浅析企业资金管理中存在的问题及应对举措

赵海荣

（中煤第三建设集团机电安装工程有限责任公司，宿州 234000）

引 言

资金是从事经济活动的必要条件之一，也是企业生存和发展的根本。因此，企业在运营管理过程中对企业资金的管理直接影响企业的经济效益和竞争实力。企业资金管理是企业管理的核心问题，应以降低企业资金使用成本为目的，提高资金使用率，融合现代信息化平台技术，加强企业资金管理制度的规范性，促进企业资金管理机制的合理化，最终保证企业资金在企业发展中充分发挥有利的经济价值，提高企业的利润。由于企业发展所处的环境受内外两方面的影响，因此企业发展也存在一些可不避免的问题。企业对资金管理能力的高低，直接影响企业资金循环的水平。通过对企业资金管理的优化，可以提高企业的竞争能力，实现企业的可持续发展。

一、企业加强资金管理的必要性

（一）企业加强资金管理是企业实现战略目标的需要

企业是以营利为目的的组织单位，企业的发展和运营是以实现利润最大化为目标。企业运营中的人力、物力和技术基础等都需要有雄厚的资金作为支持。有了充足的资金，企业才能不断引入高端的人才，改良生产方式，购买先进的生产设备。因此，企业的资金管理需要有科学合理的管理理念，对企业资金的收入和支配进行有效管控，确保企业资金在流转环节的安全性，发挥企业资金的使用效益，能够促进企业实现战略目标，实现企业利润的最大化。

（二）企业加强资金管理能够提高企业资金循环使用率

企业的经济活动是一个不断不展变化的进程。企业资金在筹措和经营使用的过程中，既不能有过多的空闲资金，也不要使财务资金亏空或不足，应保持企业资金的平衡。因此，企业应根据经济运营状况，加强对资金管理的有效调控，准确掌握企业资金的流向，避免企业资金的浪费，从而最大限度地提高资金使用率，促使企业资金良性循环，源源不断地为企业的发展提供资金保障。

（三）企业加强资金管理是财务风险防控的重要手段

企业资金是企业财务管理的重要工作，而财务指标也是判断企业发展状况的重要指标，所以加强企业资金管理是防控财务风险的重要手段。企业经济活动对资金预算、资金使用、资金调整等，要根据市场环境进行有效的把控。如果对企业资金的管理不严格，对资金的使用缺少管控，势必会造成严重的财务风险，无法保证企业资金的稳定和正常运转。因此，企业加强资金管理能够有效防范财务风险。

二、目前企业资金管理中存在的问题

（一）企业管理者对资金管理的意识不足

在当前经济飞快发展的背景下，企业领导者一般关注的是企业经营业务和业务发展状况，对企业资金管理的意识不足，仅停留在资金支付环节的管理，缺少系统的企业资金管理计划和企业资金使用计划。而企业的经营活动，需要用宏观的发展思想对资金进行科学规范的管理。如果对资金管理缺少分析方法和有效的资金使用制度，只关心眼前利益，而不注重资金管理对企业发展的长期效益，可能会导致企业资金在投入或使用时，降低资金的使用价值，影响资金流的运转，从而对企业经营活动的正常运营带来风险。

（二）企业资金管理不集中，企业资金管理成本高，效率低下

资金的预算、审批、调整是企业资金管理的重要内容，需要对资金管理进行全面管控。在实际企业经营过程中，企业往往在决策时，领导者对资金管理缺少定量分析和预测，对资金的使用存在盲目性和随意性，影响了企业资金的管理水平。企业经营忽视资金的管理规划，对投入项目的成本不计考量，不仅降低资金使用率，增加企业资金管理成本，从企业管理制度上也反映出企业运营效率低下。

1.企业资金运营效率不高

当前企业资金管理中对制定的资金计划不够合理，对可行性把握不足，在企业资金实际使用时难以发挥出有效的价值。或者即使企业资金的应用计划制定较合理但缺少可规范的执行保障，同样不能发挥企业资金在运营过程中应具有的作用价值，使资金的运营效率较低。

2.企业内对资金的债责权责管理不清晰

现在的企业资金管理中对企业资金中债务权责的管理存在明显的管理问题，企业对内和对内的债责与权责不清晰，容易出现经济纠纷。尤其是在企业内部，未设置专项的资金债权管理负责人，对有关企业资金发生债权问题没有精细化管理，影响企业资金的有效使用和资金的回收，从而给企业带来严重的经济损失。

3.内部控制管理不足

在企业的资金管理中，虽然建立了一定的内部控制机制，但由于在实际过程中并未严格执行，内部控制机制流于形式，对资金的管理效果不理想。企业内部的控制管理不除了需要有适合企业自身发展的内部机制外，还需要具有相关素质水平的管理人员和制度流程手段。而现阶段的企业内部控制管理中，缺乏有效的机制执行，同时也缺少全面素质的管理人才，致使机制不能有效辅助企业资金，造成企业资金的浪费。

（三）企业资金管理信息化基础薄弱。

随着科学技术的发展，信息时代在企业资金管理中得到了一定的应用，但是部分企业在信息化平台建设方面投入的程度不深，无法实现信息化管理措施。企业各部门之间对资金的计划、申请、审批等流程效率落后于企业发展的速度，落后于市场快速发展的要求，尤其是财务数据的信息传递较慢，对企业管理者的判断会产生影响。在经济价值上无法体现资金的时间价值，信息共享速度影响企业资金管理效率。

（四）企业资金筹措的结构不合理

现代化企业的发展，对于资金的获得渠道应该寻求多种合作方式，而目前企业在资金不足的状态下一般选择以银行贷款的方式进行资金的筹集，银行贷款成为企业在资金融入方面首选融资方式。因此，企业的融资方式比较单一，缺乏对其他融资渠道的了解和利用，资金筹措结构不合理，对银行的依赖性强，企业资金风险较大。

（五）企业资金未建立有效的监管体系

大部分企业在实际资金管理工作中未建立有效的资金监管体系，资金使用的前期控制、过程监督、审计工作缺少有效的管理制度。同时，负责企业资金管理的人员没有全部纳入资金管理考核范围内，企业资金管理环节没有制约，致使资金的使用容易出现应收不及时、预算超支，甚至挪用或占用公款的现象发生。不建立有效的资金监管体系，就无法对资金管理过程中出现的人员、环节进行把控，使企业资金大量流失和浪费。

三、加强企业资金管理的有效措施

（一）提高企业管理者对企业资金的管理意识

企业管理者要从宏观上把握企业的发展方向，深刻认识到企业资金管理的重要性，转变企业资金的管理方式，不仅从审批签字环节严格把控，更要从对资金使用的计划性及资金效益产生的时间性上进行综合把控，在资金使用的过程中设置节点控制。

企业管理者要注意提倡对全体人员进行财务知识的培训和学习，加强全体人员对企业资金管理的重视程度，在企业资金管理和使用的过程中注意风险控制，并对发现的问题及时进行反馈。

（二）统筹企业资金管理，提高企业资金使用率

在企业资金管理中，应不断加强对企业资金的集中管理，减少企业对资金管理投入的管理成本，将企业资金进行合理化配置，对于资金管理账户集中合并到一个或者两个，由具备资金风险管理的专项人才进行资金的集中管理。同时，企业应结合自身发展状况，根据市场环境和行业趋势等多方面因素统筹企业资金的使用和分配比例，避免将大量资金投入风险较高的模块，也避免大量资金因时间收益的长短不同而造成的价值的浪费。

对于企业的资金管理，从全面统筹管理到细节化管理都应严格，控制好重大项目的资金需求审批，定期检查项目进行过程中资金使用状况，防止出现库存积压或资金占用问题的发生，及时对应收账款进行清收，防止出现坏账，使用资金预算按计划进行，提高资金的周转率。将企业资金在使用过程中出现的权责问题及时进行梳理，明确债权债务责任，减少人为因素或环节把控不严格而产生的经济纠纷，实现内部管控的严格化、细致化。

企业资金管理在一定水平上是企业综合实现的体现，企业管理包括信息、资源、人力、物力的整合，企业需要以资金管理的安全性为主要管理目标。决策出发点以实现企业资金效益为第一，提高企业决策的准确性，对于资金的使用要以周转率和实现的价值为考核。企业资金的使用率不仅体现在全面性上，更重要的是体现在使用的安全性和周转速度上，企业资金管理在周转速度上就是时间价值的体现。因此，应统筹企业资金管理，高效、合理地使用企业资金，使企业资金有效流动，实现企业资金使用率的提高。

（三）在企业资金管理中搭建有效的网络信息化平台

企业对提高资金的管理力度需要依靠现代信息化技术作为管理平台。搭建完善的信息管理制度，实现企业资金管理的高效性，是企业信息化管理水平的体现。

首先，加大对信息化建设的投入，配置网络信息设备，对负责资金管理的人员进行网络信息技术的培训，提高资金管理人员对企业资金信息安全性意识教育。其次，建立健全信息化平台下的资金系统管理，使企业资金的预算和核算等多种工作实现在信息系统中的互通和共享，节省流程时间。最后，对企业资金管理建立的信息系统要进行安全权限的设定，执行加密制度，提高网络使用安全性，进而保证企业资金使用的安全性。

在企业资金管理中搭建有效的网络信息平台，要从财务的管理风险进行预判，结合市场经济环境，将财务指标与大数据环境进行融合。一方面，防止企业信息的外漏，避免给企业带来经营风险；另一方面，要保障财务信息的及时传递，将企业资金状况如实的通过网络进行数据传递。在企业资金的信息化传递过程中，更要加强权限风险方面的防控，对普通操作人员的权限设置要符合信息化要求，对综合性数据和企业经营关键性指标数据要进行多重保密设置，防止出现关键数据信息的泄漏。

（四）加强拓展企业资金的融资渠道

企业的资金管理应该拓展融资渠道，使资源的来源方向有多种渠道。拓展融资渠道不仅能预防企业因资金不足而面临的危机，更有利于优化企业资本形成的结构。在企业进行整合融资的过程中，企业对金融市场的认真分析和状况了解有利于为企业开掘更多的经济合作伙伴，从而获得更多的资源信息，避免企业单一的银行贷款方式。另外，企业也应根据自己实际的发展情况，考虑在不同的发展阶段对资金的需求量，可以采用科学的方式进行预算，然后制定合理的融资规模，防止企业融资过度，给企业发展造成不必要的运营负担。通过不同的融资渠道，可以有针对性地考虑融资渠道的利弊，选择适合企业自身状况发展的融资方式，进而降低企业融入资金的成本，为企业的良性发展奠定资金基础。

（五）加强建立有效的资金监管机制

企业应在管理体制方面加强建立有效的资金监管机制，对资金的管理制度划分等级标准，并对应各项管理措施确立审批权限，保证企业资金在管理工作的各个环节及各项措施都有制度约束，同时有权限控制。另外，需要进一步规范在资金管理中相关工作人员的分工和责任划分，以防管理混乱，有效规避资金管理风险，能够对资金管理中出现的风险问题及时追究到责任人。提倡全体员工树立对企业资金的监督意识和责任意识，要求从领导层到普通工作人员进行互相监督。加强对企业资金管理和使用权进行监督，防止出现企业资金在使用过程中发生挪用或占用等行为。

结 语

随着社会主义市场经济的不断发展，企业的发展也随之面临更大的挑战。加强企业资金管理，保持企业竞争力是未来企业管理中的重要工作内容。应提升企业资金管理意识，切合现代经济发展水平对企业管理者的要求，拓展企业发展中对资金需求的融入渠道，做好资金需求计划的预算和风险判断，把握企业资金管理过程，提高企业的竞争能力。企业对资金管理还应加强利用科学而高效的管理制度，统筹资金的计划和使用，并对资金管理加强风险防范意识，明确责任与权限，通过有效的监督管理机制，确保企业内部对资金进行安全有效的管理和使用。因此，企业的资金管理无论是企业外部环境，还是企业内部管控，都需要有合理的管理机制来保障企业资金的安全和有效运行。