农村商业银行资产负债管理存在的问题及应对策略

姜玮 浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司

金融是现代经济的核心内容，商业银行是当前金融经济的主体。资产负债管理对于农村商业银行的经营与发展来说具有重要的作用。资产负债管理体系对农村商业银行来说是一种先进、全方位、系统化的管理方法。如今经历了数年的发展，资产负债管理在农村商业银行经营活动中也面临着各种风险。而资产负债管理水平是决定商业银行能否走出困境的重要原因之一，农村商业银行面临着重大的挑战和机遇，农村商业银行要尽快通过利用资产负债体系，使其促进农村商业银行的健康发展，从而获得更大的经营收益。

一、农村商业银行资产负债管理面临的外部形势

目前我国的银行业已经步入了一个前所未有的发展阶段，随着全球经济复杂化发展，我国经济发展也呈现出新的态势，外部监管变得越来越严格，金融市场改革也不断推进。在种种因素的不同作用之下，给商业银行的经营带来了全新的挑战，同时对商业银行资产负债管理水平提出了更高要求。农村的商业银行由于地理位置较为偏僻，经济发展水平不足，因此农村的商业银行面临着更大的挑战。

二、农村商业银行资产负债管理的必要性

首先，目前我国经济已经进入了“三期叠加”的新常态阶段，经济发展速度逐渐放缓，农村商业银行的获利点也在逐渐变少，获利能力也在逐渐下降，但值得一提的是，自从2008年金融危机之后，全球经济开始严重下滑，中国经济虽然在全球经济一体化之下受到了一定影响，但并未造成大规模的萎缩。农村商业银行经营模式的传统化受到一定程度的冲击；其次，新时代下消费者对产品的侧重点也发生了转移，从之前的注重价格到现在的更加注重产品品质和后期的服务质量，因此必须对产品进行产业结构的优化升级；再次，随着利率市场化的推进，市场风险变得越来越大，经济弹性变低，金融行业面对着更加严峻的形势，农村银行在我国商业银行的重要地位同样也会受到一定的冲击和影响。一方面，利率市场化导致经营风险增加；另一方面，经济转型期农商行也面临着一定的战略风险。在这样的形式之下，农村商业银行的资产负债管理能力要有所提高，务必提升其管理能力，稳定业务获利点，是现阶段我国农村商业银行获得发展的最好途径。

三、推动农村商业银行资产负债管理的重要意义

（一）促进银行风险防控能力有效提升

近些年来，商业银行对同业负债资金的依附感越来越强，从而使商业银行风险管理的难度不断上升，相对于投资类的资金而言，融资类的则更容易受到市场的影响。在种种风险之下，农村商业银行资金来源不够稳定，很大程度上会出现同业负债没有按照规定期限偿还而出现不确定性风险的问题，而不确定风险的表现形式更加繁多，管理难度更高。同时，如果银行在一定期限内未能筹措到足够的资金，再加上不确定性风险的冲击力度较大，银行业的风险压力将进一步加大，同时自身受到的风险危害也会加深。因此，商业银行进行资产负债管理是提高银行的风险调控能力的必要手段。

（二）促进存款市场有序竞争

当前，随着我国利率市场化的不断推进，理财与监管市场也在快速的发展，银行业及跨业竞争也在不断加剧，这一切都让市场中的银行对资金的争夺愈演愈烈。对于城市的商业银行而言，农村银行在经营网点、发展渠道、运营系统等不同层次建设不完善，而且最近几年来对流动性风险的监管更加强烈。为了保证资金收入来源的稳定，有的农村商业银行为了突破地域限制加大对互联网技术的使用，这样就造成了有的商业银行为保证存款的稳定增长，就必须随着互联网的发展不断调整自身经营策略，这样就增加了银行之间的非理性竞争，对银行业的持续稳定发展造成一定影响。

四、农村商业银行资产负债管理存在的问题

我国农村的商业银行已经具备了适合于自身成熟的发展体系，其不仅促进了银行商业的资金流动性，而且注重银行的本金安全，进一步增加了对个人的消费贷款，我国近年来的资产管理水平已经有了较大幅度的提升，但是与那些发达国家相比，还存在着一定的差距，存在着以下几方面的问题：

（一）没有营造良好的创新环境

在当今的形势下，农村银行没有营造良好的创新环境，同时利率市场化的改革依旧稳步推进，农村银行难以紧随时代发展调控自身经营策略，这在一定程度上使银行的经营风险增加[1]。与此同时，部分农村商业银行资产负债的管控能力较低，不具备用市场利率来调节自身发展的能力，甚至有时还会受到金融市场的约束，不能很好地进行金融市场创新，也就不能采取一定的手段进行风险转移，这些因素都会导致农商银行的发展受到限制，让其在市场中缺乏竞争力。

（二）资产负债管理能力低下

因为农村商业银行的负债水平较低，所以导致了农村商业银行能力的发展较为缓慢，目前在商业银行的资产负债管理中仍然存在着简单的资产管理模式，比如仍按照比例对资产负债进行管理、运用传统方法对风险加权资产管理评价，这两种方式不能体现出其个性的特点，有时候的发展状况还会受到一定的阻碍，不利于银行自我发展水平的提高以及银行竞争力度的提高；其次，商业银行特别是农村商业银行，相对来说发展程度较为落后，导致资产负债指标不够科学合理，许多数据缺乏真实有效的依据支持，难以真实准确地反映银行资产负债的管理状况，这不利于银行资产负债管理能力的提高。

（三）银行负债结构不够合理

从目前的形势来看，农商银行的资产负债结构也不合理，未能合理有效管理内部的储蓄，国债的使用范围受到一定限制，二级市场缺乏运转资金的活力，信贷资金所占比例过高，这些导致农商银行的资产负债管理工作未能有效展开，以至于银行的发展壮大受到影响[2]。通常情况下，如果农村商业银行没有稳定的资金来源同时还受到利率市场化的限制，就会使农商银行的资产负债结构调整的难度加大，比例越来越不合理。银行的相关人员也难以按照原本的工作要求和流程继续开展工作，这使得农村银行资产负债的管理难度不断增加。

（四）信息系统支撑力度不够，专业人员素质水平不高

目前大部分农村商业银行信息系统支撑业务经营的力度还不够，未能实现对大数据的收集、分析和归类，也未能做到全资产负债表下所有项目的配置、监测和分析评估功能。人员的素质也不高，人才后备储备力量不足，尤其是缺乏在专业技术以及管理能力的高素质、综合化人才。目前各大高校毕业的高端人才均寻求在一线城市的发展，回归县域的毕业生基本是二本以下的梯队，整体的素质水平有所局限，而且自身的拼搏意识也比较薄弱，但是银行的竞争态势却在不断下沉，国有大行的业务下沉已经深入到农商行的主要根据地，“招不到人、留不住人”已经成为制约农商行发展的瓶颈。

五、提升农村商业银行资产负债管理水平的有效策略

（一）做好金融创新工作，促进品牌创新

与国外发达国家相比，我国金融市场的整体环境创新性不够，具体表现为环境不够成熟，农村商业银行成立的时间较晚，从长远来看，还有很高的发展空间，农村商业银行要想进一步发展，必须对当前的金融环境进行创新，创造出客户满意的金融产品，从而使得农村银行在激烈的市场竞争中占据一定的优势。同时，政府也要提供一定的政策支持，比如要优化利率市场环境，满足农村商业银行的资产负债要求，促进农村商业银行快速发展。从农村商业银行的角度来说，农村商业银行要根据自身的市场定位和客户需求，开发出和客户需求相匹配的金融产品，从而提升客户对有关产品的注意力，更好地达到客户的金融需求。还要积极吸取国外先进经验，不断在农村商业银行资产负债的管理工作中融入国外的资产负债管理经验，提高其管理的质量，同时要在单位倡导以创新为主的企业文化，并进行深度提炼，形成一个系统性、功能性的理念体系[3]。乘着改制农商行的东风，坚持探索“党建+文化+金融”发展新模式，持续发挥品牌力量，为今后金融产品的创新工作打下基础。

（二）建立资产管理制度，提升管理水平

针对农村资产负债水平低下的原因，首先，我们要建立健全优化考核制度，对资产负债的结构进行调整，以提高商业银行的效益为主，应当加强对资产负债管理指标、非信贷资产规模以及收益率的考核，同时要根据农村银行资金的具体使用业务不断完善以及调整资产负债价格机制和政策；其次，使资产负债的资本管理和负债管理紧密结合，同时统一管理资产负债管理的相关部门，要对资产负债管理上制定科学合理的决策，建立健全内部各项规章制度，完善内部控制制度，还要建立长效风险防范机制；最后，加大对资产管理的监督力度，把关注点多放在资产薄弱的环节或是容易产生风险隐患的点，尤其是各个商业银行的审计稽核部门要切实肩负起自身责任，积极主动地去进行相关工作，对重点部门、重点环节展开监督，同时对违反相关资产负债管理制度的人员加大惩处力度并进行责任追究，提高执行力度，履行各项职责，开展各项工作，警钟长鸣。

（三）调整资产负债结构，推动银行稳健发展

为适应新的经济发展模式，农商行已经从最初的粗放式管理开始走向精细化管理的道路，由负债拉动资产已经转变为由资产拉动负债。首先，强化负债管理，盘活资产存量，加大对公存款的力度，实行以贷吸存、以结算吸存等多种吸存方式，并在银行的目标管理中，增加关于负债结构的目标，加大对公存款的监督管理[4]；其次，不断开发新的业务，增加对公存款的种类，比如通知存款、协议存款等新的存款业务。狠抓储蓄存款，合理配置存款结构，利用较低成本的资金，提高在各种存款中活期存款的比重，同时要积极转变储蓄服务的方式，不断开拓新的储蓄服务范围，利用活期储蓄的手段开拓存贷款业务以及中间代理业务，要努力实现从个人向社会服务转变、单一被动的储蓄模式向多元化全方位的现代化储蓄转变，拓宽银行收入渠道，以利息为主转向收入的多样化，调整资产的收入分配结构，推动银行的稳健发展。

（四）坚持以人为本，打造专业队伍

首先，建立人才培养和培训制度，从领导层开始重视对人才的培养工作，增加人才储备，建立起专业化、流程化的人才培养方案，为人才培养工作提供一定的便利和支持，充分挖掘现有专业技术型人才，为全员制定总体发展方案，在单位内部组织技能大比拼等主题活动，将员工技能水平与工资相挂钩，学习结束并通过严格考核后颁发专业技能证书，通过技能考核制度，促使大家提高个人专业素质[5]；其次，建立健全人才招聘制度，积极引进相关专业学生，也可以向社会进行公开招聘，提高招聘人才的准入门槛，加大招聘力度。同时可以和高校之间建立合作关系，定期输送专业人才到农村商业银行，对内部人员也可以及时送进高校进行技能深造，全面提高农村商业银行干部的专业素质和知识素养，为农商银行的开拓进取作出贡献。

六、结语

综上所述，提高资产负债管理水平能够促进商业银行的稳定发展，有利于提高商业银行对实体经济的服务质量。同时，资产负债管理也是现代商业银行生存与发展的生命线，特别是当前我国处于新经济的形势之下，商业银行的资产负债管理面临着重大的危机与挑战，因此需要提高资产负债管理水平来进行风险的化解，从而不断提高其经济效益。农村商业银行是农村经济的重要发展部分，在当前信息化以及国家政策的双重压力之下，应该做好农村商业银行的资产负债管理工作，促进农村商业银行的有效发展，从而推动经济的可持续增长。同时，在对农村商业银行进行资产负债管理时，政府要积极带头为农村商业银行的发展创造优良的政策环境，农村商业银行也要不断自救，积极吸收国内外先进的资产管理方法，不断紧随市场变化调整自身的资产负债结构，从而使农村商业银行健康有活力地发展，最终不断实现对农村商业银行高效管理的目标，促进农村商业银行发展，进而为银行赢得更多的市场利益。