大宗贸易的信用风险管控探析

杜秋

近年来我国企业的大宗贸易得到了快速的发展，交易量和交易金额也呈现出了上升的趋势，对我国国民经济的发展也起到了较大的带动性作用。然而目前由于大宗贸易市竞争激烈、市场环境也日益复杂，一部分企业为了扩大生产经营规模，通常情况下在大宗贸易过程中选择了信用销售的方式。虽然这种方式能够提高大宗贸易的交易数额，但是如果遇到行业低谷、价格波动大等问题，很容易加大信用发生的概率，因此企业要加强对大宗贸易信用风险的管控研究。本文从大宗贸易信用风险形成的原因出发，分析大宗贸易信用风险管控存在的问题，并提出了几点管控大宗贸易信用风险的对策，目的在于提高企业防控大宗贸易信用风险的能力水平，实现企业的健康稳定长期发展。

近年来随着我国经济政策的日益开放，很多企业都加入到了大宗贸易的行业中，大宗贸易与普通贸易相比有资金占用量大、规模大、价格波动大等特征，因此如果客户出现违约行为，就会给大宗贸易带来较大的信用风险。因此在大宗贸易业务交易过程中，如何管控信用风险是现阶段企业值得探讨的课题，也是保证大宗贸易业务顺利进行的保障。

大宗贸易信用风险形成的原因

经营形势趋于恶化

通常情况下大宗贸易的资产负债率较高，有的会高达80%，也具备较高的杠杆率，因此在经营过程中会过度的依赖银行贷款，同时也会受到行业发展情况的影响。例如在行业发展处于低谷的时候，普遍情况下银行会缩紧授信，大宗贸易由于需要大量贷款，很难取得临时融资，给资金流带来了较大的压力，企业不得不发生违约行为，加大了信用风险发生的概率。

价格频繁的波动

大宗商品的价格走势主要受到以下几方面的影响：供求关系、成本、金融市场、工序情况、美元指数等，当价格波动呈现出不利的趋势时，一部分资信不好的企业就会采用违约的方式，或利用合同中的漏洞来拒绝付款，或者由于自身经营不善，导致资金链断裂，资不抵债的情况常常发生，这样就会给供货商带来不必要的经济损失。

受其他企业的影响

由于一部分企业受到经营规模的限制，自身并不具备较高的资信条件，并不能从银行中取得贷款，因此这些企业会采用互保的方法来提高自身的信用。这样如果其中某家企业出现违约行为，担保企业也要承担一定的连带责任，通常情况下大宗贸易需要较大的担保额，因此容易引发信用风险。

大宗贸易信用风险管控存在的问题

客户违约、逾期、倒闭经营等问题会在大宗贸易过程中经常发生，以上问题都会给企业带来不必要的经济损失。其中大宗贸易信用风险管控工作主要的问题体现在以下几个方面上：

首先，在国内市场中大宗贸易行业竞争越来越激烈，很多企业为了提高市场份额占有比例，以及短期利益的诱惑，一心只想签订交易合同，并没有重视调查客户信用情况，最终导致货款两空的情况发生。

其次，企业缺乏多元化的信息途径和渠道，直接影响到了分析、评价、判断客户信用情况，仅仅只能通过客户的注册资金、经营规模、资质等情况来调查其信用情况，缺乏对客户的偿债能力和财务情况的调查，严重影响到了调查的全面性。

再次，缺乏对客户信用信息的动态跟踪，一部分企业仅仅对客户信用进行一次性调查，并没有在大宗贸易交易过程中动态跟踪客户的信用情况。因此企业也就不能够及时了解客户信用的实际变化，在客户信用降低的情况下，还继续开展大宗贸易，加大了大宗贸易的信用风险。

最后，信用风险管控人员素质有待于提高。大宗贸易企业将工作的重点放在了贸易效益的提升，忽视了对信用风险的管控，也并没有为管控信用风险配备专业的人员，仅仅将管控信用风险工作交给财务部门负责，严重影响到了管控信用风险的执行力度和效率水平。

管控大宗贸易信用风险的对策

从上述情況来看，大宗贸易信用风险管控工作过程中还存在一些问题，这些问题严重影响到了大宗贸易的顺利进行，因此企业要从以下对策入手，加强对大宗贸易信用风险的防控：

构建调查客户资信渠道

企业大宗贸易的信用风险主要来源之一是选择交易客户，因此要做好调查客户资信工作，企业要多层次、全方位的来收集客户的信息，这样才能够客观、全面的对客户 进行评价和了解。企业要建立合理的调查客户资信手段和方式，采用线下和线上相结合的调查渠道，例如通过企业查查、失信执行人、诉讼案件等在线上已经公开的信息来取得客户的资信情况，通过这种方式能够取得客户的财务情况、行业评价、运营情况，能够对客户进行综合分析和详细了解。企业要全面的收集客户的相关信息，通过多种渠道来对客户信息进行收集，传统应收账款管理方式下，企业销售人员主要是通过客户的官方网站来收集信息，但是由于官方网站并不能客观的反映出客户的全部信息。因此企业除了要通过客户官网来收集信息，还需要通过实地调查、第三方机构和公共信息平台的方式来收集客户信息。具体来实地调查主要是指销售人员与客户直接接触，到客户企业进行实地了解和调查，但是这种方式带有一定的地域局限性，如果客户处在外地，就会提升企业的差旅成本；第三方的调查机构具体是对合同额较大的客户，这些客户会有较大数额的应收账款，企业可以聘请专业的第三方机构来对客户信息进行详尽调查；公共信息平台主要是收集信息人员在国家税务总局、国家信息平台等平台来收集客户的信息，其中获取的客户信息带有一定的权威性。

完善管理信用风险机制

市场经济的日益复杂化，也提高了信用风险发生的概率，因此企业在开展大宗贸易业务的过程中，必须对大宗贸易业务流程进行自我理顺，做好事前、事中、事后防控信用风险的全方位、多层次的体系。具体说在开展大宗贸易之前，要做好收集、评级客户信用工作，在内部建立完善的客户信息档案；在大宗贸易业务进行过程中，要构建完善的信用风险预警机制，对信用风险进行动态的检测；在大宗贸易业务结束之后，要对信用风险止损、评价机制进行完善，总结防控信用风险的经验。具体建设的机制包括以下几方面：

1.构建搜集客户信用机制

管控客户信用风险，关键在于做好事前防控，搜集客户信息工作也是开展其他工作的基础。客户信用信息能够客观的反映出现阶段客户的实际信用情况，也会对评价客户信用能够产生一定的影响，客户信用信息主要包括客户的资产情况、股权结构、财务报表、资质证照等。通常情况下，可以通过内部和外部搜集信用信息，内部搜集具体是通过企业内部的财务、业务来取得相关信息；外部搜集主要是通过外部的信用机构取得的与客户相关的信息。

2.制定黑名单和灰名单制度

为了避免大宗贸易信用风险的持续发生，比较简洁的方式是制定黑名单和灰名单机制，尤其是金额较大的大宗贸易业务，通过在企业中对黑名单和灰名单的信息共享，避免与其签订大宗贸易业务，降低大宗贸易信用风险发生的概率。

3.制定完善的授信机制

首先，确定合理的信用条件。大宗贸易企业要反复核查授信过程，由于防控授信风险是开展授信业务的最后一个环节，大宗贸易合同成立要以授信成功为基本前提，因此企业要针对不同的等级的目标客户，采用差异化的授信措施。例如对于一直以来信用良好的客户，可以结合大宗贸易业务情况，制定较长的付款周期，适当放宽授信金额，相反如果客户信用记录较差或属于合作初期，就要适当缩短付款的期限，减少授信的额度，并要求客户提供部分担保质押等措施，最好要求客户用现金预付相关货款。

其次，制定合理的结算货款方式即期信用证既安全又及时：远期信用证安全但不及时：付款交单在贸易对手国家出口商品行情下跌、外汇管制加强的情况下，进口商不能按时付汇的风险也很大：承兑交单的安全性和及时性最差。因此，为了达到安全及时收汇的目的，要根据业务实际情况，在了解对方资信的条件下.慎重灵活地选择适当的结算方法。在进出口贸易中，利用金融机构提供的相应的资金融通业务，如保付代理业务、福费廷、进口押汇、出口押汇等，结算方式也可以起到加速资金周转、防范外汇风险的作用.此外，通过易货贸易、记账贸易也可以起到减少外汇风险的作用，但是这种方法的局限性较大，操作起来需要很多客观条件的配合，因此实际应用较少。

构建完善的客户档案和评估信用体系

大宗贸易业务主要的经营资料之一是客户档案，其中具体内容包括客户的交易记录、基本信息、近年来的资金情况、信用表现、社会评价等情况，对大宗贸易企业来说，客户档案资料能够影响大宗贸易业务的信用，因此要保证客户档案的完整性和真实性。

专业的评估信用体系是管控大宗贸易信用风险的有效方式，面对日益复杂的市场经营环境，企业必须在内部构建完善的评估信用风险体系，在体系中要将客户准入、授信额度评估、风险级别定位等情况纳入到其中，这样才能细化和量化信用风险，避免出现仅仅依靠人为判断信用风险带来的差错。企业建立评估信用风险系统需要建立在大量的市场调研基础之上，结合大宗贸易的实际情况，制定专业性较强的信用评级的体系，从财务类、能力类、规模类等条件对信用风险进行评估。

在设置客户信用评分指标的过程中，可以适当降低客户的投资规模、固定资产等权重指标，增加客户的管理水平、诚信情况、发展前景等权重指标，这样就更能够客观地反映中小企业的经营情况。在评估财务信息方面，既要对客户的财务报表进行分析，还要分析客户的实际经营业绩，并评价客户的纳税清单、产品订单、银行流水账等情况。同时也要对客户的家庭背景、经营管理水平等非财务因素的评估。

制定动态跟踪以及预警机制

随着市场经济环境的快速变化，大宗贸易产业链也面临着较大的市场竞争，客户的经营情况也会发生较大的变化。企业的管理者要认识到客户经营情况并不是一层不变的，因此企业就需要动态的维护和跟踪客户的信用情况，这样才能对客户的实际经营情况进行实时的掌握。企业内部各个部门要采用横向联动的方式，不定期对客户信用情况、业务履行情况进行排查，实时监督客户的信用情况。

企业在客户信用管理系统中要制定预警机制，设置信用跟踪的红线规则，如果出现超出红线规则的事项就要及时的发出预警，并上报给企业的信用管理部门以及管理层。在大宗贸易进行中，企业如果遇到变化较大的业务，要及时的对业务、结算周期进行适当的调整，并控制好大宗贸易的规模，如果大宗贸易业务已经发生较大的变化，就要重新对客户信用进行评价，动态管控客户的信用情况，适当压缩与企业不相符的大宗贸易业务，及时收回、调整客户信用系统中不必要的冗余，及时采用合理的措施来处理逾期付款业务。

组建高素质的防控信用风险团队

先进的防控信用风险、完善的防控信用体系是大宗贸易信用管控的关键，然而高素质的防控大宗贸易信用风险团队也起着重要性的作用。由于管控信用风险团队会直接参与到大宗贸易的决策当中，能够大大提升防控大宗贸易信用风险的能力，因此企业要从以下几方面入手组建高素质的防控信用风险团队：

首先，定期对防控风险人员业务指导和培训，提高信用风险防控人员的风险观念和业务水平，根据信用防控人员的素质水平，制定差异性的培训计划，结合不同的信用风险进行专项的培训，提升防控信用风险人员的职业素质水平。

其次，企业要根据大宗贸易实际情况，适当的给予信用风险管控部门一定的权利，提高管控信用风险部门工作的独立性，避免管控工作受到上级管理者观念的影响。企业内部各个部门也要配合管控信用风险部门的工作，为其提供必要的评估、决策资料。

再次，制定科学合理的激励考核机制。企业为了调动起防控信用风险的积极性，设置科学合理的激励考核机制，如果大宗贸易信用管理人员能够将信用风险控制在一个合理的范围之内，就可以给予一定的物质和精神奖励，对不能认真完成管控大宗信用风险的管理人员，也要给予一定的处罚，这样才能实现管控大宗贸易信用风险的全员参与性，也能调动起信用风险防控人员的积极性和创造性。

结 语

綜上所述，引发大宗贸易信用风险的因素有很多，这些信用风险会给大宗贸易带来较大的经济损失，因此企业要及时发现大宗贸易信用风险防控工作中存在的问题，并结合影响大宗贸易信用风险的因素，积极的采用科学合理的对策来防控大宗贸易信用风险。大宗贸易企业只有加强管控信用风险，才能够将信用风险控制在一个合理的范围之内，降低由于信用风险给企业带来的不必要经济损失。

（厦门象屿速传供应链发展股份有限公司）

参考文献：

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