企业资金战略与管理模式探讨

张 杨 首都经济贸易大学

从我国建国以来，中国企业从计划经济转入市场经济，并且逐渐开始自主经营，在这样的时代背景下，我国企业跟随着经济的发展而进行深刻变革，不断吸收更先进的企业经营方式，同时转变企业的资金管理模式，以便更好地促进企业现代化的发展。其中对于企业资金战略与管理模式的创新是企业制定未来发展战略的核心要素之一，不断变化的市场经济企业的资金管理方式，将在很大程度上影响企业的资金战略决策，因此，建立健全企业资金战略与管理模式，将有利于企业进行转型升级。

一、企业资金战略与管理模式的作用

企业资金战略与管理模式给企业的资金使用指明了方向，让企业的资金得到有效的利用，甚至还能够规范企业人员使用资金的行为，充分了解到企业之间的周转情况和使用的具体信息，方便企业相关人员控制企业的使用状况，防止有人挪用企业的款项，甚至可以让企业以较少的资金投入，从而获得最大的利益。此外，企业资金管理模式其实就是在企业内部形成的资金管理体系，对于相应的资金管理制度、机构、规章以及人员培训都形成相应的工作流程，甚至能够让企业将每一步的管理流程形成工作任务，通过完善相关的管理模式，使得企业带有自身的特色的资金管理模式，从而更好地为企业生产经营服务。

二、企业资金战略和管理模式的特点

目前对于企业来说，资金的战略和管理模式是企业进行资金管理的关键部分，尤其是对于企业资金的内控起着关键作用，所以企业资金战略与管理模式主要能够让企业科学地管理资金，严格控制资金的使用与周转。在企业面对资源不稳定、生产水平不稳定以及经济效益不稳定的时候，加强对企业资金战略和管理模式的控制力，其实在一定程度上是能够稳定企业的生产经营活动，甚至能够解决这一方面的问题，从而提升企业的核心竞争力。

三、企业资金战略与管理模式

(一)企业资金预算管理

对于企业来说，资金的预算管理和预算编制是重中之重，因为企业在进行资金战略决策之前，就需要对企业的资金进行有效的预算编制，让企业的资金通过预算编制制定合理科学且有用的资金战略，能够让企业站在全局的立场上去制定资金战略决策。此外，企业通过资金预算管理可以了解到企业目前所需要使用的资金数量，再根据企业发展的实际情况，规划资金的使用，从而有利于企业更好且更有效地利用有限的资金进行生产运营。而在进行企业资金预算的时候，首先就需要企业资金管理人员了解企业目前所处的市场环境以及现有的资金状况，根据企业往年的财务报告，从而分析企业的在资金方面的决策是否合理，通过制定合理的资金战略，让企业走在正确的资金使用道路上。

(二)企业资金控制管理

当企业完善资金预算管理和预算编制之后，那企业就需要把资金预算管理所制定的策略贯彻落实到企业的各个生产经营部门和活动过程当中。值得注意的是，企业部门在接到预算策略之后，需要严格按照企业预算管理策略进行，而在这个过程当中，需要企业相关管理人员控制资金的使用范围，确保所使用的资金在企业预算范围之内。在进行控制资金使用的过程当中，要不断地关注资金的使用状况，甚至追踪资金的使用情况，通过有效的资金控制，让企业能够加强财务管理，提高企业财务管理水平。

(三)企业资金评估管理

在企业资金战略得到相关部门执行之后，就需要追踪相关部门资金控制情况，根据各部门资金使用实际情况，对企业资金战略进行评估。在对评估的结果进行分析之后，企业根据所得出的结果重新规划企业资金战略，这些都有利于企业进行企业的资金战略的完善，并促进企业资金战略管理，从而促进企业的资金有效配置，让企业的资金达到最优利用标准。

(四)企业资金考核管理

在企业对资金战略进行调整之后，需要对企业的资金战略进行考核，即找出企业使用资金的差异值，从而对差异值进行分析，并且收集各个环节的具体使用情况，此外，还需要从资金使用主体中获得资金的具体使用信息，针对这些情况进行相关的资金战略分析，最终帮助企业制定最佳的企业资金战略。

四、企业资金战略与管理模式的构造

目前，企业的资金战略与管理是企业发展的重要组成部分，通过建立资金战略与管理模式，让企业更好地去管理资金。

一般来说，企业在建立资金战略与管理模式的过程当中，会使用到平衡计分卡评价体系。首先，企业会对财务与非财务进行评价指标规定，主要涉及到企业财务、企业客户、企业内部财务流程以及企业财务学习和成长。其次，企业会对资金战略与管理模式设置相应的框架，而框架主要包含了企业资金预算的编制、控制、评价和考核，而这四个环节形成了企业资金战略与管理模式的大框架。接着企业会根据相关的实际情况了解各部门生产经营所需的资金状况，从而制定相应的资金战略和管理模式。最后，企业会根据所制定的模式设置相应的监督管理部门，主要是监督企业资金战略与管理模式的实施状况和事后反馈。通过严格的监督执行，在每一个阶段结束之后进行考核，而考核所得出来的结果会送到企业相关部门进行分析，通过分析企业资金战略与管理模式在执行中所遇见的问题，而企业在根据这些问题制定新的资金战略与管理模式，并对资金战略与管理模式进行全方位的完善，最终目的是为了帮助企业提高自身的市场竞争能力，以及让企业获得更多的社会效益和经济效益，实现企业的发展目标和战略目标。

五、企业资金战略与管理模式现状分析

(一)企业资金战略与管理体系不完善

目前不同的企业所面临的实际情况是不相同的，但是企业并没有根据自己的实际情况以及自身的特色制定符合企业自身发展的资金战略与管理模式，从而使得企业在某个方面存在偏差，甚至还出现不重视企业资金战略与管理模式执行等情况。因为企业资金战略与管理模式涉及到整个企业的生产经营发展，模式的执行需要依靠企业各个部门，并且还需要依靠企业各个管理层，最终落实到基层员工身上，而基层员工如果对企业的资金战略和管理模式没有深刻的认知，那么就容易出现兵不听令等问题。

此外，企业并没有建立健全资金战略与管理模式制度，正因为如此，企业在进行资金控制以及预算编制等工作时就容易出现偏差，而工作行为也容易出现问题，甚至有一些企业员工会在思想上跑偏，从而无法保障企业资金战略和管理的贯彻执行，以至于企业的资金就存在浪费和使用不当等问题。

(二)企业资金战略与管理模式导向性不足

企业资金战略与管理模式首先主要是从企业发展全局来看，就容易忽视企业的实际发展情况以及企业外部经营环境的变化，因为企业在制定资金战略与管理模式的过程当中，往往是依据企业以前的发展情况进行，那么就容易存在企业制定好的资金战略与管理模式无法适应未来所面临的问题，从而无法实现与时俱进的发展要求。因此，企业资金战略与管理模式缺乏相应的导向性，无法正确且有效指导企业实施合理的战略。如果需要制定合理的资金战略与管理模式，反而需要企业不断地根据外部环境的分析进行调整，而在调整过程当中所消耗的人力、物力、财力也非常庞大。故对于企业来说，企业的资金预算如果赶不上企业的发展步骤，那么所制定的资金战略与管理模式也发挥不出其有效的作用。

(三)企业资金战略与管理模式缺乏科学性

在企业制定相应的资金战略与预算管理模式的过程当中，主要以企业的未来发展方向为目标，还需要依据企业实际经营情况和资金使用情况作为企业资金战略与管理模式构建的基础，然而在制定出来的企业资金战略与管理模式，并没有根据自身的实际情况进行制定，甚至还会将企业引入不恰当的发展方向当中，因此，企业所制定的资金战略与管理模式的科学性不足。

(四)企业缺乏专业人员来制定资金战略与管理模式

虽然社会上有数不尽的企业，但是能够指导企业制定专业的资金战略与管理模式的人才并不多，因为培养一个专业且能够有效指导企业制定相关的资金战略与管理模式的人才所需要的时间不是一两年，而且还需要才人在成长的过程中不断地抓住时机，不断地积累相关的经验和知识，才能够让自己具备长远的思想战略意识。此外，企业在制定资金战略和管理模式的过程当中，往往需要一个专业的团队，然而专业团队当中时常会出现观念不同的情况，而这些情况往往无法在短时间内解决，甚至也无法在短时间内看出效果，所以企业所制定出来的资金战略与管理模式存在较大的问题。

六、企业资金战略与管理模式的完善策略

(一)完善企业资金战略与管理模式的体系

企业在建立健全资金战略与管理模式的过程当中，首先，要制定相关的制度和规章，还要根据相关的政策与法律法规完善企业资金管理体系，构建相关的运行机制，从而打通企业的资金战略与管理模式的建立和运行。其次，企业在制定完善相应的规章制度时，则需要建立健全相应的执行机构，而执行机构主要负责企业的资金战略、资金预算、资金控制以及资金监督等岗位内容，而匹配相关岗位的工作人员主要是为了建立完整的资金战略与管理模式，同时还为了监督企业是否严格按照所制定的模式执行，故需要企业给予一定的资金支持和重视度，才不至于让专职机构逐步边缘化。最后，企业需要做好部门协调工作，加强各部门之间的沟通与交流，将反馈的信息能够有效且快速地传递给相关部门，让相关部门有足够的反应时间去制定完善的资金战略与管理模式，从而做好相关的资金预算决策、控制决策、评估决策。这在一定程度上也是加强了企业内部员工的凝聚力，甚至让企业进入一个健康发展的状态当中。

(二)做好企业资金基本信息收集，提高企业资金战略与管理模式的科学性

企业在制定资金战略与管理模式的过程当中，不仅仅是要参照以往的经营财务报表以及部门资金使用情况，还需要参考企业部门的预算目标、经营目标以及战略目标，同时还需要考虑企业未来的发展方向，站在过去、现在和将来这三个立场上去思考企业的资金战略与管理模式的制定，这些都有利于企业立足于实际情况，从而在一定程度上也提高了企业制定资金战略与管理模式的科学性，甚至还能够提高企业资金战略与管理模式的导向性，引领企业走进健康可持续的发展道路。

(三)建立健全企业人才培训系统，做好人才储备建设

人才对于一个企业来说是非常重要的，而在企业制定资金战略与管理模式的过程当中，就需要专业的人才给予相应的指导。因此，企业就需要通过自身的力量去建立健全企业人才培训系统，让企业的人才在工作的时候，也能够学习到更多的知识，让企业的工作人员与企业的发展处于同一起跑线上，而不至于企业在得到较快发展之后，企业员工的工作理念以及相关的思想观念没有得到转变，这些其实会制约企业的发展。除此之外，企业还要考虑到企业员工的发展需求，让员工的发展需求与企业的发展目标相一致，从而有利于激发员工的学习兴趣和积极性，还要给予企业的员工相应的锻炼机会，从而构建企业自身的人才基础，做好人才储备工作。

最后，企业可以充分利用互联网等信息工具，建立健全企业培训课程体系，并且还要设置相应的课程考核以及工作专业能力考核，再结合员工的业务能力绩效，最终让企业全面了解企业员工的实际情况，这将有利于企业更好地分配岗位以及提供相应的发展资源。

(四)建立健全企业资金战略与管理模式的监督机制

企业在制定资金战略与管理模式之后，就需要各大部门进行协同配合，并且还要有效地执行。因此，建立健全监督机制，首先就需要明确权责问题，其次企业可以与外部的监督机构合作，从而制定符合企业自身情况的监督机制、制度以及相关规则，让企业拥有符合自身特色的监督机制与管理部门。此外，企业还需要完善各部门之间的制度，通过制度来保障战略的执行与贯彻，以及快速反馈战略执行情况，让企业能够及时地了解到基层执行情况，做好战略修改。

(五)建立健全企业的奖惩制度

企业需要相应的制度来保证企业资金战略与管理模式的执行，所以企业可以引路绩效考核制度和奖惩机制来加强资金预算管理。有了明确的绩效考核制度，那么就能够让企业的员工了解到自身岗位的工作任务，从而激发工作人员的积极性，这在一定程度上是能够提高企业资金战略与管理模式的可靠性和针对性，而合理的奖惩制度能够提升员工的执行力度，确保企业相关决策贯彻执行，帮助企业更好更快地发展。

七、结语

总而言之，本文通过对企业资金战略与管理模式的探讨，了解到企业资金战略与管理模式的作用和特点，然而了解企业资金战略与管理模式，主要涉及到企业资金预算管理、资金控制管理、资金评估管理以及资金考核管理；再者，本文对企业资金战略与管理模式的构造进行论述，最后通过分析企业资金战略与管理模式的现状，得知企业目前存在资金战略管理体系不完善、导向性不足、缺乏科学性以及缺乏专业人员指导等问题。针对以上这些问题，本文提出了建立健全企业资金战略与管理模式体系；做好企业资金基本信息收集，提高企业资金战略与管理模式的科学性；建立健全企业人才培训系统，做好人才储备建设；建立健全企业资金战略与管理模式的监督机制以及建立健全企业的奖惩制度，希望通过以上这些完善措施，能够帮助企业提高资金的利用率，实现企业利益最大化目标。