商业银行在出口跨境电商发展中如何金融创新

■谢俊 梁显富

出口跨境电商发展基础及宁波现状

出口跨境电商本质上是卖家（出口商）通过跨境商务电子商务平台销售商品、进行电子支付结算，并通过跨境电商物流及异地仓储送达商品。交易模式上，出口跨境电商主要分为B2B、B2C，其中B2B 又分为9710（企业对企业直接出口）、9810（出口海外仓）。

近年来，国家推出无票免征、所得税核定征收、新增9710 及9810、支持新业态发展外汇政策等跨境电商新政策、新模式，正催化跨境电商逐渐由“新业态”进化为“新常态”，中国国际经济交流中心副理事长黄奇帆曾预言：“10年后全球贸易中1/3是跨境电商贸易，2040年预计通过跨境电商平台完成的贸易会占到50%左右。”跨境电商正重塑国际贸易新规则，已成为连通“双循环”的重要形式，未来大有可为。作为改革开放“重要窗口”，依托“口岸、开放、物流、产业”优势，宁波的跨境电商发展一直走在全国前列，在很多领域先行先试，早在2013年，宁波便成为国家首批跨境贸易电子商务服务试点城市；2020年成为全国首批开展跨境电商B2B 出口试点城市，实现全国首批、全省首票“跨境电商出口海外仓”业务,跨境电商出口海外仓（9810）货物货值位居全国第一。叠加稳外贸“新十条”等多项惠企政策、营商环境不断优化，宁波出口跨境电商发展迅猛：一是宁波出口跨境电商产业集聚明显，不仅有保税园区等10 余个特色跨境电商产业园区，还有慈溪家电、鄞州汽车零部件等9 个省级跨境电商产业集群。二是海外仓等设施快速发展，截至2022年5月末，全市已有近70 家企业在全球23 个国家（地区）建立海外仓209 个，总面积达293 万平方米。宁波海外仓基本硬件标准化程度和管理信息化程度均较高，服务方面除仓储和配送等基本功能外，针对跨境电商，还能提供退换货、流通加工、商品展示、分销、知识产权等增值服务，这些海外仓作为现代仓储物流体系重要组成部分，已经成为宁波开拓国际市场的前沿阵地。

2021年，宁波外贸进出口额1.19万亿元，同比增长21.6%，其中跨境电商出口额1786.1 亿元，占全市出口比重达到了15%，宁波大量中小外贸企业跨境电商新赛道开辟出口市场。

出口跨境电商金融需求分析及支持现状

与传统一般出口相比，出口跨境电商卖家不仅需要了解本国商品采购，还要了解店铺销售国消费者消费文化，其参与环节更多，不仅涉及到境内货物采购、货物出运，还涉及到店铺运营、尾程派送等流程，因而出口跨境电商卖家所涉及账户、结算、融资、税务方面需求要更为复杂，不仅需要掌握本国(出口国) 金融服务，还要熟悉店铺所在国（进口国）金融政策。其次，出口跨境电商零售特征显著，虽跨境电商B2B出口逐渐被接受、阳光化合规化程度不断提高，但仍然习惯以一般贸易（0110）出运后再销售或直接以小型包裹的形式出运，相关业务数据无法从一般贸易中分离被“隐藏”或未被纳入海关统计，以至于官方无法准确统计； 与此同时，卖家订单、支付等大量交易电子信息由境外电商平台掌控，相关平台出于商业秘密等原因，数据不对外提供。“数据缺失”与“数据孤岛”现象并存，致使基于出口跨境从境内出货到境外尾程送货全程数据对交易核实存在诸多障碍，对监管和银行结算融资服务提出许多新挑战。最后，出口跨境电商不仅具有出口型企业“轻资产、弱信用、难控货”特点，还因销售模式需要FBA等海外仓备货而特有的“重货”属性，因而资金压力更大，更加渴求资金融通，并且具有明显的“聚、短、频、快”特点：需求峰值“聚”在大促、黑五、圣诞等国外旺季，时间上为每年9月至次年2月； 单笔融资时间“短”，从国内发货到境外上架一般在2 个月左右，加上境外销售周期，3 个月能开始逐步回款，一般单笔最长不超过6 个月； 除头部电商外，与其零售特点对应，小额、高频的小微信贷明显； 主流顶级电商平台卖家，叠加互联网金融的盛行，卖家在融资上也追求“快捷、高效”的极致体验。

出口跨境电商交易主要分为B2B、B2C 两种模式，部分平台支持资金直接提款至境内，B2C 模式主流仍然通过Paypal、Payoneer、lianlian、Pingpong 等第三方支付机构结算，支付机构目前在平台、站点、币种、卖家覆盖及科技投入上均领先于银行一大步，但手续费较高，往往还有汇损； B2B 模式如果直接出口到国外企业或资金先回到由境内企业控制的境外实体账户（境外账户、NRA/OSA账户），境内卖家往往有报关数据，涉及的金额较大，跨境结算通过银行实现且境内卖家能够通过银行匹配贸易融资，但表现为跨境电商的数据偏低。整体而言，跨境电商是互联网的产物，支付机构为其提供结算服务具有先天优势，虽支付机构可以依靠其沉淀的结算等数据提供一定资金支持，但支付机构在资金方面没有天然优势、需要借助银行等金融机构资金，导致卖家融资贵，市场利率在10%-15%左右； 银行能够提供较低成本的融资，但银行介入跨境电商领域较晚、缺乏电子交易等数据，对本质上仍为类似贸易“轻资产、弱信用”的跨境电商缺乏有效风控“抓手”，导致卖家融资难。

出口跨境电商卖家不仅在不同平台、站点或自建站上开立店铺，还可能在同一平台、站点或自建站上开立多个店铺，为节省财务成本，有多店铺统一账户结算等管理需求。银行构建的结算通道更安全、费用低、无汇损，自2020年5月20日 《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》（汇发〔2020〕 11 号）发布以后，虽很多家银行纷纷向外汇局申请像支付机构一样进行跨境电商支付结算，已有中信、招商、浦发、民生、宁波等多家银行通过验收获得资格，但是因为起步较晚，从目前市场卖家反馈来看，支持多平台、多站点、多币种全球化账户服务的银行非常少，与卖家需求契合度还有待进一步提高。

目前，越来越多的机构看好跨境电商新赛道，围绕其开展融资产品创新，但能满足卖家需求的产品较少，市场上仍以支付机构、外综平台、跨境物流企业及供应链核心企业等非银机构提供的小额融资为主。部分银行正在积极创新大数据、场景化、普惠化金融，如建设银行对接阿里巴巴国际站及敦煌网，基于平台的交易数据等对企业画像，针对出口跨境电商应收账款和退税融资等需求融资； 建行还基于报关、退税、信保、征信等数据，提供“跨境快贷”；宁波银行基于跨境区块链平台企业报关等数据，结合信用情况，提供出口微贷； 农信社与海蛛供应链合作，围绕卖家物流、信息流、资金流及海外仓货值等数据进行建模，为出口跨境电商企业融资，但银行的参与度、覆盖面、便利性、投放额还有很大提升空间。

推进银行金融创新支持出口跨境电商建议

在国家多部委政策支持下，作为后期疫情时代“新常态”，出口跨境电商仍有持续向上的发展潜力和空间。围绕出口跨境电商供应链产业链，发展金融科技，创新丰富金融产品，对于出口跨境电商阳光化、合规化发展，具有极其重要的意义。

一是完善政策，引导更多出口跨境电商阳光合规化。越阳光越资本，企业经营阳光化是银行等资本介入的基础与前提； 并且有研究显示，合规之后企业能有效降低企业融资等成本，利润反而会提高2%-5%。需加快推进CRS 金融信息交换进程，实现信息透明，建立全球更加公平、透明、统一的税收制度，减少跨境卖家“隐藏”数据、将收入留存境外的动机。完善跨境电商阳光化的报关、税收等政策，同时明确税收稽查起始点，解决企业后顾之忧，鼓励、提升企业转为阳光化的积极性。

二是不断丰富账户体系，提高与出口跨境电商需求的契合度。既要以风险为本，切实履行“了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”，有效识别、评估、监测和控制跨境业务的洗钱和恐怖融资风险，又要按照“服务实体、便利开放、交易留痕、风险可控”原则，主动寻求与境外账户行、代理行、支付机构在出口跨境电商账户管理、资金清算等领域深化合作，支撑卖家多平台、多站点、多币种的账户结算需求，提供开户便利、快捷高效的账户结算服务。同时，深入研究、动态跟踪各跨境电商平台结算等金融规则，如亚马逊2021年3月1日起开始实施“支付服务商计划”，要求2021年5月1日前选择参加该计划的支付服务商，或将其更换为卖家在银行开立的账户，银行应及时调整应对策略。

三是依靠金融科技，打造线上极致服务。出口跨境电商与传统一般贸易出口的最大区别在于其对互联网技术的依赖程度极高，交易全流程均可通过线上“轻”方式完成，而任何线下“重”模式则皆有可能削弱其完成后续流程的意愿。因此，银行需要新客户、新需求、新模式出发，通过科技金融支持跨境交易，对金融产品和服务进行优化、升级、迭代，实现跨境电商账户申领、支付结算、货币兑换、融资申请、授信审批、合同签约、款项支用、贷后管理、到期还款等全流程线上化，发展小额、高频信贷，精心打造能与客户产生“共振”的综合金融服务产品。

四是充分挖掘数据价值，创新风控手段。现阶段，主流跨境电商交易平台在防止刷单、打假关联交易和恶意点评等方面具有较为严苛健全的制度，相比出口跨境电商卖家财报，平台交易大数据更能真实、准确地反映卖家经营情况。因此，银行可通过与跨境电商平台API 对接，在出口跨境电商企业授权的前提下获取订单、支付、物流等数据，并经与外汇局区块链平台数据、仓储等信息匹配，为出口跨境电商卖家精准“画像”； 可通过为卖家指定回款账号，构造资金流、信息流、物流闭环，有效降低风险。

五是嵌入交易场景，融入跨境生态。围绕出口跨境电商日常运营、货物采购、物流运输、仓储费用及销售回款等各个环节，推动平台化、线上化、多层次的“金融+科技+场景”模式，为卖家提供实时、全时的场景化金融服务。场景化运营不仅可以深度融入出口跨境电商产业链供应链，助力跨境电商生态良性发展，还可为银行带来“朝阳”的批量产业客群，带动传统外贸和制造业。■