千万黄金贱卖,牵出4.7亿经济大案

“买来黄金，立即赔本贱卖掉”“声称产品的原材料中含有黄金，却被发现其中无任何黄金成分”“产品出口到香港后，马上被当成废品处理掉”，这一系列反常的商业操作背后，隐藏着一个跨省经济犯罪团伙。2022年4月底，该案全案告破。

花千万买黄金亏本出售

2020年底，绵阳市税务部门向绵阳警方反映了一条线索：四川国金宝实业有限公司（以下简称“国金宝公司”）在短时间内大量购买黄金，声称用作原料生产出口产品，并以此申请出口退税。税务机关在核查时，发现该企业销售的产品中并不含任何黄金成分，存在明显的购销不匹配的情况，税务部门由此引起警觉，认为该公司存在很大的骗取出口退税的作案嫌疑。

  收到线索后，绵阳市公安局经侦支队民警立即进行核查。绵阳市公安局经侦支队三大队教导员缑宝林介绍称，警方进入该公司后发现，该公司已处于停产状态。警方调查发现，该公司法定代表人焦某是陕西西安籍男子，他与蒋某安（浙江省临海市男子）共同负责该公司的运营。该公司对外称，两款产品（视觉训练仪、变流器）的原材料中都用到了黄金，均出口至香港某华公司。2019年9月至11月，国金宝公司以生产需要为由，花1000多万元，先后3次從广东省深圳市购买了共计41公斤的黄金，并取得了进项增值税专用发票。

  民警调查获悉，国金宝公司表面的老板为焦某，但其背后的实际控制人为周某新。同时，周某新不仅在深圳有公司，而且也是香港某华公司实际控制人。这意味着，所谓的国金宝公司将产品出口到香港某华公司，其实相当于产品从周某新的左手转到了他自己的右手，其目的就是为了便于骗税。国金宝公司在深圳购买这些黄金后，并没有转运到绵阳的公司用于生产，而是在深圳就地降价卖掉。

花千万巨款购来的黄金马上亏本卖掉，国金宝公司这一反常的商业操作引起了警方注意。这种古怪行为的背后藏着怎样的秘密？

顺藤摸瓜牵出4.7亿大案

2021年3月，专案组决定展开抓捕行动，蒋某安、周某新、焦某分别在绵阳、深圳、西安落网。犯罪嫌疑人交代，国金宝公司曾招聘过几名工人，做一些拼装视觉训练仪和变流器的工作。绵阳警方透露，上述两种产品都没有任何技术含量，不具有实际意义，而且其成分中也均不含黄金。2019年10月到2020年3月，在5个月时间内，周某新以产品出口香港为由，向税务部门申报出口退税，共获取了出口退税款59万余元，向税务部门申报但尚未获取的出口退税款近100万元。

  几名犯罪嫌疑人供述称，他们购买41公斤实物黄金，唯一目的就是获取增值税专用发票，进而骗取出口退税。他们谎称黄金是生产商品原料之一，以高成本获取更大金额退税。为了回笼资金，对他们没有实际用处的黄金，都被快速卖出。

  出乎预料的是，办案民警在审理该案过程中，发现了另外一条重要线索：2020年9月至12月，周某新通过自己在深圳的科技公司，以向深圳另一家科技颜料有限公司（实际控制人詹某堆）购买“金膏”为幌子，支付对方4%的“手续费”，从该颜料公司取得虚开的增值税专用发票价税合计380万元，用于骗取出口退税需要。

  经查，2018年以来，詹某堆用购买黄金取得富余增值税专用发票，先后与广东、广西、福建、浙江、山东等地一些不法企业勾结，在未发生真实交易情况下，虚开购买生产陶瓷、颜料所需“金膏、金水颜料”等商品的增值税专用发票，并按票面金额收取4%至8%不等的“开票费”，此后的两年多时间里，詹某堆共计为国内101家厂商和企业，虚开增值税专用发票900份，涉案金额高达4.7亿元，从中获利数千万。

（摘自《中国新闻周刊》2022年第20期 周群峰/文）