构建大数据财务数字化共享管理体系

刘惠中 陈美凝 黄聪潇

本文从企业财务工程项目管理方面，根据新的经济发展形势，从实际业务出发，积极探索研究如何运用现代化新技术，高质量完成财务工程项目管理工作，以促进企业财务管理工作的发展。

随着国家“十四五”规划工作的全面开展，“碳达峰、碳中和”战略目标的确定，大力推动能源结构转型升级，推动构建经济绿色低碳循环发展成为现代化企业发展的必由之路。在此宏观背景下，全面贯彻节能减排，助力发展绿色环保高效办公，成为企业高质量发展新的管理目标需求。在此契机下，探索构建大数据财务数字化管理系统，打造具有智慧共享功能的财务工程项目管理体系，提升企业工程项目管理效率，成为本文创作的主要目的。

一、存在问题

目前，大部分企业财务工程项目业务信息管理工作是基于线下人工汇总和管理人员各自统计模式开展。财务工程项目质量检测工作安排后，企业管理者无法及时准确掌握执行过程信息。相关工作管理者没有对关键时间节点工作的进展情况进行记录，最终的完成情况通常是以简洁的总结性语言或文档进行汇报。主管人员在查看时，很难了解工作的开展过程情况，特别是不容易做到问题的预判和预防;在出现问题时，也不能及时了解工作情况，设备状态，用户反馈，造成工作流程不顺畅、不能闭环管理的局面。

（一）管理模式陈旧，效率低下。因财务工程项目工作涉及范围广、工作业务量大、时间跨度长等因素，导致大部分企业采用权责分工制的工作模式管理。致使位于工程项目末端的财务管理工作在数据收集、信息管理、财务资料保存等方面复杂多变，从而形成过度依赖财务管理者的个人能力，不利于企业整体发展。

（二）档案管理方式陈旧，历史数据查询困难。因企业依旧采用会计纸质资料档案管理模式，无法通过线上直接获取，历史数据查阅方式低效。获因过度查阅信息，导致长久使用，相关档案必然存在一定程度的破损，不利于财务工程项目工作的永续发展。

（三）不利于数据分析、企业决策。因财务工程项目时间跨度长，以现有的企业管理模式开展工作，相关财务数据信息收集困难，数据丢失率大，关键业务指标依靠人工核算，存在一定的误差率。致使企业依托财务工程项目数据进行战略决策时，往往无法获得精准数据，汇总分析困难，不利于企业可持续高质量发展。

二、构建思路

“财务工程项目数字化管理系统”应以应用需求为导向，沉淀共性业务流程服务能力，打造具有“全景可视、技术先进、体系规范、服务共享”的综合财务管理体系，以提升公司智慧运营和业务把控能力为宗旨，最终落实业务实质，从而达到降本增效的管理目标。

（一）全景可视：涵盖项目全过程，通过流程可视化、数据可视化、节点可视化等方式;实现全过程管控与跟踪，包括储备、计划、设计、实施、付款、资产、报废等各个环节;实现全业务域、全过程的管控，提升工程项目管理水平。

（二）技术先进：按照企业中台建设思路，实现信息系统架构向“微应用”（快速、灵活）+“大数据”（整合、重用）+“强后台”（强力、稳定）演进。实现业务应用快速、灵活构建，数据服务满足横向跨专业间、纵向不同层级间数据共享、分析挖掘和融通需求。

（三）体系规范：统一数据模型，通过数据标签，为前端应用提供敏捷的统一数据服务，数据中心和业务中心均以云平台为基础支撑，共同形成企业坚实的服务框架，按照数据中心体系规范为前端应用提供高效的数据服务。

（四）服务共享：数据中心聚焦于对数字服务能力的沉淀和复用，直接赋能企业的业务发展。根据数据服务的不同特征，提供不同的数据共享服务。

三、基本架构

（一）构建“四码”维度，补全项目全过程生命周期

实现财务工程项目“储备、入账、资产、报废”四大阶段全流程管理。针对财务工程项目历史信息、数据、分析查询困难的情况，根据设计思路建立统一的“四码”对标库，采集相关数据，通过多端登入线上数据库的模式，补全项目储备、设计、批复、采购、入账、转资、折旧、报废全过程基础数据信息，构建项目全过程生命周期管理。

（二）规划功能模块，夯实数据基础

根据财务工程项目管理需求，初步规划“产生、形成、使用、报废”四大功能模块，逐步细分模块关键数据标识，固化层级模板，从而实现动态更新储存数据资料，保障数据质量。强化对项目储备、入账、资产、报废的过程控制，包括入账过程的时间控制与支出结构控制和项目预算支出反馈与调整控制。

工程项目资产一般具有项目周期长，不确定因素多的特点，要注意在执行过程中随时出现的问题并及时加以解决。在过程控制中，汇总分解特别重要信息。

（三）联动多方搭建数据基础信息。

提高财务工程项目的管控效率。充分利用图片识别技术、云文档储存技术，将财务工程项目管理过程中存在各式各样的资料，如图标、批文、用料申请单、领用单等，根据关键时间节点分类储存，搭建基础电子档案室。合理制定数据中心，建设运营过程中各环节的流程和规范，在运营建设上把握方向，减少工作流程中业务流转环节，缩减处理时间，减少人力投入，节省管理支出费用，提高服务与监管的效率，降低运营成本。

通过一体化台式终端接口，建立企业内部电子资料数据上傳路径。以财务工程项目管理全寿命周期为依托，以工程项目四大生命业态为依据，划分为“立项启动、实施建设、资产形成、报废退出”四大业务模块，按业务阶段横向上传/下载方式，对计划、招标、采购、实施、决算、转资、报废等各环节的资料影印、图表进行电子数据归档，形成动态立体可视化的工程项目管理功能。

（四）录入规则防范风险、挖掘潜能提质增效。

针对财务工程项目不同类型业务划分类别，寻找业务类别之间的同质性、进度的节点性、实施的周期性等特点。通过录入范围规则，设置预警提示，到达事前、事中、事后过程风险防控管理。应用现代化信息技术，通过数据收集，由点及面延伸至工程项目各关键环节，设置关键时间节点预报功能，防止工程延误风险。

四、实施技术

“财务工程项目数字化管理系统”应采用内网运行模式属于企业级Web应用系统。系统所需硬件设备包括Web服务器和数据库服务器，分别用来部署系统Web应用程序和数据库管理系统。用户访问Web应用提供的服务，由Web应用服务器上。系统采用前后台分离技术，后台采用微服务架构，浏览器访问服务器采用B/S架构。

（一）软件架构

该系统属于J2EE类型的Web应用，采用典型的MVC三层结构—Web层、业务逻辑层、数据处理层。

1.Web层

用户和系统进行交互地层次。通过键盘、显示器、鼠标、打印机等进行人工交互。Web层对用户提供信息通信项目建设数据管理、短信提醒等配置管理、智能分析、统计报表以及规则发布下载等功能。该层主要面向用户，用户通过浏览器操作该系统。

2.业务逻辑层

即事物逻辑层或中间层，完成事务处理规则和业务流程约束数据的处理。

3.数据处理层

即数据资源管理层，本层完成数据资源等的插入、删除、更新修改等数据存储管理工作。数据处理层主要是面向数据库，针对项目建设数据表、配置管理表以及完整性及准确性规则表等表的操作，完成数据的存储。该层主要为业务逻辑层服务。

（二）微服务架构

服务发现与注册：服务发现从微服务集群的分布式系统中获取所有主机和服务副本的信息。服务提供者向注册中心注册自己提供的服务，使用者向注册中心订阅自己需要的服务，按照软负载均衡算法，选择一台发起请求。

服务监控：监视微服务和微应用的运行状态，通过多种监控方式，展示调用成功率、平时响应时间、服务调用频次、接口调用频次、断路器状态等信息。

集群容错管理：把单机运行的服务复制到多个服务器上进行部署，以实现可扩展性能，提高效率;通过服务熔断和服务降级来防止系统的整体缓慢甚至崩溃。

负载均衡：将请求分散到多个微服务副本，实现服务能力的扩展。负载均衡通常有多种策略，针对不同业务场景使用不同策略。

配置管理：微服务的依赖配置（例如数据库连接字符串配置，连接池大小和连接超时配置）在不同环境一般不同，有些参数配置在运行期可能动态调整，动态配置存放在集中的配置服务器上，用户通过管理界面配置和调整服务配置，业务服务通过定期拉或服务器推的方式更新动态配置。

API网关：实现基于Restful的服务统一入口，静态路由，动态路由等功能，并保证验证与安全保障。

上线审核与部署：对微服务和微应用部署包进行规范符合检查、测试，通过审核后进行试运行部署，运行稳定并且达到运行指标后切换到正式环境部署运行。

（三）B/S架构

B/S架构采取浏览器请求，服务器响应的工作模式。用户可以通过浏览器去访问Internet上由Web服务器产生的文本、数据、图片、动画、视频点播和声音等信息;而每一个Web服务器又可以通过各种方式与数据库服务器连接，大量的数据实际存放在数据库服务器中;从Web服务器上下载程序到本地来执行，在下载过程中若遇到与数据库有关的指令，由Web服务器交给数据库服务器来解释执行，并返回给Web服务器，Web服务器又返回给用户。

（四）数据架构

“财务工程项目数字化管理系统”数据架构设计从数据模型、数据平台、数据管控三个方面对数据的统一性、标准型、扩展性进行设计。

（五）安全架构

对信息内外网边界、信息外网用户域边界、内/外网横向域间边界，按照公司相关要求，利用公司总部和各单位现有的逻辑强隔离、硬件防火墙、IDS/IPS等边界安全防护设备，配置访问控制、入侵检测、日志记录和审计等安全策略，实现边界隔离和安全防护。对统一互联网边界，在公司现有边界防护措施基础上，重点利用安全接入网关实现接入认证和安全防护。

五、效益分析

（一）经济效益

“財务工程项目数字化管理系统”能够高效了解工程项目的进展详情和进展的阶段如“项目储备信息、项目计划信息、项目实施信息、项目资产信息、项目付款信息、项目报废信息、项目财务报表、项目文件等”。提升工程项目工作规范化管理，进一步提升生产效率，实现对工程项目重要性的分级管控。在日常工作中，可以对工程项目执行过程及时掌控，并且对关键时间节点工作的进展情况进行记录，有效提升公司项目全流程管控能力。

（二）公司效益

“财务工程项目数字化管理系统”能够进一步加强对财务工程项目过程各个环节的管理，可依据各类专业执行特点，满足不同信息使用者的执行监控和分析需求。通过运用信息化技术统计和智能决策分析能力，实现项目管理过程中各类核心业务数据、典型业务流程、关键业务环节的在线处理和高效流转。促进公司实现现代化两个转变和科学发展，到底业务融合、流程贯通，精益化管理效益。运用新技术不断优化管理工具功能，坚持“按需设计、分步实施，突出重点、全面验证”的工作思路，并结合新技术不断的迭代更替，优化结构布局，提升使用者体验，扩大管理效益辐射范围。

（三）社会效益

当今是数字信息的时代，各大公司都统筹构建隶属于自身的“第一方”大数据信息库。逐步建立数据信息的完整性、多样性、全面性成为企业必然发展趋势。“财务工程项目数字化管理系统”通过运用现代化信息技术，可以实现会计档案信息电子化保存。在创造企业价值的同时，还可以配合国家经济发展规划“十四五”战略目标，为实现“碳达峰、碳中和”工作，建立无纸化办公，强化办公节能减排，绿色环保功能提供有力支持。

结 语

“财务工程项目数字化管理系统duoyan”应能够高效了解工程项目的进展详情和进展的阶段。如项目储备信息、项目计划信息、项目实施信息、项目资产信息、项目付款信息、项目报废信息、项目财务报表、项目文件管理等。能够逐步提升生产工作规范化管理，进一步提升生产效率，实现对生产工作重要性进行分级管理。在日常工作中生产，可以对执行过程及时掌控，并且对关键时间节点工作的进展情况进行记录，有效提升企业工程项目全流程管控的工作效率。实现信息应用和决策支持能力得到显著提升，合理利用工程项目管理过程中各类核心业务数据。管控典型业务流程、掌握关键业务环节的在线处理和高效流转，有力支撑现代企业的两个转变和科学发展，促进业务融合、流程贯通，推动企业由“信息反映精益”向“经营管理精益”迈进。