响，而针对不同的风险类型，处置的方式又有着较大的差别。因此为了保障风险内控措施与风险特征之间的符合，企业要制定完善的内部控制举措，在预警预防、风险分配、风险报告审议、责任追究等具体的制度构建下，搭建出企业内部协调一致的风险管控体系。

风险措施的落实情况与风险处理的最终效果密切相关，而大部分企业虽然有着风险防范的内部控制措施，但控制方案与经营之间的不匹配、控制质量难以保障的问题，也不利于企业的健康平稳发展。当前企业在开展风险防范时要始终坚持事前预防、事中控制的组织办法，在对风险进行有效识别的基础上，打造出与企业经营管理相统一的内部控制措施。

由于法律风险的出现带有一定的随机性，因此内部控制措施在落实时要有一定的应急特征，通过特殊事件特殊处理的方式，在各项制度的密切配合下，保障内部控制的有效落实。当法律风险被有效处理之后，企业也要结合总结与反思工作，在对法律风险的复盘分析中更好地梳理企业经营中可能存在的风险，针对不同的风险问题搭建出内部控制的措施，保障合理的风险管理效果［6］。

（三）风控流程优化

不同的法律风险有着差异化的特征，而企业自身业务经营状况的调整也会带来其他类型的法律风险。因此为了保障风险控制与企业日常经营工作的紧密配合，企业要紧密结合内部控制岗位设置，对于风险管理工作流程进行健全，在信息有效传递、方案及时落实的背景下保障风险管理的有效性。

不同部门涉及的风险并不一致，而各部门要严格按照风险防控委员会所提供的识别清单，对与部门相关联的风险进行认定，当发现具有交叉的法律风险时可以通过任务分配、界限划分的方式，在各自对防控责任明确的基础上，开展对于同一风险的合作性处置。

风险防控体系建立中形成了文件性的资料，而相应的部门在风险防控处理时，要根据资料的标准化规范化要求，对于风险进行评估处置，在严格贯彻落实处置方案内部控制措施中避免法律风险后果的扩大化、严重化。

（四）监督考核落实

风险防控工作的落实情况则直接影响到了企业内部管理的有效性，影响了企业的长期健康可持续发展。因此为了保障各项工作落到实处，法律防控体系的完善，要从监督管理的落实入手，通过委员会委员对所属部门工作进行监督与检查，以定期检查、不定期抽查等多样化方式共同使用，更好地了解各个部门法律风险防控工作的组织情况。

监督管理在组织时，可以及时地发现风险管理中存在的不合理之处，通过结合现状对方案进行分析评价优化，使风险管理工作更好地与企业的日常经营相结合，确保不同部门能切实落实风险防控主体责任。

四、结束语

企业要在对法律风险识别、分析、应对的基础上，对法律风险及时发现、及时处置，确保风险防控工作落实的有效性，以监督与管理工作的高质量开展，提升参与人员的主体责任意识，引导其结合经营管控实际，不断对风险防控工作进行优化，保障企业法律风险防控体系的落实效果，以体系的完善、制度的优化，为企业的可持续发展、健康有序经营保驾护航。