电力企业员工教培内部模拟市场规模分析

杨禹莎

(国网上海市电力公司培训中心，上海 200438)

电力企业教培项目主要分为职工培训类、人才评价类、培训开发类、培训购置类和生产辅助技改(大修)类5个项目。其中，职工培训项目包括经营类培训、管理类培训、技术类培训、技能类培训、服务类培训，以及送出培训等；人才评价项目包括人才选拔与考核、能力等级评价、竞赛调考等；培训开发项目包括培训策划及评估、培训资源开发、培训应用工具开发及维护、网络大学应用及维护等；培训购置项目包括培训教材资料购置、培训教学教具及材料购置等。

国网上海市电力公司党校(培训中心)(以下简称学校)作为国网上海市电力公司(以下简称上海公司)的下属分公司，主业为承接上海公司系统内培训项目，主要负责承担公司级的教培项目实施管理工作。其中：职工培训类、人才评价类(即一类项目)均由学校实施，作为本次内部模拟(以下简称内模)市场研究的对象；培训开发类项目(二类项目)由学校委托外部机构实施；培训购置类项目(三类项目)从外部采购，不纳入本次内模市场研究范围。

1 电力企业教培项目的市场来源

电力企业教培项目的市场来源于4类客户：一是上海公司本部，对应的公司级教培项目由学校负责组织实施；二是上海公司下属各基层单位，对应的基层内部教培项目由各基层单位自行组织实施；三是国网系统内其他省区市电力单位，目前学校承接该类单位的部分教培项目培训服务，作为学校市场化项目收取对应培训费；四是长期服务于上海电力系统的外包施工单位，主要由第三方申电进修学校承接培训服务，并收取相应培训费[1-2]。

2 学校培训服务支出成本分析

学校提供的培训服务包括培训项目立项、培训课程计划安排、培训课程组织、培训课程设计、培训课程结项及归档、培训质量监督考核，以及提供培训场地等。下面开展学校提供的培训服务支出成本分析。

2.1 成本分析说明

(1)关于学校成本构成。培训服务成本即为学校的运营支出，大类上分为折旧费和运行维护费。其中，运行维护费由材料费、修理费、人工费及其他运营费用组成。

(2)关于培训服务平均成本。培训服务平均成本=学校运营成本/培训服务完成量。

(3)关于业务部门的培训服务平均成本。学校承接培训项目的部门包括党建教研中心、技术技能训练中心、领导力开发研究中心、能力评价中心及线缆培训中心，为精细化成本分析，按各个培训中心分别进行培训服务成本分析。

各中心培训服务平均成本=各中心运营成本/各中心培训服务量。

2.2 培训服务完成量分析及预测

2.2.1 2019年和2020年培训服务完成量

经统计，学校2019年和2020年培训服务完成量情况如下：2019学校共完成培训服务5.57万人天(每年按250个工作日计算)；由于受疫情影响，2020年共完成3.56万人天。

人均培训服务完成量=培训服务完成量/从事培训业务人数。

以2019年为例，学校人均培训服务完成量为1 114人天。线缆培训中心最多，达到人均1 681 人天；技术技能训练中心最少，人均744人天。

2.2.2 学校场地容纳量分析

学校现有3处校区。教学场地有普通教室、多功能教室、多媒体教室、计算机房、实训室及报告厅等，总计1 750个座位。教室、机房、多功能教室共计1 048个座位，实训室702个座位。

每年按照250个工作日、教室入坐率50%估算，学校场地年容纳培训服务最大量为21.88万人天。

2.2.3 学校培训服务量预测

约束学校培训服务完成量的主要原因是人力因素和课程计划安排因素。从人力因素上看，由于从课程储备、立项、计划、实施、结项需要一系列管理工作，工作量较大；从计划安排上看，上半年由于计划下达晚，再开展招投标、合同签订，项目具体实施基本已经6月份，同时管理部门通常上半年不组织开展培训，因此上半年课程安排少，培训服务人员、教室空置率高[3]。

以此来看，学校在现有人员及教室配置条件下，如进一步优化培训计划，上半年还有增加潜力。以2019年完成5.57万人天为基准，上下浮动20%，设定年度高中低3种学校培训服务量预测方案，分别为6.5，5.5，4.5万人天。

不同方案考虑条件如下。

(1) 高方案：不受疫情影响，上半年合理安排培训。

(2) 中方案：不受疫情影响。

(3) 低方案：部分课程受疫情影响取消。

2.3 分中心成本归集

2.3.1 归集原则

各中心成本=各中心直接费用+各中心公摊费用。

直接费用为各中心单独发生的、可直接统计的费用，如按人员比例计算的薪酬、部门发生的办公费用等；公摊费用为较难直接统计到各中心的费用，如折旧费、车辆使用费、税费等，公摊费用按照每个中心完成的培训服务量占比进行分摊。

2.3.2 折旧费

学校账面现有的固定资产主要为房屋、土地和车辆，现有和新增的实训设备资产卡片均调拨至电科院管理。经统计，学校2019年和2020年的折旧费分别为589.42万元和537.11万元。

2.4 核算结果

学校2019年和2020年分别产生成本1.34亿元和1.16亿元。学校2019年培训服务成本为2 414元/人天，2020年为3 245元/人天。由于2020年课程数较少，因此教育培训服务成本比2019年高34%。培训服务平均成本组成部分包括折旧费、人工费和其他运营费用。以2019年为例，学校培训服务平均成本为2 414元/人天，具体如下。

(1)折旧费106元/人天。由于涉及办公楼、车辆等公共资产，因此以完成培训服务人天均摊，各部门成本相同。

(2)人工费平均868元/人天。技术技能训练中心成本最高(人数最多为15人)。由于各部门人数不同，因此每人天成本不同(非业务部门人员人工费按照各中心人数占比进行了分摊)。

(3)其他运营费用平均1 440元/人天。

3 学校内模市场收支平衡分析

3.1 方案1：基于课程结余费的收支平衡分析

3.1.1 2019年和2020年内模市场收支测算

学校2019年和2020年实际支出成本分别为1.34亿元和1.16亿元。

学校按照各类课程的标准上限收取培训费用，平均为470元/人天，实际支出为200元/人天，可结余270元/人天，以此作为学校收入。

以2019年为例，完成培训服务量为55 689人天，以平均每节课收入270元/人天计算，收入为1 504万元，学校支出成本为13 442.48万元，则当年亏损11 938.88万元。

3.1.2 培训人天数敏感性分析

当培训人天数达到一定规模后，学校可以实现收支平衡。经计算，2019年需完成培训服务量为49.79万人天，2020年为42.79万人天，可以实现收支平衡。

培训人天数敏感度分析如表1所示。

表1 培训人天数敏感度分析 万人天

根据学校的运营实际规模，受培训业务人员人年均完成培训人天数限制，学校年均完成培训课时预测高中低方案为65 000人天、55 000人天、45 000人天，以此方案无法实现盈亏平衡。

3.2 方案2：基于收取课程服务费的收支平衡分析

3.2.1 2019年和2020年内模市场收支测算

学校2019年和2020年实际支出分别为1.34亿元和1.16亿元.

学校发生成本以人天为单位收取培训服务费，以达到学校收支平衡。以2019年为例，学校培训服务费平均定价为2 414元/人天，其中党建教研中心培训服务费定价为2 023元/人天、技术技能训练中心为3 403元/人天。按此定价收费，学校培训服务完成5.57万人天时，即可实现收支平衡。

3.2.2 培训人天数敏感性分析

以2020年1.16亿元成本为例，分析完成不同培训服务量下，培训服务定价变化情况如表2所示。

表2 培训人天数敏感度分析

随着完成培训服务量的提高，培训服务成本逐渐降低，可以降低培训服务定价。

4 学校内模市场运行方案

4.1 结算规则及模拟利润计算

4.1.1 结算规则

结算单位：划小至五大中心，按五大业务中心进行结算。

结算频次：分月度、年度进行结算。

实际发生成本：折旧费，各中心按照完成培训服务量进行分摊；人工费，各中心按照人员比例进行分摊；其他运营费用中不能明确何中心发生的费用，按照各中心人员比例进行分摊。

内模市场收入：内模市场收入=培训服务完成量×培训服务定价。培训服务完成量按照实际统计，培训服务定价年初由学校决定。

4.1.2 利润计算

内模市场利润=内模市场收入-内模市场成本。

各中心利润=各中心内模市场收入-各中心内模市场成本=各中心培训服务完成量×各中心培训服务定价-各中心支出。

学校利润=各中心内模市场收入之和-学校总支出。

4.1.3 基础数据

学校内模市场重要基础数据包括各中心人员数量和培训服务定价，建议取值如表3～4所示。

表3 学校各中心人员数 人

4.2 效益类指标选择及评价机制

基于内模市场运行体系，从收入、成本、效率等维度选择内模市场效益类指标，并设计评价机制。

表4 学校各中心培训服务定价(基于2019年水平) 元·人天-1

4.2.1 评价指标

评价指标设定3个，分别为培训服务完成量、培训服务平均成本及内模利润。

(1)培训服务完成量：以近年平均培训服务完成量设定目标，考核各中心月度、年度培训服务完成量。培训服务完成越多，则收入越高，鼓励学校各中心提高培训服务量。

(2)培训服务平均成本：以近年平均完成培训服务发生的成本设定标准，考核各中心月度、年度单位培训服务完成发生的成本。相同培训服务完成量情况下，成本越低则利润越高，鼓励学校各中心不断降低成本。

(3)内模市场利润率：以近年学校经营情况设定内模利润率目标，考核各中心月度、年度内模市场利润率。内模市场利润率是经营效益的核心指标，鼓励学校各中心扩大市场，增加收入，控制成本，提高效益。

4.2.2 评价机制

根据学校经营情况及内模市场运行特点，设定内模市场效益类指标评价机制如下。

(1)评价周期：月度、季度、年度。

(2)评价方式：与目标比。

(3)评价指标：培训服务完成量、培训服务平均成本、内模市场利润率。

(4)评价结果：红灯、黄灯、绿灯。

红灯表示内模市场效益不良，需整顿经营思路，加强经营管理，努力增加经营收入，控制经营成本。

黄灯表示内模市场效益一般，存在转为不良的风险，需谨慎经营，预防进一步经营效益下跌风险。

绿灯表示内模市场效益良好，各项指标保持良好。

(5)评价方法，对三项评价指标及总分的评价方法如表5所示。

表5 学校各中心效益类指标评价方法

4.2.3 设置目标

根据2019年、2020年及学校经营目标，可设置内模市场效益类目标如表6所示。

表6 学校各中心效益目标

4.3 薪酬机制

结合内模市场效益指标考评机制，对人力资源部提出与单位关键业绩指标挂钩制及增设内设机构奖金包等薪酬机制建议。

4.3.1 单位关键业绩指标挂钩制

建立与单位关键业绩指标挂钩机制，确定内模市场效益指标重要性。

(1)单位关键业绩指标中，内模市场指标占30%。将各单位工资总额分配与内模市场考评结果进行强关联挂钩。

(2)增设单位级内模市场特殊贡献奖励。依据企业内模效益贡献、增量、增幅进行核定。

(3)特殊贡献奖励单位总额为5万元/人(支撑单位)或10万元/人(供电公司)。

(4)以年度进行薪酬考评和分配。单位级内模市场特殊贡献奖励获得标准如表7所示。

表7 单位级内模市场特殊贡献奖励获得标准

4.3.2 增设奖金包

(1)增设内设机构内模效益贡献奖金包，依据内设机构对内模效益贡献大小进行分配。

(2)奖金包=单位工资总额的10%+单位级内模市场特殊贡献奖励的70%。

(3)奖金包分配标准：

各中心奖金=(各中心积分/五大中心总积分)×奖金包。

各中心积分=当年服务完成量×服务目标完成系数×成本控制系数。

服务目标完成系数=当年服务完成量/目标服务完成量，且最大不超过1.2，最小不小于0.8。

成本控制系数=控制成本/当年成本，且最大不超过1.2，最小不小于0.8。