商业银行内控合规管理的有效途径探析

夏美娟

金融是保证国家经济健康可持续发展的命脉，而银行业则是金融产业的中枢神经，其在金融资源的配置过程中发挥着不可替代的作用。所以，相关部门必须采取有效措施，加强商业银行内控合规管理体系建设力度，严格按照监管部门的要求，开展内部乱象整治工作，促进商业银行内部管理与控制水平的有效提升，才能将商业银行在社会经济可持续发展中的作用充分发挥出来。作为新经济常态下的商业银行来说，应该严格按照合规创造效益、合规创造价值的原则和要求，制定科学合理的发展策略，优化和完善商业银行内控合规管理制度，分析商业银行内控合规管理过程中存在的问题，促进商业银行的发展。

近年来，我国商业银行在发展过程中，所面临的内外部环境发生了改变，所以，商业银行在经营发展过程中，必须紧跟市场经济发展的脚步，深入分析和研究内控合规管理的意义，明确内控合规管理工作的方向，加大内控合规管理方法整合的力度，才能在促进商业银行内控合规管理工作成效有效提升的基础上，推动商业银行的健康可持续发展。

一、内控合规管理内涵分析

（一）区别

1.含义不同。《商业银行内部控制指引》中明确规定了，内部控制离不开商业银行董事、监事会、高级管理层以及全体员工的共同参与，根据商业银行自身发展的实际情况，制定和实施一系列完善的制度、流程以及方法，确保商业银行经营发展目标的顺利实现。目前，常见的商业银行内控合规管理制度主要包括了内部控制职责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价以及内部控制监督等相关内容。而监管部门出台实施的《商业银行合规风险管理指引》则规定了，如果商业银行在经营发展过程中，没有遵循相关法律、法规和准则开展经营活动，将会受到的法律制裁、监管处罚、重大财务损失以及声誉损失等相关风险。内控合规管理作为商业银行的核心风险管理活动之一，应对商业银行的政策、管理等组织结构资源、风险管理计划、风险识别与管理制度和措施的制定提出明确的要求。

2.立足点不同。商业银行在开展内控合规管理工作时，应该利用系统化制度、流程以及管理方法，将内控职责落实到商业银行经营发展的各个环节中，提高商业银行内控风险的预防和控制能力。

（二）联系

商业银行内控管理与合规管理两者之间存在着密不可分的联系，内控中包含了合规目标，而合规则体现出了内控要求。首先，从目标上分析，商业银行的内控目标主要指的是外规遵循、运营效率效果、财务报告、资产安全与战略目标等内容。只有将内控措施与合规目标有机结合在一起，才能保证商业银行经营发展目标的顺利实现。其次，如果站在应对性角度分析的话，商业银行实施的合规制度，作为一种被动应对策略，忽略了商业银行自身主观能动性的发挥，而内控措施是一种注重内部控制管理有效性的方法，其不仅是商业银行根据市场发展趋势采取的主动应对策略，而且能将商业银行自身的主观能动性最大限度地发挥出来。再次，从实施方法上分析，商业银行在实施内控管理措施时应该充分发挥先进管理制度、流程以及方法管理等前提下，运用先进的内部控制理论和方法，提高商业银行的内部管理能力和水平。最后，如果站在价值角度分析的话，商业银行内控价值的体现对于商业银行的经营发展有着极为重要的意义，只有采取有效措施提高商业银行的运营效率和效果，切实维护商业银行的资产安全，才能达到进一步增强商业银行市场综合竞争力的目的。

二、商业银行内控合规管理重要性

随着新经济常态的来临，商业银行在实施内控合规管理措施时，必须站在宏观层面的角度上，针对国民经济增速放缓、国际形势瞬息万变的特点，制定符合商业银行经营发展需求的内控合规管理制度，才能以不变应万变在激烈的市场竞争中占据有利位置。如果站在微观层面分析的话，商业银行应该根据自身经营发展的实际需求，运用完善的管理制度提高自身的内控合规管理水平，才能在适应经济发展趋势的基础上，推动商业银行向高质量方向稳步发展。

（一）加大风险管理力度，推动商业银行健康可持续发展

商业银行实施的内控合规管理制度，主要指的是商业银行通过对内部关键岗位、关键环节、关键领域的风险管理，促进商业银行内控合规管理的水平，增强商业银行区域性与系统性金融风险的规避能力，彻底消除商业银行经营发展过程中遇到的各种风险隐患，确保商业银行经营发展目标的顺利实现。内控合规既不是简单的说不，也不是关闭经营发展的大门，更不是毫无原则和底线的限制业务的开展。而是应该运用完善的合规管理制度，培养自身的合规管理文化理念，为商业银行向高质量方向发展提供制度保障。

（二）深度耕耘商业银行自身主营业务，为银行创造出更多的经济和社会效益

商业银行在经营发展过程中，应该运用完善的内控合规管理制度夯实自身的主营业务，提高金融服务质量，构建良好的金融业务开展环境。随着市场经济的不断发展，商业银行面临的竞争形势也越来越严峻，加强自身内控合规管理工作的力度，不仅有助于商业银行员工综合素质与服务水平的有效提升，为商业银行创造了良好的市场口碑，而且能有效提升商业银行客户满意度，确保了商业银行可持续经营发展目标的顺利实现。

三、商业银行内控合规管理的有效途径

（一）加強银行合规文化培养

商业银行在建立符合自身经营发展需求的合规文化以及培养员工职业品格时，必须向全体员工灌输合规人人有责、合规从企业内部高层做起以及合规创造价值的意识和理念，在日常工作过程中向员工渗透合规理念。银行高层管理人员在日常工作中，必须充分发挥其表率作用，严格按照内控合规的要求，开展商业银行经营管理工作，利用完善的内控合规管理制度，在商业银行内部营造良好的合规文化与工作氛围，及时发现和处理自身经营发展过程中出现的风险隐患。首先，从商业银行高层管理者做好合规管理措施的落实工作。商业银行的高层管理人员应该充分发挥其表率和引导作用，积极做好管理层违规行为责任的监督和落实工作，在商业银行业务流程的各个环节中落实依法合规经营的理念，提高商业银行合规管理能力和水平。其次，将合规管理与有效监管有机结合。增强自身实施内控合规管理制度的意识，一旦发现商业银行经营发展过程中出现违规行为和风险，必须及时报告、纠正。建立完善的商业银行内部风险报告机制，组织员工认真学习合规的规章制度以及操作流程，深入分析和了解金融业务岗位的职责和流程，准确把握商业银行内控合规要点，降低商业银行经营风险的发生。加大合规与监管工作的力度。商业银行在经营发展过程中，应该将内控合规管理制度的实施与有效监管紧密融合在一起，提高自身合规监管工作水平，展现商业银行内控合规监管的权威与公信力，在商业银行内部构建良性循环内控合规管理体系，确保商业银行可持续经营发展目标的顺利实现。

（二）建立健全合规组织架构

商业银行应该根据自身经营发展实际情况，采取在银行内部设置单独合规管理部门的方式，明确各个专职合规管理人员的职能，严格按照银行现有业务规模、员工数量，配备合规管理人员的数量，才能在进一步增强银行内部合观管理部门核心力量的前提下，体现出银行合规监管工作的独立性与权威性。由于商业银行内控调节与管理工作不仅涉及到银行内部经营管理的各个阶层，而且对各个阶层管理人员在风险评估、信息交换、内控反馈、监督管理等各方面的相互配合提出了明确的要求。如果只是依靠银行内部单一部门开展业务流程审查工作，必然会影响到内控管理与调节工作的效率。所以，商业银行必须顺应市场经济发展的需求，优化和完善银行内控管理体系，打造专业化内控管理队伍，为银行内部各部门之间的交流沟通提供便利，借助健全组织管理机构，增强银行内控管理结构的稳定性。此外，为了确保全员合规管理目标的顺利实现，银行内部合规管理部门应该采取定期组织员工参加专项培训活动的方式，向全体员工详细讲解违规事件案例、合规经营制度等相关内容，培养员工养成正确的合规理念，便于在后续开展业务活动时，解决可能出现的合规管理问题。

（三）加强银行内部合规管理

1.银行高层管理人员必须树立合规经营管理理念。全面风险管理与合规文化建设理念的提出，要求商业银行必须严格按照人人有责、从我做起的原则和要求，在银行内部营造高管引领、全员参与内控合规管理的氛围，推动商业银行合规管理工作的有序开展。此外，商业银行在开展合规管理工作时，高层管理人员应该发挥出其在合规理念落实执行过程中的示范价值和带动作用，采取有效措施，降低银行内控合规管理工作的成本，确保商业银行业务活动的高效开展。

2.进一步强化银行内控管控经营活动风险。内控管理是银行合规文化建设的重要手段，从制度层面、行为层面、物质层面明确了银行合规文化建设的方向。针对当前我国中小商业银行公司治理、内控环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督评估等方面存在的缺陷和不足，银行管理层应该根据自身发展的实际情况，完善和优化现有内控架构，明确内控管理工作的目标、制定职责明确且协同有力的商业银行内控合规管理体系，彻底解决以往银行内控合规管理追踪存在的问题，降低银行内控合规风险的发生率，提高商业银行的经营管理水平。

（四）提高银行内部执行力水平

基层营业机构内控不仅是银行内控体系的重要组成部分之一，更是银行业务经营管理工作开展的基础。银行在開展内控合规管理工作时，应该顺应市场经济发展的要求，优化和完善现有内控合规管理制度，提高内控合规管理的适应性与有效性。严格按照全面、审慎、有效、及时、独立的原则和要求，优化内控合规管理制度和操作，充分发挥内控合规管理制度的优势，提高银行经营效益。首先，加强重点业务、重点环节、重点事项等相关制度的落实情况及监管工作力度。针对银行开展的重点业务，银行应该从票据业务、负债业务、现金收付、票据交换、代理业务管理等几方面着手，做好银企对账、会计直观履职、资金存取、库存管理等相关工作，准确识别和预测银行业务开展过程中可能存在的风险隐患，制定完善的风险控制与管理策略，解决银行经营发展过程中存在的问题，确保银行业务活动的有序开展。其次，加强银行会计人员配置与管理工作投入的力度，针对基层机构柜员、会计主管、监管人员配备等各方面存在的问题，银行应该在开展各级会计内控合规管理工作时，制定完善的管理制度，将银行内控管理制度落到实处。

（五）加大内控管理监管力度

首先，突出监管重点。充分重视银保监系统针对商业银行的综合评价。《商业银行监管评级内部指引》的实施主要是从资本充足率状况、资产安全状况、管理状况、盈利状况、流动性状况、市场风险敏感性状况等几方面着手，对银行各经营要素进行综合性评价，为后续银行内控合规管理制度的制定和实施提供数据依据。密切关注人民银行系统金融政策执行与管理综合评价的内容。相关部门颁布实施的《金融机构执行人民银行政策和管理规定综合评价办法》就商业银行执行和落实人民银行金融政策法规的评价做出了详细的说明。要求各商业银行应该从金融统计、财务会计、支付计算、货币金银、国库管理、反洗钱、征信管理、外汇管理等几方面着手监督金融政策法规的执行和落实情况。密切关注反洗钱工作开展效果的评价。《法人金融机构反洗钱分类评级管理办法（试行）》对反洗钱工作的合规性与有效性进行客观公正的评价，各商业银行在开展反洗钱评级分类管理工作时，应该将银行反洗钱风险控制体系建设、工作机制运作等相关内容纳入到银行反洗钱管理工作中，针对高风险客户以及高风险业务制定和实施完善的自主风险管控措施，提高银行反洗钱风险防控效果。其次，监管政策有效落实。商业银行在经营发展过程中，必须紧跟市场经济发展的脚步，梳理监管评价的意见、监管意见书、检查意见书、监管处罚书中反映出的银行内控合规管理和机制缺失等问题，深入全面分析银行内控合规监管工作的重点，分析导致内控合规工作出现问题的原因，促进银行内控监管评价等级的有效提升，确保银行内控合规制度的顺利实施。

（六）加强数据内外部整合

随着信息化技术的不断发展，商业银行在经营发展过程中，应该建立完善的基层智能风控体系，通过对银行系统内外部数据的有效整合，提高商业银行智能化风控水平的有效提升，为商业银行的健康可持续发展提供数据依据。作为各商业银行来说，应该根据自身经营发展的实际情况，通过优化劳动组合模式，规范基层经营机构柜面业务开展的流程，加快网银、手机银行等线上渠道迁移的速度，充分利用智能化自助设备开展银行现金业务，营造良好的商业银行金融业务开展氛围，促进社会经济的健康可持续发展。

四、结语

总而言之，内控合规体系的建设和应用为商业银行高质量发展目标的实现提供了完善的制度依据。但是由于内控合规体系的建设并不是一蹴而就的，而是需要根据银行内外部局势变化的实际情况，主动进行相应的调整，严格按照责任导向、问题导向的原则，制定科学合理的内控合规管理体系，为高质量商业银行的建设和发展保驾护航。